Hoàn thiện công tác thẩm định tài sản bảo đảm phục vụ cho vay tại NH TMCP công thương chi nhánh đô thành khoá luận tốt nghiệp 192

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH KHỐ LUẬN TỐT NGHIỆP HỒN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI SẢN BẢO ĐẢM PHỤC VỤ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH ĐÔ THÀNH Sinh viên thực : HỒ THẾ ANH Lớp : K18CLCE Khóa học : 2015-2019 Mã sinh viên : 18A4000012 Giảng viên hướng dẫn: ThS Tạ Thị Bích Thuỷ Hà Nội, tháng 05 năm 2019 i Lời cam đoan Em xin cam đoan khoá luận tốt nghiệp: Hồn thiện cơng tác thẩm định giá tài sản bảo đảm phục vụ cho vay Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh Đơ Thành cơng trình nghiên cứu cá nhân em hướng dẫn giúp đỡ trực tiếp ThS Tạ Thị Bích Thuỷ, Khoa Tài Chính - Học viện Ngân hàng Mọi số liệu thông tin trung thực Bao gồm kết quả, phân tích, kết luận kết làm việc thời gian thực tập em Chi nhánh Những nội dung tham khảo trích dẫn nguồn đầy đủ Em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm nội dung khoá luận ii Lời cảm ơn Em vô biết ơn gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy khoa Tài Chính Học viện Ngân hàng giúp đỡ, đào tạo trang bị kiến thức, tạo điều kiện suốt trình học tập thực chuyên đề tốt nghiệp Em xin chân thành cám ơn ThS Tạ Thị Bích Thuỷ khuyến khích dẫn nhiệt tình, giúp đỡ em suốt trinh thực khoá luận tốt nghiệp Em xin gửi lời cám ơn chân thành tới ban lãnh đạo anh chị nhân viên Vietinbank Đô Thành tạo điều kiện cho em thực tập tìm hiểu, cấp tài liệu chân thực giúp đỡ em q trình thực khố luận tốt nghiệp Cuối em xin gửi lời cám ơn sâu sắc tới gia đình bạn bè động viên giúp đỡ em nhiều trình học tập nghiên cứu chuyên đề tốt nghiệp Em xin chân thành cám ơn iii LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG I: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU CHƯƠNG II: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC THAM ĐỊNH TÀI SẢN ĐẢM BẢO TRONG CHO VAY ĐĨÍ VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .' .5 2.1 TỔNG QUAN VỀ TÀI SẢN BẢO ĐẢM 2.1.1 Khái niệm tài sản bảo đảm .5 2.1.2 Phân loại tài sản bảo đảm .6 2.1.3 Điều kiện tài sản đảm bảo 2.2 CÔNG TÁC ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN ĐẢM BẢO PHỤC VỤ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THUONG MẠI 2.2.1 Khái niệm định giá tài sản bảo đảm 2.2.2 Mục đích ý nghĩa công tác định giá tài sản phục vụ cho vay ngân hàng thương mại 10 2.2.3 Nguyên tắc định giá tài sản bảo đảm phục vụ cho vay ngân hàng thương mại 12 2.2.4 Quy trình chung định giá tài sản bảo đảm phục vụ cho vay ngân hàng thương mại 14 2.2.5 Phương pháp định giá tài sản bảo đảm phục vụ cho vay ngân hàng thương mại 17 2.2.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng định giá tài sản bảo đảm phục vụ cho vay ngân hàng thương mại 24 2.2.7 Các tiêu chí đánh giá chất lượng định gía tài sản bảo đảm phục vụ cho vay ngân hàng thương mại 25 2.3 KINH NGHIỆM VỀ ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN BẢO ĐẢM PHỤC VỤ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở CÁC NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC RÚT RA CHO CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM 26 2.3.1 Kinh nghiệm đinh giá tài sản bảo đảm phục vụ cho vay ngân hàng thương mại nước thê giới .26 2.3.2 Bài học rút cho công tác định giá tài sản bảo đảm phục vụ cho vay ngân hàng thương mai Việt Nam 27 TÓM TẮT CHƯƠNG II .30 CHƯƠNG III: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THAM ĐỊNH TÀI SẢN ĐẢM BẢO TRONG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH GIAO DỊCH ĐÔ THÀNH, NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG 31 3.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG VIETINBANK 31 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng Vietinbank .31 3.1.2 Tổ chức nhân nguyên tắc hoạt động ngân hàng 34 3.1.3 Vai trò phịng ban Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam 35 3.1.4 Hoạt động kinh doanh ngân hàng 36 3.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN BẢO ĐẢM PHỤC VỤ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÔ THÀNH 38 3.2.1 Cơ sở hoạt động thẩm định giá TSBĐ 38 3.2.2 Nội dung công tác định giá tài sản bảo đảm Chi nhánh VietinBank Đô Thành 44 3.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC ĐỊNH GIÁ TSBĐ TẠI CHI NHÁNH VIETINBANK ĐÔ THÀNH .58 iv 3.3.2 Hạn chế nguyên nhân 59 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT TÓM TẮT CHƯƠNG III 62 CHƯƠNG IV: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH ĐÔ THÀNH .63 4.1 ĐỊNH HƯỚNG TRONG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH GIÁ TSBĐ TRONG HOẠT ĐÔNG CẤP TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM 63 4.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh 63 4.1.2 Định hướng hoạt động bảo đảm tiền vay .64 4.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH GIÁ TSBD .65 4.2.1 Xác định cụ thể chủ thể thực công tác định giá .65 4.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 65 4.2.3 Hoàn thiện hệ thống văn hướng dẫn thẩm định giá TSBD .66 4.3 KIẾN NGHỊ .67 4.3.1 Kiến nghị trụ sở .67 4.3.2 Kiến nghị Bộ tài .68 4.3.3 Kiến nghị quan khác .68 KẾT LUẬN 70 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 71 STT Chữ viết tắt Giải thích BĐS Bất động sản ^2 NHNN Ngân hàng nhà nước ^3 NHTM Ngân hàng thương mại ^4 QSD Quyền sử dụng ^5 TMCP Thương mại cổ phận ~6 TNHH Trách nhiệm hữu hạn ~ĩ TSBĐ Tài sản bảo đảm v Bảng, sơ đồ Bảng 1: Tổng tài sản Cho vay khách hàng (4 quý gần nhất) Bảng 2: Cơ cấu thu nhập Trang 32 DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ 33 43 Bảng 3: Thành phần quy định cho tổ định giá Bảng 4: Ke hoạch số tiêu tài cụ thể năm 2019 Vietinbank 63 vi vii LỜI MỞ ĐẦU Trong thời gian 10 năm trở lại đây, công tác thẩm định giá tài sản đảm bảo đóng vai trò quan trọng hoạt động cho vay NHTM ngày ngân hang đặt mối quan tâm cao hon Bởi lẽ, ngân hàng có cơng tác thẩm định giá tài sản đảm bảo tốt, phản ảnh giá trị tài sản khơng giúp ngân hàng hạn chế rủi ro việc cấp tín dụng mà đồng thời làm gia tăng khả cạnh tranh, thu hút khách hàng hạn mức cho vay hấp dẫn Bên cạnh đó, cơng tác định giá cịn coi sợi dây bảo hiểm ngân hàng đề phòng trường hợp khách hàng xảy rủi ro, nâng cao ý thưc trách nhiệm sử dụng hiệu vốn cho vay, ý thức trả nợ hạn khách hàng Tuy nhiên có nhiều nguyên nhân bao gồm chủ quan lẫn khách quan mà công tác xác định giá trị, quản lý, xử lý tài sản bảo đảm ngân hàng gặp nhiều khó khăn, bất cập mặt co chế sách, hạn chế ngân hàng thưong mại, từ phía khách hàng doanh nghiệp, làm cho hoạt động cho vay chấp BĐS, tài sản cố định, chưa đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng hoạt đông ngân hàng nguyên nhân dẫn đến tỷ lệ nợ xấu cao đáng báo động Ngoài lời nói đầu, mục lục, kết luận chung danh mục tài liêu tham khảo, khoá luận kết cấu thành bốn chưong: Chương 1: Tổng quan nghiên cứu Chương 2: Cơ sở lý luận công tác thẩm định tài sản đảm bảo cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Chương 3: Thực trạng công tác thẩm định tài sản đảm bảo cho vay trung dài hạn khách hàng cá nhân chi nhánh giao dịch Đô Thành, Ngân hàng TMCP Cơng Thương Chương 4: Giải pháp hồn thiện công tác thẩm định tài sản đảm bảo cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ chi nhanh giao dịch Đô Thành, Ngân hàng TMCP Cơng Thương Do trình độ thời gian có hạn, khố luận cịn nhiều thiếu sót Em mong đóng góp ý kiến thầy mơn để có viết hoàn chỉnh Em xin chân thành cảm on anh chị phận phòng Kinh doanh Khách hàng Doanh Nghiệp Vừa Nhỏ chi nhánh giao dịch Đô Thành, Ngân hàng TMCP Công Thương tạo điều kiện giúp đỡ để em hồn thành khố luận tốt nghiêp cách tốt Em xin chân thành cảm on giảng viên trực tiếp hướng dẫn: Thạc sỹ Tạ Thị Bích Thuỷ góp ý, sửa chữa để khố luận tốt nghiệp em hồn thiện hon + Tên giấy tờ, hồ sơ, số lượng + Tên chủ sở hữu hồ sơ + Loại hồ sơ mà chủ sở hữu có (bản gốc sao) Hồ sơ bàn giao giai đoạn định giá sao, cán định giá phải có trách nhiệm xem xét việc chủ sở hữu tài sản có quản lý giấy tờ gốc tài liệu hay khơng Bước 2: Phân công thành lập tổ định giá Sau nhận hồ sơ, nhân viên phải chuyển giao cho Trưởng (Phó) phịng quan hệ khách hàng Trưởng (Phó) phịng phân cơng cán phụ trách khách hàng cán liên quan thành lập tổ định giá theo quy định, ghi rõ tờ trình thành lập tổ định giá chuyển cho Giám đốc chi nhánh xét duyệt Bước 3: Kiểm tra hồ sơ pháp lý tài sản chủ sở hữu tài sản Để hạn chế rủi ro iên quan đến thủ tục pháp lý, việc xem xét giấy tờ chứng nhận quyền sử dụng đất sở hữu tài sản, cán định giá cần khai thác thêm nhiều nguồn thông tin khách tham khảo ý kiến chuyên gia, đối tác dan cư xung quanh khu vực có tài sản định giá Sau xem xét hồ sơ pháp lý tài sản chủ sở hữu tài sản, vào việc có đáp ứng hay khơng đáp ứng điều kiện theo quy định, cán định giá xử lý sau: - Trường hợp xem xét hồ sơ thấy tài sản không đáp ứng đủ điều kiện ngừng việc định giá báo cáo lại với Trưởng (Phó) phịng tín dụng Trưởng (Phó) phịng có trách nhiệm kiểm tra, xem xét kế cácn phân công xin ý kiến Giám đốc việc thông báo cho khách hàng văn email việc tài sản không đủ điều kiện - Trường hợp tài sản đáp ứng đủ điều kiện thi tiến hành liên hệ chới chủ tài sản, người đơn vị có liên quan để tiến hành kiểm tra tình trạng tài sản định giá tài sản theo quy định Bước 4: Khảo sát thực tế 56 Cán định giá phải trực tiếp kiểm tra, mô tả trạng tài sản báo cáo định giá theo thực tế - Đối với bất động sản: Xác định vị trí bất động sản (gần đoạn đường nào, vị trí thuận lợi hay bất lợi, quang cảnh môi trường xung quanh, tổng diện tích đất phép sử dụng, sàn xây dựng, sử dụng, chưa sử dụng) Bất động sản nằm cách đường lớn bao xa Bất động sản xây dựng hay xây dựng nhiều năm, mức độ hao mịn có hay khơng có tranh chấp Xác định thêm xu phát triển khu vực có bất động sản tương lai - Đối với máy móc, thiết bị: Xác định hãng sản xuất, năm sản xuất, số sêri, nguyên giá, phương pháp tính khấu hao, mức khấu hao, giá trị cịn lại, tính giao dịch thị trường Bước 5: Xác định giá tài sản bảo đảm Cán định giá sau kiểm tra, đánh giá tài sản lựa chọn nhiều phương pháp định giá phù hợp với tài sản bảo đảm tính tốn giá trị tài sản Bước 6: Lập báo cáo kết định giá biên định giá Cán định giá tiến hành lập Báo cáo định giá tài sản bảo đảm theo quy định Ngân hàng Báo cáo nêu ý kiến, nhận xét tính khoản tài sản kiến nghị điều kiện bổ sung nhận tài sản làm tài sản bảo đảm nội dung bắt buộc theo mẫu Báo cáo chuyển cho tổ trưởng tổ định giá ký phê duyệt theo thẩm quyền quy định Do hoạt động định giá khơng phải hoạt động ngân hàng nên Ngân hàng không phat hành chưng thư định giá Thay vào phát hành biên định giá có xác nhận bên vay bên cho vay theo mẫu Biên có giá trị công nhận giá trị tài sản phục vụ mục đích cho vay ngân hàng đính kèm hợp đồng chấp, khơng có giá trị pháp lý việc công nhận giá trị tài sản sử dụng mục đích khác c Ví dụ 57 Khách hàng vay Ơng Nguyễn Ngọc Minh, có nhu cầu vay vốn VietinBank Đô Thành Ngày 23/02/2018, ông Minh nộp hồ sơ để Ngân hàng xem xét cấp tín dụng - Tài sản bảo đảm QSH nhà QSD đất số AM 662168, số QĐ cấp: 4035/2009/QĐ-UBND - Ngày 26/02/2018, cán định giá lập báo cáo định giá theo mẫu báo cáo định giá cho tài sản BĐS Báo cáo chuyển cho tổ trưởng tổ định giá ký phê duyệt Đồng thời, lập biên định giá có xác nhận Ngân hàng khách hàng vay ông Nguyễn Ngọc Minh, công nhận giá trị tài sản bảo đảm đính kèm theo hợp đồng tín dụng Ket luận: - Cán định giá sử dụng phương pháp so sánh để định giá tài sản bảo đảm thực theo quy trình chi nhánh quy định - Cán định giá kiểm tra thực việc kiểm tra tính chất pháp lý, trạng tài sản bảo đảm - Cán định giá tham khảo giá tài sản tương tự khu vực lân cận thời điểm định giá Tuy nhiên, mức cán định giá thu thập giá rao bán, giá giao dịch - Chưa đưa tỷ lệ điều chỉnh mức điều chỉnh đon giá tài sản bảo đảm, ket định giá khơng khách quan, thieu tính thuyet phục 3.3 Đánh giá công tác định giá TSBĐ chi nhánh VietinBank Đô Thành 3.3.1 Kết đạt hoạt động định giá tài sản bảo đảm Thứ nhất: Chi nhánh xây dựng quy trình định giá khoa học Chi nhánh dựa văn pháp quy, quy định định giá nói chung cân nhắc rủi ro ngân hàng để xây dựng quy trình định giá khoa học, củ thể, rõ ràng, sát với điều kiện khách quan thị trường Từ giúp cán có nhìn tổng qt thứ tự cách thức thực hiện, thể trách nhiệm đơn vị có liên quan 58 Thứ hai: Thực nhanh chóng, chuyên nghiệp Chi nhánh đánh giá tầm quan trọng công tác bảo đảm tín dụng hoạt động cho vay Điều thể qua tác phong thực hiện, thời gian thực nhanh chóng, cung cách chuyên nghiệp làm tăng them uy tín, niềm tin khách hàng vào Ngân hàng nói chung chi nhánh nói riêng Thứ ba: Nguồn nhân lực động, nhiệt tình Về nhân lực, cán Chi nhánh phần lớn người, nhiệt tình động cơng việc, tích cực tìm tịi thơng tin, trao đổi với khách hang cho công việc thẩm định diễn thuận lợi 3.3.2 Hạn chế nguyên nhân a Hạn chế Thứ nhất: Hạn chế phương pháp định giá Cán định giá chi nhánh VietinBank Đô Thành chủ yếu sử dụng phương pháp so sánh trực tiếp BĐS Tuy nhiên, theo hướng dẫn phương pháp này, giá BĐS so sánh sử dụng tinh toán phải giá giao dịch hành cán định giá thường sử dụng giá rao bán Do dẫn đến chênh lệch kết định giá Ngoài ra, áp dụng phương pháp để xác định giá trị tài sản, cán định giá nêu khác biệt yếu tố so sánh BĐS so sánh BĐS mục tiêu, nhiên không đưa tỷ lệ điều chỉnh mức điều chỉnh Việc điều chỉnh giá dựa kinh nghiệm ước lượng chủ quan, kết định giá thiếu tính thuyết phục Thứ hai: Trình độ chun mơn cán định giá chưa cao, thiếu kinh nghiệm Định giá tài sản cơng việc phức tạp, địi hỏi nhiều kỹ năng, kiến thức sâu rộng Hiện nay, công tác định giá TSBĐ cán tín dụng trực tiếp thực Phần lớn cán bọ tín dụng Chi nhánh trẻ, đào tạo trường đại hoc chuyên sâu thường chưa có nhiều kinh nghiệm cần học hỏi kinh nghiệm từ người trước Do khả định giá TSBĐ khách hàng vay 59 có nhiều thiếu sót, kết thiếu xác gây nên rủi ro tiềm ẩn cho Ngân hàng Thứ ba: Hạn chế thông tin Hiện ngân hàng, việc tìm kiếm thơng tin làm sở cho việc định giá chủ yếu dựa nguồn thông tin cán tín dụng tự tìm kiếm Thơng tin giá thị trường thiếu xác, biến động bất thương, không phản ánh giá trị thực tài sản cần định giá Hơn nữa, việ tìm kiếm thơng tin tài sản tương tự thông qua kênh truyền thơng báo chí, tivi internet tạo nên bị động, thiếu hệ thống nguôn thông tin ngân hàng, phụ thuộc nhiều từ bên ngồi, thiếu chọn lọc khơng bảo đảm chất lượng b Nguyên nhân hạn chế • Nguyên nhân khách quan: Thứ nhất: Hệ thống văn pháp luật đinh giá chưa hoàn thiện đồng Hoạt động định gía muốn phát triển phải có hệ thống văn pháp lý rõ ràn Ngành định giá Việt Nam chưa có hệ thống văn pháp luật toàn diện, đầy đủ nên xuất nhiều điều luật luật khác, dẫn đến mâu thuẫn nội dung, gây nên nhiều khó khăn cho cán định giá việc áp dụng vào công tác định giá TSBĐ Thứ hai: Thị trường minh bạch Phương pháp định giá chủ yếu sử dụng Ngân hàng phương pháp so sánh trực tiếp, sử dụng thông tin giao dịch thực thị trường Tuy nhiên, chế giao dịch tài sản Việt nam chủ yếu giao dịch trao tay nên thông tin vè giao dịch thành công thị trường khó khăn việc kiểm chứng, chưa kể tình trạng đầu gây giá ảo Do việc thu thập số liệu thị trường để so sánh nhiều hạn chế Thứ ba: Nguyên nhân từ phía khách hàng Chất lượng khách hàng tài sản bảo đảm họ có tính đa dạng tính an tồn khách nhau, có nguồn gốc, chủng loại với giá trị, đặc trưng khác nhau, mà 60 cán định giá khó tránh khỏi thiếu sót q trình thu thập thông tin thị trường Hơn nữa, nhiều khách hàng để đạt mục đích vay vốn co thể có hành vi gian lận, lừa đảo, sử dụng tài sản giả mạo, khai báo thông tin sai lệch dẫn đến cán định giá gặp khó khăn việc xác định tính minh bạch giá trị tài sản • Nguyên nhân chủ quan: Thứ nhất: Chưa xây dựng sở liệu thông tin tài sản phục vụ hoạt động định giá Thông tin tài sản yếu tố quan trọng trình thực cơng tác định giá Nếu xây dựng sở liệu thông tin tài sản thu thập trình định giá giúp tiết kiệm thời gian, công sức bảo đảm chất lượng thông tin tài sản Thứ hai: Chi nhánh chưa có phận định giá chuyên biệt Định giá công việc phức tạp, địi hỏi cán chun ngành phải có nhiều kỹ năng, phải am hiểu nhiều lĩnh vực Do chi nhánh chưa có phận riêng biệt thực hoạt động định giá nên cán tín dụng tự định giá giá trị tài sản định cho vay, kết mang tính chủ quan xảy trường hợp định giá không phù hợp với mong muốn khách hàng Hơn nữa, cán tín dụng phải thực tất khâu quy trình tín dụng như: thẩm định khách hàng vay, thẩm định tài sản bảo đảm, thu thập thơng tin, theo dõi tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh Với cán trẻ, kinh nghiệm áp lực cơng việc to lơn, việc xác tất khâu điều khó khăn 61 CHƯƠNG IV: MỘT SỐTÓM GIẢITẮT PHÁP NHẰM III NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHƯƠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI NGÂN HÀNG TMCP Chương III nghiên cứu quyVIỆT trình,NAMphươngCHI phápNHÁNH cụ thể dụng CƠNG THƯƠNG ĐÔ sử THÀNH định Ngân hàng Vietinbank nhánh Đơgiá Thành rút đơng nhữngcấp thành 4.1.giáĐịnh hướng hoạt độngchi thẩm định TSBĐTừ hoạt tín dụng tích Cơng nhữngThương hạn chếViệt ngun tạiđạt ngân hàng TMCP Nam nhân tiền đề cho kiến nghị, giải pháp để hoàn thiện 4.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanhcông tác định giá TSBĐ trình bày chương IV.sát đạo phủ ngân hàng nhà nước năm 2016, Vietinbank Bám phấn đấu tổng tài sản tăng trưởng từ 14 đến 17%, nguồn vốn huy động dư nợ tín dụng tăng trưởng từ 18 đến 20% Bảng 4: Ke hoạch số tiêu tài cụ thể năm 2019 Mục tiêu thực năm 2019 VietinbankĐơn vị Kế hoạch +/- so với +/- so với năm 2018 năm 2018 Tổng tài sản Tỷ đồng 898.055 112.078 14% Dư nợ tín dụng Tỷ đồng 799.495 120.738 18% Tỷ lệ nợ xấu/dư nợ tín dụng % %