Chất lượng tín dụng đối với nhóm khách hàng liên quan tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam,luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN VĂN ĐOÀN CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NHĨM KHÁCH HÀNG LIÊN QUAN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội - 2020 ÌI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN VĂN ĐỒN CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NHĨM KHÁCH HÀNG LIÊN QUAN TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: Tiến sĩ Trần Ngọc Lân Hà Nội - 2020 ÌI , LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài “Chất lượng tín dụng nhóm KHLQ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam ” đề tài nghiên cứu độc lập riêng hướng dẫn TS Trần Ngọc Lân, đưa dựa sở tìm hiểu, phân tích đánh giá số liệu hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Các số liệu trung thực chưa công bố cơng trình nghiên cứu có nội dung tương đồng khác Hà Nội, ngày 09 tháng năm 2020 Tác giả Nguyễn Văn Đoàn LỜI CẢM ƠN Trong thời gian nghiên cứu thực luận văn này, tơi nhận giúp đỡ nhiệt tình từ quan, tổ chức cá nhân Nhân đây, tơi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc lịng biết ơn chân thành đến tập thể, cá nhân tạo điều kiện giúp đỡ suốt q trình thực đề tài Trước hết tơi xin trân trọng cảm ơn Ban giám đốc trường Học viện Ngân hàng, Khoa Sau đại học trường tập thể thầy cô giáo, người trang bị kiến thức cho tơi suốt q trình học tập nghiên cứu trường Với lòng biết ơn chân thành sâu sắc nhất, xin trân trọng cảm ơn TS Trần Ngọc Lân, người trực tiếp hướng dẫn tơi suốt q trình nghiên cứu hồn thiện đề tài Do thời gian nghiên cứu kiến thức cịn hạn chế, luận văn hồn thiện khơng thể tránh khỏi sơ suất thiếu sót, tác giả mong nhận ý kiến thầy cô giáo bạn Tôi xin chân thành cảm ơn! Trân trọng! Hà Nội, ngày 09 tháng năm 2020 TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Văn Đoàn MỤC LỤC Trang MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu .2 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu đề tài .3 Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài .3 Tổng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan khoảng trống nghiên cứu3 Kết cấu Luận văn CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NHĨM KHLQ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ’ 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.2 Đặc trưng tín dụng 1.1.3 Vai trò tín dụng ngân hàng 1.2 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NHÓM KHLQ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .10 1.2.1 Khái niệm nhóm KHLQ phân loại nhóm KHLQ .10 1.2.2 Cấp tín dụng nhóm KHLQ 13 1.2.3 Quy trình cấp tín dụng nhóm KHLQ 17 1.3 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NHĨM KHLQ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .18 1.3.1 mại18 Khái niệm chất lượng tín dụng nhóm KHLQ ngân hàng thương 1.3.2 Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng nhóm KHLQ ngân hàng thương mại 20 1.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NHĨM KHLQ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 26 1.4.1 Nhân tố mang tính chủ quan 26 1.5 KINH NGHIỆM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NHÓM KHLQ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .31 1.5.1 Kinh nghiệm ngân hàng 31 1.5.2 Bài học kinh nghiệm rút nâng cao chất lượng tín dụng nhóm KHLQ 37 TÓM TẮT CHƯƠNG 38 CHƯƠNG 2:_ THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NHĨM KHLQ TẠI AGRIBANK 39 2.1 KHÁI QUÁT VỀ AGRIBANK 39 2.1.1 Sự hình thành phát triển Agribank 39 2.1.2 Ket hoạt động kinh doanh Agribank 42 2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn .43 2.1.2.2 Hoạt động tín dụng .44 2.1.2.3 Hoạt động thu phí sản phẩm dịch vụ 45 2.1.3 Thực trạng hoạt động cấp tín dụng nhóm khách hàng liên quan Agribank 46 2.2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NHĨM KHLQ TẠI AGRIBANK 53 2.2.1 Đánh giá tình hình dư nợ nhóm KHLQ 53 2.2.2 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng nhóm KHLQ Agribank 61 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NHĨM KHLQ TẠI AGRIBANK 68 2.3.1 Kết đạt 68 2.3.2 Tồn nguyên nhân 69 TÓM TẮT CHƯƠNG 75 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NHÓM KHLQ TẠI AGRIBANK 76 3.1 ĐỊNH HƯỚNG AGRIBANK 76 3.1.1 Định hướng phát triển Agribank 76 3.1.2 ĐịnhDANH hướng Agribank đối vớiKÝ hoạtHIỆU, động tínCHỮ dụng chung hoạt động tín dụng MỤC CÁC VIETvàTẮT đối KHLQ 78 với nhóm 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NHÓM KHLQ TẠI AGRIBANK 79 3.2.1 Xây dựng sách tín dụng phù hợp nhóm KHLQ .79 3.2.2 Tăng cường công tác marketing nhóm KHLQ 80 3.2.3 Phân tán rủi ro cấp tín dụng nhóm KHLQ .81 KHLQ .82 3.2.5 Tăng cường kiểm soát sau cho vay 85 3.2.6 Hiện đại hóa trang thiết bị, cơng nghệ hệ thống thông tin ngân hàng 88 3.2.7 Xây dựng, đào tạo đội ngũ cán tín dụng chất lượng, chuyên nghiệp cấp quản lý tín dụng nhóm KHLQ 89 3.2.8 3.3 Tăng cường chất lượng công tác thu hồi nợ hạn, nợ xấu: .91 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ .93 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 93 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ Bộ, Ngành có liên quan 94 TĨM TẮT CHƯƠNG 96 KẾT LUẬN 97 Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại CIC DPRRTD Trung tâm Thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Dự phòng rủi ro tín dụng DPRR Dự phịng rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng KHLQ Khách hàng liên quan KHDN Khách hàng doanh nghiệp TSBĐ XHTDNB VAMC DN Tài sản bảo đảm Xep hạng tín dụng nội Cơng ty trách nhiệm hữu hạn thành viên quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Doanh nghiệp HĐTD Hợp đồng tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng 86 khách hàng nào? Trường hợp giải ngân để toán nhu cầu cho khách hàng nhóm KHLQ cần kiểm tra kỹ đảm bảo tính phù hợp mục đích sử dụng vốn đối tượng khách hàng nhóm, thời gian cho vay cần xác định phù hợp Cán tín dụng nên kiểm tra mặt hàng mà khách hàng vay liệu Agribank tài trợ trước cho doanh nghiệp có liên quan hay khơng Neu nguồn gốc hình thành mặt hàng Agribank tài trợ thời gian cho vay lần cần xét tới lần cho vay trước đây, xem xét tính hợp lý q trình sản xuất kinh doanh tồn nhóm Tránh trường hợp nhóm khách hàng mua bán lòng vòng kéo dài thời gian tồn kho hàng hóa doanh nghiệp thương mại thời gian thi công, dở dang chưa nghiệm thu toán khoản vay Trường hợp khoản giải ngân toán cho bên thụ hưởng doanh nghiệp thuộc nhóm KHLQ đồng thời giải ngân doanh nghiệp thu nợ doanh nghiệp KHLQ Nếu khách hàng liên quan doanh nghiệp vay tổ chức tín dụng khác, chi nhánh Agribank khác chuyên viên ban khách hàng lớn báo cáo lên ban điều hành thông báo phối hợp với tổ chức khác chi nhánh Agribank hệ thống thông báo thu hồi nợ vay theo quy định Ngoài việc xem xét nhu cầu vay vốn sở hồ sơ mà khách hàng cung cấp, cán tín dụng kết hợp đột xuất kiểm tra hàng hóa, tình hình thực hợp đồng cụ thể, tránh trường hợp hóa đơn phát hành khống mà khơng có hàng hóa đối ứng Trụ sở Agribank Chi nhánh kiểm sốt chặt chẽ mục đích sử dụng vốn vay, mục đích sử dụng vốn phù hợp với tính chất, đặc tính hoạt động nhóm khách hàng Kiểm soát việc chuyển tiền doanh thu theo cam kết khách hàng, cam kết chuyển doanh thu tối thiểu tương ứng với tỷ trọng tài trợ vốn chi nhánh so với tổ chức tín dụng khác tỷ lệ khác theo quy định áp dụng với khách hàng Triển khai biện pháp kiểm sốt dịng tiền chuyển tài khoản tiền gửi khách hàng chi nhánh, đảm bảo khoản giải ngân kèm theo điều kiện chuyển tiền cụ thể Kiên áp dụng chế tài thu hồi nợ trước hạn trường hợp khách hàng không thực cam kết Kiểm sốt dịng tiền khách hàng, đồng thời phối kết hợp quản lý dịng tiền tồn nhóm KHLQ Để quản lý nhóm khách hàng có chất lượng định kỳ (thường 87 hàng tháng) theo dõi dòng tiền tất khách hàng nhóm Đặc biệt lưu ý khoản chuyển tiền cho khách hàng nhóm, kịp thời phát xử lý có tượng khách hàng chuyển tiền lịng vịng nhóm Kiểm tra, kiểm sốt tính tn thủ quy trình cho vay nhóm KHLQ Thực kiểm sốt, tổ chức đợt kiểm tra định kỳ Trong đó, việc kiểm tra cần trọng khâu thực cho vay, thu hồi nợ nhóm KHLQ phận tín dụng, đảm bảo việc kiểm sốt chặt chẽ, phịng tránh rủi ro cho hoạt động ngân hàng Tổ chức đợt kiểm tra định kỳ Đồng thời, phận kiểm tra tín dụng Agribank cần lồng ghép lên kế hoạch đề cương cụ thể vấn đề kiểm tra nhóm KHLQ đợt kiểm tra tín dụng Chi nhánh Hiện nay, hoạt động kiểm tra thực khách hàng riêng lẻ, phận kiểm tra chưa thực kiểm tra đồng nhóm KHLQ Ngồi ra, cơng tác kiểm tra, kiểm sốt Agribank cần khai thác thơng tin đợt kiểm tra Chi nhánh thực kiểm tra Từ Agribank có thêm thơng tin để kịp thời phát có biện pháp ứng xử quan hệ tín dụng KHLQ với khách hàng Chi nhánh có vi phạm tín dụng, tình hình tài giảm sút Việc giải ngân vốn cho vay nhóm KHLQ cần lưu ý: (1) Quan hệ mua bán hàng hóa/dịch vụ thành viên thuộc Nhóm phải nguyên tắc thương mại (có phát sinh chuyển giao hàng hóa/dịch vụ tương ứng với giá trị hợp đồng mua bán) Kiểm tra thực tế giao dịch mua bán hàng hóa thành viên thuộc Nhóm (đặc biệt trường hợp khách hàng nhóm sản xuất kinh doanh ngành nghề/mặt hàng) để phịng ngừa việc tốn khống cho mà khơng có giao dịch mua bán hàng hóa thực (2) Phải kiểm tra, đánh giá giá mua bán hợp đồng, hóa đơn, chứng từ giải ngân so với giá thị trường, tránh việc thành viên thuộc Nhóm cấu kết nâng giá hóa đơn để giải ngân vốn vay ngân hàng sử dụng vào mục đích khác (3) Xem xét chặt chẽ trường hợp giải ngân cho vay ứng trước cho người thụ hưởng thành viên khác Nhóm mà giá trị khoản tạm ứng chiếm tỷ lệ lớn (hơn 50%) so với hợp đồng mua bán (4) Kiểm tra, đánh giá tần suất giải ngân tổng hợp số tiền giải ngân tương ứng với lực sản xuất, kinh doanh (tháng, quý, năm) thành viên khác thuộc Nhóm nhà cung cấp hàng hóa đầu vào khách hàng vay, tránh việc giải ngân mua hàng hóa vượt lực sản xuất, kinh doanh người cung cấp, dẫn đến tiền vay sử dụng sai mục đích 88 3.2.6 Hiện đại hóa trang thiết bị, cơng nghệ hệ thống thông tin ngân hàng Hệ thống, sở trang thiết bị phần mềm Agribank đầu tư 07 năm nay, nhiều chương trình khơng cịn đáp ứng kịp với u cầu cơng việc Trong cơng tác khai thác tổng hợp báo cáo cịn thơ sơ Dữ liệu lấy từ hệ thống sau cán phải xử lý lại theo yêu cầu công việc công tác báo cáo Mỗi cán tự tìm cách xử lý để thơng tin, vừa khơng đảm bảo tiến độ, độ xác khơng cao Hiện nay, Agribank có triển khai 02 chương trình MPA đo lường lợi nhuận đa chiều MIS hệ thống phần mềm giao dịch IPCAS để khai thác số liệu báo cáo Tuy nhiên, chương trình hoạt động chậm, dung lượng nhớ hạn chế nhiều người vào lấy liệu lúc hệ thống bị lỗi chương trình, chậm in báo cáo Trong hoàn cảnh tại, Agribank cần phát huy tính chủ động, sáng tạo, tính tập thể cần tập hợp nội dung thông tin, liệu cần tổng hợp nguồn liệu hệ thống khai thác xây dựng nội dung cần báo cáo Agribank nên thành lập tổ sở chuyên viên thuộc Trung tâm công nghệ thông tin phối kết hợp với chuyên viên ban, trung tâm nghiệp vụ liên quan đưa khung báo cáo cần thiết, tự thiết kế chương trình phối kết hợp thuê phận lập trình để tăng báo cáo tự động, giảm tải công tác cho cán tồn hệ thống Hiện nay, nghiệp vụ tín dụng chi nhánh hướng dẫn khối lượng lớn văn Agribank, NHNN quan, ngành liên quan Hoạt động tín dụng liên quan tới nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác Văn lưu trữ dạng file, nhiên việc lưu trữ cán chủ động thực Chi nhánh nên ứng dụng công nghệ thông tin để xây dựng thư mục văn cho cán dễ tìm kiếm, đảm bảo tính hệ thống, đầy đủ hiệu lực Thơng qua đó, cán tiếp cận với hệ thống văn cán hiểu khơng bị bỏ sót văn quy định thẩm định cấp tín dụng cho khách hàng Triển khai hệ thống, chương trình phần mềm tích hợp xác định nhóm KHLQ tồn hệ thống Hiện nay, việc xác định nhóm khách hàng cịn mang tính chủ quan, khơng đầy đủ, đặc biệt xác định nhóm KHLQ đến cá nhân Mạng lưới nước Agribank trải dài từ bắc đến nam với 171 chi nhánh loại I 768 chi nhánh loại II 1.290 phòng giao dịch với số lượng khách hàng vô lớn Xét tồn hệ thống việc xác định nhóm KHLQ phức tạp, địi hỏi cấp thiết phải có hệ thống, 89 chương trình để xác định nhóm Theo đó, tồn thơng tin người có liên quan khách hàng vay phải cập nhật vào hệ thống đảm bảo thơng tin đầy đủ, xác Điều địi hỏi Agribank phải có quy định cụ thể yêu cầu chi nhánh phối hợp với khách hàng cung cấp thơng tin người có liên quan Trước mắt, quan hệ với doanh nghiệp cổ phần có niêm yết sàn giao dịch, Agribank yêu cầu khai thác thông tin mà doanh nghiệp phải công bố thơng tin người có liên quan với ủy ban chứng khốn Thơng tin cung cấp chi tiết đầy đủ phục vụ hữu ích cho việc xác định nhóm KHLQ 3.2.7 Xây dựng, đào tạo đội ngũ cán tín dụng chất lượng, chuyên nghiệp cấp quản lý tín dụng nhóm KHLQ Con người nguồn lực quan trọng tổ chức, khai thác tốt, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực góp phần nâng cao chất lượng cơng việc Đặc biệt lĩnh vực kinh doanh ngân hàng, yếu tố người tham gia vào hầu hết quy trình, hoạt động ngân hàng Nâng cao chất lượng cán tín dụng góp phần hạn chế rủi ro xảy cấp tín dụng, đặc biệt rủi ro đạo đức Chuyên viên khách hàng lớn, Trung tâm quản lý rủi ro Trụ sở Agribank nói riêng cán tín dụng Chi nhánh nói chung phần lớn cán trẻ với thời gian công tác phần lớn năm, chưa có nhiều kinh nghiệm quản lý khách hàng đặc biệt khách hàng có mối quan hệ phức tạp, hoạt động nhiều lĩnh vực khác nhóm KHLQ Agribank nói chung cần thiết phải xây dựng, đào tạo đội ngũ cán làm công tác tín dụng cách chất lượng, chuyên nghiệp cấp quản lý tín dụng nhóm KHLQ tập trung vào nội dung chính: - Tại Trụ sở Chi nhánh hệ thống Agribank tiến hành tổ chức phân công công việc phù hợp với khả trình độ cán Đối với quản lý nhóm KHLQ nên tổ chức nhóm cán quản lý nhóm KHLQ, cán thường xuyên có trao đổi, tương tác nhóm để quản lý khách hàng liên quan cách chất lượng - Công tác đào tạo chuyên môn nghiệp vụ cho cán làm cơng tác tín dụng phải tổ chức nhiều hình thức đào tạo tập trung tự đào tạo Tiến hành đào tạo chỗ, tổ chức hội thảo trao đổi kinh nghiệm, cử cán tham gia lớp học chuyên 90 gia giỏi nghiệp vụ tín dụng giảng dạy, phân cơng cán có kinh nghiệm hướng dẫn, hỗ trợ cán trẻ, kinh nghiệm Các cán phải nắm quy định, quy trình nghiệp vụ cập nhật kịp thời đạo chung tín dụng Agribank nói chung Chi nhánh nói riêng Đặc biệt, ban, trung tâm, phòng nghiệp vụ cần thường xuyên đào tạo cán thông qua việc tự nghiên cứu văn bản, thảo luận trao đổi để tất cán cập nhật hiểu sâu văn bản, chế độ quy trình nghiệp vụ Tất trình bồi dưỡng, đào tạo cán phải gắn liền lý luận, quy trình quy định với thực tiễn để cán vận dụng kiến thức cách linh hoạt, sáng tạo thực tế Cán tín dụng tự cập nhật văn bản, trường hợp có khó khăn vướng mắc công việc kịp thời trao đổi để công việc giải triệt để - Nâng cao trình độ chun mơn liền với nâng cao đạo đức nghề nghiệp Tạo gắn bó đồn kết nội Trụ sở chi nhánh, kịp thời phát biểu khác biệt ảnh hưởng tới cơng tác tín dụng, ban Tổ chức lao động tiền lương Trụ sở chính, phịng Tổng hợp tổ chức nhân khéo léo tìm hiểu tư vấn cho ban lãnh đạo tránh sai lệch đạo đức tác động đến việc cấp tín dụng quản lý khách hàng Chú trọng giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ, đặc biệt cán làm cơng tác tín dụng Triển khai học tập, tổ chức thi tìm hiểu quy chuẩn đạo đức nghề nghiệp Agribank Tăng cường nhận thức trách nhiệm cá nhân tính tuân thủ cán đạo, điều hành cấp - Xây dựng chế độ thưởng phạt công minh, mặt khuyến khích cán có thành tích, mặt răn đe, hạn chế cán mắc sai phạm Đối với cán có thành tích xuất sắc, ngân hàng cần biểu dương, khen thưởng vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết mà họ mang lại Đối với cán có sai phạm tùy theo tính chất, mức độ giáo dục, nhắc nhở xử lý kỷ luật, giảm trừ thu nhập, kéo dài thời gian nâng lương trường hợp sai phạm nghiêm trọng đuổi việc - Xây dựng đội ngũ cán tốt, đồng thời với sách đãi ngộ cán hợp lý để cán tín dụng gắn bó với Agribank nói chung chi nhánh nói riêng, cơng tác lâu dài Agribank, tạo tâm lý ổn định cán hệ thống Agribank Đồng thời tạo dựng nhóm cán có chiều sâu để trì mối quan hệ với nhóm khách hàng, tránh việc thường xuyên thay đổi cán ảnh hưởng tới quản lý nhóm khách hàng 91 - Thành lập phận Trụ sở định giá tài sản bảo đảm độc lập Việc định giá tiến hành phận độc lập mang lại nhiều tác dụng hoạt động cấp tín dụng Đó tăng lực định giá tài sản công tác định giá thực phận chuyên trách, tập hợp nhiều thơng tin bất động sản, máy móc thiết bị Đồng thời tiết kiệm thời gian định giá, nâng cao hiệu công việc Điều quan trọng tạo độc lập phận đề xuất, định cấp tín dụng với phận xác định giá trị tài sản bảo đảm, hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng góp phần nâng cao chất lượng tín dụng 3.2.8 Tăng cường chất lượng cơng tác thu hồi nợ hạn, nợ xấu: Trong năm qua, nợ xấu nhóm KHLQ phát sinh nhanh Tổng nợ xấu lên tới 514 tỷ đồng, tổng dư nợ nhóm KHLQ 84.196 tỷ đồng Dư nợ nhóm khách hàng có nhiều tiền ẩn khoản vay hạn có nguy chuyển nợ xấu Yêu cầu đặt Agribank phải xây dựng, tăng cường biện pháp thu hồi nợ chất lượng Biện pháp đưa không để áp dụng thu hồi nợ hạn, nợ xấu hay số khách hàng có dư nợ hạn, nợ xấu mà phải đáp ứng yêu cầu nợ tiềm ẩn phát sinh nợ xấu, nợ hạn nhóm KHLQ Biện pháp đưa cần thiết xây dựng sở phân tích nguyên nhân, tình trạng khách hàng, nhóm KHLQ - Trường hợp nhóm KHLQ có doanh nghiệp cá nhân phát sinh nợ hạn, nợ xấu, Agribank thực rà soát lại tồn tình hình hoạt động nhóm phạm vi toàn quốc, báo cáo đánh giá việc nợ hạn, nợ xấu ảnh hưởng đến doanh nghiệp khác nhóm Kiểm sốt dịng tiền doanh nghiệp, yêu cầu doanh nghiệp phải cung cấp kê giao dịch tài khoản ngân hàng, sổ thu chi tiền mặt doanh nghiệp Thái độ, hợp tác doanh nghiệp cung cấp thông tin cho ngân hàng phản ánh phần nguyên nhân dẫn tới nợ hạn chủ quan hay khách quan, ý thức trả nợ ngân hàng - Trường hợp khách hàng có khả phục hồi sản xuất kinh doanh Dòng tiền doanh nghiệp bị chậm đối tác chậm nghiệm thu, tốn chi nhánh cần quản lý chặt chẽ dòng tiền khách hàng toán để thu hồi nợ - Nợ hạn phát sinh nguyên nhân khách quan suy thoái ngành nghề, lĩnh vực hoạt động, biến động giá, chi phí đầu vào tăng cao dẫn tới doanh nghiệp bị 92 lỗ, ảnh hưởng từ đối tác mà doanh nghiệp không cân đối kịp nguồn tiền để toán Tùy thuộc vào nguyên nhân khách quan mà Agribank cần có biện pháp xử lý phù hợp, cấu thời hạn trả nợ phù hợp với dịng tiền doanh nghiệp Trường hợp doanh nghiệp khó khăn, bị lỗ hoạt dộng kinh doanh thiếu hụt nguồn vốn để khôi phục hoạt động sản xuất kinh doanh, Agribank xem xét hỗ trợ vốn vay, miễn giảm lãi hạn, phần lãi hạn để doanh nghiệp ổn định hoạt động Nếu đánh giá hoạt động doanh nghiệp có nợ hạn không ảnh hưởng nhiều đến doanh nghiệp khác nhóm KHLQ chi nhánh thực biện pháp xử lý thơng thường Trường hợp xét thấy, khó khăn doanh nghiệp tác động dây chuyền đến doanh nghiệp khác, Agribank cần có đánh giá tổng thể nhóm, cân đối dịng tiền có điều chỉnh tín dụng phù hợp giảm hạn mức, điều chỉnh sách tài sản bảo đảm, kiểm sốt chất lượng phương án vay vốn dòng tiền trả nợ - Trường hợp nợ hạn phát sinh nguyên ngân chủ quan quản lý yếu dẫn tới chi phí cao, doanh thu thấp, đầu tư dàn trải, chất lượng sinh lời kém, hàng hoá bị ứ đọng chậm tiêu thụ Agribank trực tiếp đạo chi nhánh đôn đốc khách hàng đẩy mạnh tiêu thụ hàng tồn kho, thu hồi khoản đầu tư khơng chất lượng để có nguồn trả nợ vay - Trường hợp khách hàng sử dụng vốn sai mục dích, sử dụng vốn ngắn hạn để đầu tư cho trung dài hạn, chây ỳ, không phối hợp trả nợ chi nhánh phải thực thu hồi nợ liệt, kiểm soát nguồn thu khách hàng để trả nợ Thậm chí, Agribank cần thiết phải đánh giá chuyển nhóm nợ khách hàng lên nhóm nợ có độ rủi ro cao để tạo sức ép trường hợp khách hàng muốn vay vốn tổ chức tín dụng khác Đồng thời, Agribank kết hợp với quan chức để thu hồi nợ sở dòng tiền tương lai doanh nghiệp Trường hợp doanh nghiệp thực gói thầu có nguồn vốn từ ngân sách nhà nước Agribank nên phối hợp với kho bạc nhà nước toán nguồn vốn cho khách hàng để thu hồi nợ Nếu doanh nghiệp nhận nguồn toán từ quan nhà nước (trường hợp doanh nghiệp cung cấp thiết bị, xây dựng cơng trình ), chi nhánh phối hợp với quan nhà nước hỗ trợ thu hồi nợ - Xử lý tài sản bảo đảm, trường hợp doanh nghiệp không sử dụng tài sản bảo đảm vào hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp khơng có phương án khả thi để 93 phục hồi hoạt động kinh doanh, Agribank thực xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ vay Cho đến nay, công tác xử lý tài sản bảo đảm Agribank tiến hành cịm chậm đơi cịn chưa liệt Do đó, Agribank cần liệt hơn, nhanh chóng, kịp thời đưa xử lý tài sản bảo đảm đặc biệt tài sản bảo đảm máy móc thiết bị hao mịn theo thời gian Q trình bán tài sản u cầu phải tn thủ quy trình đấu giá, cơng khai, minh bạch - Khởi kiện tòa án, trường hợp chi nhánh áp dụng biện pháp mà không chất lượng khách hàng không trả hết nợ hạn, nợ xấu, Agribank thực khởi kiện tòa Khi áp dụng biện pháp Agribank phải cân nhắc đến mối quan hệ khách hàng với tồn nhóm KHLQ, rà sốt tồn hồ sơ vay vốn, hồ sơ bảo đảm tiền vay đáp ứng yêu cầu đầy đủ, chặt chẽ tranh tụng tòa án Việc khởi kiện, đặc biệt thi hành án sau tịa có định bị kéo dài Biện pháp khởi kiện không khuyến khích áp dụng biện pháp mạnh, có tính chất răn đe khơng có tác động đến thân khách hàng có nợ hạn, nợ xấu mà tác động đến ý thức trả nợ nhóm KHLQ quan hệ với Agribank 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Về hệ thống pháp luật: NHNN hoàn thiện hệ thống văn liên quan đến hoạt động tín dụng, quy định cho vay nhóm KHLQ, tránh tổn thất ảnh hưởng đổ vỡ lan truyền hệ thống ngân hàng thương mại - Hồn thiện phát triển hệ thống thơng tin tín dụng CIC ngành ngân hàng, nâng cao chất lượng phục vụ cho ngân hàng Đặc biệt hệ thống thơng tin tín dụng đảm bảo minh bạch, kịp thời, chất lượng góp phần cung cấp cho ngân hàng thương mại có nguồn thơng tin tổng quan khách hàng Bổ sung thêm thông tin nợ hạn, nợ nhóm từ cảnh báo sớm rủi ro để tổ chức tín dụng tham khảo kịp thời có biện pháp phịng ngừa Thơng tin khách hàng người có liên quan cần bổ sung để ngân hàng thuận tiện khai thác thơng tin tổng hợp, xác định nhóm KHLQ đưa sách cấp tín dụng, biện pháp quản lý khách hàng phù hợp 94 Xây dựng hệ thống liệu đủ mạnh để khai thác báo cáo tài doanh nghiệp Yêu cầu Ngân hàng thương mại cung cấp báo cáo tài doanh nghiệp có cơng cụ để kiểm tra khớp báo cáo tài khách hàng cung cấp ngân hàng khác Từ đưa cảnh báo báo cáo tài khách hàng, làm sở để tổ chức tín dụng đánh giá trung thực thơng tin tài mà khách hàng cung cấp Ngồi ra, hệ thống thơng tin CIC cần thiết có liên kết với thơng tin từ quan thuộc ngành có liên quan để tạo lượng thông tin tổng hợp đánh giá khách hàng Như thông tin CIC cần liên kết với cục thuế, hải quan để biết thơng tin tình trạng nợ thuế doanh nghiệp (nếu có), thơng tin với quan tòa án, pháp luật đổ bổ sung thơng tin việc doanh nghiệp có kiện tụng hay làm thủ tục giải thể, phá sản, hợp - Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát: Thực thường xuyên công tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm hoạt động tín dụng, từ có giải pháp ngăn chặn triệt để nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo pháp luật Chương trình kiểm tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thơng tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh tình trạng hình thức, nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm sốt NHTM, thể vai trị NHNN cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro, cần xây dựng đội ngũ tra giám sát chuẩn nghiệp vụ, có phẩm chất đạo đức tốt, đưa nhận định, kết luận giúp NHTM nâng cao chất lượng hoạt động Ngoài tra, NHNN cần có giám sát theo dõi rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa thông qua mạng thông tin trực tuyến với NHTM Tuy nhiên, điều địi hỏi cơng nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thông tin để bảo vệ bí mật kinh doanh NHTM 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ Bộ, Ngành có liên quan - Tạo mơi trường kinh tế - trị ổn định lành mạnh để tổ chức, cá nhân phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh Có sách khuyến khích ngành nghề lĩnh vực tạo phát triển cho kinh tế, đồng thời có biện pháp hạn chế quản lý 95 phòng tránh biến động giá qua lớn, tượng tăng giá ảo số lĩnh vực bất động sản, sản xuất phân phối mặt hàng nông sản Riêng Agribank ưu tiên ngân hàng phục vụ dự án lĩnh vực nông, lâm, ngư nghiệp, thủy điện, giao thông đường thủy; nhận vốn nhàn rỗi từ quỹ Nhà nước, doanh nghiệp Nhà nước, quỹ hỗ trợ xếp đổi doanh nghiệp đạo quỹ tổ chức đấu thầu công khai việc nhận tiền gửi vừa đảm bảo khách quan công tăng chất lượng sử dụng vốn quỹ Nhà nước, vừa hỗ trợ cho phát triển tam nơng - Hồn thiện hệ thống pháp luật, văn hướng dẫn thi hành luật tạo thuận lợi cho hoạt động doanh nghiệp ngân hàng Tạo hành lang pháp lý để việc nhận, xử lý tài sản bảo đảm thuận lợi Chính phủ ngành liên quan cần có phối kết hợp chặt chẽ việc ban hành thống triển khai văn pháp luật từ luật, nghị định, thông tư Đặc biệt vấn đề nhận tài sản bảo đảm, việc nhận tài sản bảo đảm hình thành tương lai bất động sản nhà chung cư, nhà dự án khu đô thị yêu cầu phải ký hợp đồng chấp qua công chứng đăng ký giao dịch bảo đảm Tuy nhiên, công tác triển khai thực nhiều vướng mắc, hầu hết tài sản hình thành tương lai nhà đất chưa thực đăng ký giao dịch bảo đảm Như vậy, quy định đưa chưa phù hợp với thực tế, dẫn tới việc triển khai khó khăn, phối hợp ngành chưa chất lượng Ngoài sớm sửa đổi vướng mắc Nghị định 126/2017/NĐ-CP ngày 16/11/2017 phù hợp với đặc thù áp dụng doanh nghiệp TCTD, đơn vị có quy mơ lớn Agribank (về kiểm kê, đối chiếu khoản tiền gửi khách hàng cá nhân; bàn giao khoản nợ XLRR cho DATC ) Về việc Agribank báo cáo cụ thể NHNN trình Chính phủ văn số 92/TT-NHNN ngày 03/10/2019 - Cơ quan nhà nước cần quy định chế độ báo cáo tài thống có chế tài xử phạt trường hợp sai phạm Hiện tại, doanh nghiệp tượng sử dụng nhiều loại báo cáo tài khác nhau, báo cáo tài nộp quan thuế, báo cáo kiểm toán, báo cáo nội cơng ty Theo đó, số liệu báo cáo có không giống hệ thống báo cáo Thậm chí làm sai lệch kết sản xuất kinh doanh, phản ánh không chất lượng hoạt động doanh nghiệp Đối với vấn đề này, quan quản lý mà trực tiếp Bộ tài cần có quy định yêu cầu doanh nghiệp sử dụng loại báo cáo, trường hợp có sai khác hệ thống báo cáo cần có 96 giải trình rõ ràng, có sai lệch lợi nhuận yêu cầu phải nộp bổ sung phần thuế thu nhập doanh nghiệp Ngồi ra, đơn vị kiểm tốn phải đánh giá chất lượng quan, tổ chức độc lập, đảm bảo cơng ty kiểm tốn hoạt động theo pháp luật, có lực thực kiểm toán đạt yêu cầu, chất lượng, đảm bảo độ tin cậy - Thắt chặt việc quản lý hóa đơn đặc biệt có chế tài xử phạt có tính răn đe tượng mua bán hóa đơn khống, mua bán hóa đơn lịng vịng nhằm gian lận thuế, tạo doanh thu ảo, quay vòng đảo nợ Hiện nay, tình trạng mua bán hóa đơn ngày trở nên phức tạp, gây hậu thất thoát thu thuế cho Nhà nước, đồng thời tạo chứng mua bán hóa đơn khống, giả mạo để tạo dựng hồ sơ vay vốn, che giấu khoản nợ xấu Nhiều doanh nghiệp thương mại thành lập có doanh thu lớn lại khơng có kho hàng, hay doanh nghiệp sản xuất khơng thấy nhà xưởng, máy móc thiết bị Đây biểu doanh nghiệp thành lập thực tế khơng có hoạt động sản xuất kinh doanh Cơ quan nhà nước cần tăng cường công tác giám sát hoạt động doanh nghiệp, kịp thời phát doanh nghiệp địa bàn quản lý có dấu hiệu thành lập doanh nghiệp ảo, đảm bảo kinh tế phát triển lành mạnh TÓM TẮT CHƯƠNG Trên sở lý luận tín dụng ngân hàng, chất lượng nhóm KHLQ, thực trạng chất lượng tín dụng nhóm KHLQ Agribank nêu chương chương 2, luận văn đề xuất hệ thống giải pháp Agribank, từ sách khách hàng, phân tán rủi ro, thẩm định, kiểm soát, thu hồi nợ nhằm nâng cao chất lượng tín dụng nhóm KHLQ Đồng thời, luận văn kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước, Chính phủ để hoạt động cấp tín dụng nhóm KHLQ thơng thống kiểm sốt tốt 97 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng có vai trị quan trọng kinh tế nói chung ngân hàng thương mại nói riêng Tín dụng mang lại nguồn vốn lớn cho doanh nghiệp đồng thời hoạt động mang lại chất lượng cho Ngân hàng Chất lượng tín dụng yếu tố định đến chất lượng ngân hàng Hướng tới ngân hàng mạnh chất lượng tín dụng phải tốt Chất lượng tín dụng khách hàng định hoạt động khách hàng đó, khả trả nợ khách hàng Mỗi khách hàng chủ thể kinh tế riêng lẻ, khách hàng có mối liên hệ với khách hàng khác tạo nên nhóm KHLQ với ngân hàng Khách hàng có tình hình hoạt động tốt mang lại chất lượng tích cực khách hàng khác nhóm Ngược lại, hoạt động khách hàng có ảnh hưởng xấu tới khách hàng khác nhóm, đồng thời dấu hiệu nguy giảm sút chất lượng tồn nhóm KHLQ Tổn thất xảy không khách hàng mà cịn lan rộng tồn nhóm KHLQ tổn thất có quy mơ lớn ảnh hưởng nghiêm trọng đến tồn tại, phát triển ngân hàng Chất lượng tín dụng nhóm KHLQ ngân hàng quan tâm mức độ định Tại Agribank, chất lượng tín dụng nhóm KHLQ có ảnh hưởng lớn tới kết hoạt động, phát triển Chi nhánh toàn hệ thống Agribank Luận văn “Chất lượng tín dụng nhóm khách hàng liên quan Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam” xây dựng sở kết hợp lý thuyết, thực trạng cơng tác tín dụng nhóm KHLQ Agribank với kiến thức thu thập trình học tập kinh nghiệm thực tiễn tác giả cơng tác tín dụng Luận văn bố trí theo kết cấu: Hệ thống hóa lý luận, phân tích thực tiễn, nêu giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng nhóm KHLQ Luận văn phần giải vấn đề: Phần lý luận: Tập hợp vấn đề lý luận tín dụng, nhóm KHLQ, chất lượng tín dụng nhóm KHLQ, tiêu đánh giá nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng nhóm KHLQ Thơng qua tình hình tín dụng bật có liên 98 quan đến cấp tín dụng khách hàng nhóm KHLQ nước, tác giả rút học kinh nghiệm cấp tín dụng cho nhóm KHLQ Phần thực trạng: Luận văn làm rõ, sâu phân tích thực trạng chất lượng tín dụng Agribank Dựa số liệu, thông tin tập hợp nhóm KHLQ Trụ sở chính, luận văn mặt đạt được, tồn nguyên nhân tồn cần khắc phục Phần giải pháp: Luận văn đưa tổng thể giải pháp đồng thời kiến nghị với Agribank, Ngân hàng Nhà nước Chính phủ nhằm tăng trưởng, phân tán rủi ro, tăng cường khả thu hồi nợ, lành mạnh hóa hoạt động cấp tín dụng từ nâng cao chất lượng tín dụng nhóm KHLQ Mặc dù có nhiều cố gắng nghiên cứu, hạn chế kiến thức nên luận văn chắn khơng tránh khỏi thiếu sót Kính mong nhận đóng góp, bổ sung nhà khoa học, quý thầy cô để giải pháp đề tài có tính thực tiễn cao giàu khả áp dụng thực tế cơng tác tín dụng nhóm KHLQ Agribank nói riêng NHTM nói chung DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Agribank, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 Agribank, Báo cáo nhóm KHLQ năm 2017, 2018, 2019 Agribank, Báo cáo tình hình tín dụng năm 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 Agribank (2011), Quyết định số 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011 Tổng Giám đốc Agribank “Ban hành hướng dẫn sử dụng, vận hành chấm điểm xếp hạng khách hàng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam” Agribank (2014), Quyết định số 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/5/2014 Tổng Giám đốc Agribank “ban hành Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro sử dụng dự phòng rủi ro hoạt động Agribank ” Agribank (2017), Quyết định số 438/QĐ-HĐTV-TD ngày 08/5/2017 Hội đồng thành viên Agribank “Quyềnphán tín dụng hệ thốngAgribank” Agribank (2017), Quyết định số 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 13/7/2017 Tổng Giám đốc Agribank “về sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định số 1197/QĐNHNo-XLRR ngày 13/7/2017 Quy định hướng dẫn sử dụng, vận hành chấm điểm xếp hạng khách hàng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam” Agribank (2018), Văn số 8668/NHNo-TD ngày 07/9/2018 Tổng Giám đốc Agribank “về việc nhận diện, quản lý nhóm khách hàng có liên quan” Agribank (2019), Văn số 4131/NHNo-TD ngày 17/5/2019 Tổng Giám đốc Agribank “về việc cấp tín dụng với khách hàng liên quan ” 10 Phan Thị Cúc (2008), Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê 11 Nguyễn Thị Gấm (2017), “Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam” Tạp chí Tài Chính 12 Tác giả Tơ Ngọc Hưng (2009), “Giáo trình ngân hàng thương mại”, NXB Thống kê 13 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 hàng Thốngnhà đốc nước Ngân hàng “QuyThông định vềtưphân loại tài sản có, ngày 21 Ngân Việt Nhà Namnước (2019), 22/2019/TT-NHNN mức trích, phương phápđốc tríchNgân lập dự phịng ro việc định sử dụng phòng rủiđảm 15/11/2019 Thống hàng Nhàrủi nước “Quy cácdự giới hạn,để tỷ xử lệ lý bảo ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi ” an toàn hoạt động ngân hàng, ngoài” 22 Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam (2010), Luật Tổ chức tín dụng 23 Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam (2014), Luật Doanh nghiệp 14 hàng nhà Văn nướcTiến Việtvà Nam (2014), Thông tư Giáo 09/2014/TT-NHNN ngày 24 Ngân Tác giả Nguyễn Nguyễn Thị Lan (2014), trình Tín dụng ngân 18/03/2014 Thống hàng, NXB Thống kê đốc Ngân hàng Nhà nước “sửa đổi, bổ sung số điều Thơng số 02/2013/TT-NHNN Ngân hàng 25.tưThủ tướng phủ ngày nước21/01/2013 CHXHCNcủa ViệtThống Namđốc (2018), QuyếtNhà địnhnước số quy định phân ngày loại tài sản có, mức trích, dự phòng rủi ro 13/2018/QĐ-TTg 06/03/2018 “Quy địnhphương điềupháp kiện,trích hồ sơlập trình tự đề nghị chấp việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh thuận mức cấp tín dụng tối đa vượt giới hạn TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngân hàng nước ngoài” ” 15 hàng Chính nhà nước Việt Nam tư 36/2014/TT-NHNN ngày 26 Ngân Thủ tướng phủ (2015), Nghị (2014), định số Thơng 55/2015/NĐ-CP: “Về sách tín 20/11/2014 Thống hàng Nhà nước dụng phục vụcủa phát triển đốc nôngNgân nghiệp, nông thôn ” “Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an Trang toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi” Web: 16 hàngTrang nhà thông nước tin Việtđiên Nam Thông 39/2016/TT-NHNN 27 Ngân Website: tử (2016), Ngân hàng tưNông nghiệp Phát ngày triển 30/12/2016 Nam Thống đốc Ngân hàng Nhà nước “Quy định hoạt động cho vay Nơng thơn Việt (https://www.agribank.com.vn/ ) tổ chức tín dụng, chi nhánh nước khách hàng” 28 Website: Trang tin điện tử Cafef (ngày 10.12.2016), ngân hàng sau hợp 17 Ngân hàng sao? nhà nước Việt Nam (2016), Thông tư 06/2016/TT-NHNN ngày (http://cafef.vn/nhung-ngan-hang-sau-hop-nhat-bay-gio-ra-sao27/5/2016 Thống đốc 20161209165727818.chn ) Ngân hàng Nhà nước “Sửa đổi, bổ sung số điều Thông 36/2014/TT-NHNN ngàynước 20/11/2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước 29.tư Website: Ngân hàng nhà Việt Namcủa ( http://www.sbv.gov.vn) Quy 30 địnhWebsite: giới Báo hạn,điện tỷ lệtửbảo đảm an toàn hoạt độngCục củadiện tổ chức dụng, Vnexpress (ngày 18.08.2015), ngântínhàng sauchi4 nhánh ngânciw hàngcấu nước(https://vnexpress.net/kinh-doanh/cuc-dien-ngan-hang-sau-4-nam-taingoài” năm tái 18 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2016), Thông tư 41/2016/TT-NHNN ngày co-cau-3262779.html) 30/12/2016 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước “Quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” 19 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2017), Thông tư 19/2017/TT-NHNN ngày 28/12/2017 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước “sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” 20 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2018), Thông tư 13/2018/TT-NHNN ngày 18/05/2018 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước “Quy định hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” ...NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN VĂN ĐOÀN CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NHĨM KHÁCH HÀNG LIÊN QUAN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT... chế chất lượng tín dụng nhóm khách hàng liên quan hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (3) Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng nhóm khách hàng liên quan. .. nhóm khách hàng liên quan hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Đưa số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng nhóm khách hàng liên quan hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp