1.Tính cấp thiết của đề tài Hoạt động thẩm định giá TSBĐ đã và đang phát triển và trở thành nhu cầu cần thiết của nhiều lĩnh vực như: chứng khoán, đầu tư, các giao dịch bất động sản…Còn đối với ngành ngân hàng thì hoạt động thẩm định giá chủ yếu phục vụ công tác cấp tín dụng. Việc làm này rất có ý nghĩa với các ngân hàng thương mại, đối với khách hàng và đối với nhà nước. Thông qua xác định giá trị tài sản bảo đảm, ngân hàng xác định được mức cho vay hợp lý và giảm thiểu rủi ro với ngân hàng nếu món vay đó rơi vào trạng thái không có khả năng thanh toán. Đối với khách hàng thì việc xác định giá trị tài sản bảo đảm giúp họ có thể đạt được nhu cầu về vốn thúc đẩy quá trình sản xuất kinh doanh và có trách nhiệm trả nợ cho ngân hàng. Đối với cơ quan nhà nước thì việc thẩm định giá tài sản bảo đảm cung cấp thông tin cho cơ quan nhà nước đặc biệt là NHNN quản lý và đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng của các NHTM để từ đó xây dựng các chính sách quản lý và điều hành phù hợp. Tuy nhiên trong những năm gần đây, tình trạng nợ xấu tăng cao mà một trong những nguyên nhân gây nên tình trạng này là do tài sản bảo đảm không có khả năng thanh khoản. Điều này cho thấy hoạt động thẩm định giá TSBĐ trong quy trình cấp tín dụng ở các NHTM nói chung chưa được chú trọng và đánh giá đúng mức. Trong đó có NHNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Lục Nam cũng không tránh được điều này khi mà việc thẩm định giá TSBĐ chưa được quan tâm nhiều dẫn tới tỷ lệ nợ xấu tăng cao. Nhận thức được điều này em đã lựa chọn đề tài: “Hoàn thiện hoạt động thẩm định giá tài sản bảo đảm phục vụ cho vay tại NHNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Lục Nam” làm chuyên đề tốt nghiệp của mình. 2. Mục đích nghiên cứu •Nghiên cứu cơ sở lý luận chung về thẩm định giá TSBĐ phục vụ cho vay tại NHTM. •Phân tích thực trạng và đánh giá hoạt động thẩm định giá TSBĐ tại NHNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Lục Nam. •Từ những thực trạng đưa ra sẽ là cơ sở để đưa ra những giải pháp phù hợp để hoàn thiện hoạt động thẩm định giá TSBĐ tại NHNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Lục Nam. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động thẩm định giá TSBĐ Phạm vi nghiên cứu: NHNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Lục Nam. 4. Bố cục của chuyên đề Ngoài lời mở đầu và kết luận thì chuyên đề được bố cục thành 3 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận và thực tiễn về thẩm định giá tài sản bảo đảm phục vụ cho vay tại Ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng hoạt động thẩm định giá tài sản bảo đảm tại NHNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Lục Nam. Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hoạt động thẩm định giá tài sản bảo đảm phục vụ cho vay tại NHNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Lục Nam.
LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo khoa Tài trường Học viện Ngân hàng quan tâm, giúp đỡ em trình em học tập trường Qua đây, em xin gửi lời cảm ơn tới cô chú, anh chị phòng Kinh doanh NHNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Lục Nam dẫn tận tình thời gian em thực tập phòng Nhờ đó, em hoàn thành tốt chuyên đề tốt nghiệp Bước đầu vào thực tế tìm hiểu lĩnh vực định giá kiến thức em hạn chế, chuyên đề em tránh khỏi hạn chế thiếu sót, em mong giúp đỡ thầy cô Em xin chân thành cảm ơn ! LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan chuyên đề công trình nghiên cứu riêng thân em Mọi số liệu sử dụng phân tích luận văn có nguồn gốc rõ ràng, xác thực công bố theo quy định Em xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Hà Nội, ngày 22 tháng 05 năm 2015 Tác giả chuyên đề Đặng Ngọc Quyết MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN BẢO ĐẢM PHỤC VỤ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 ĐẢM BẢO AN TOÀN BẰNG TÀI SẢN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY Ở NHTM 1.1.THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN BẢO ĐẢM 1.2.CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH GIÁ TSBĐ PHỤC VỤ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NHTM 1.3.THỰC TIỄN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH GIÁ TSBĐ PHỤC VỤ CHO VAY TẠI MỘT SỐ NHTM 12 21 26 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI NHNO & PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH LỤC NAM 32 2.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA NHNO & PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH LỤC NAM 32 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI NHN O & PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH LỤC NAM 40 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN BẢO ĐẢM ĐỂ PHỤC VỤ CHO VAY TẠI NHNO & PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH LỤC NAM 59 CHƯƠNG 66 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN BẢO ĐẢM PHỤC VỤ CHO VAY TẠI NHNO & PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH LỤC NAM 66 3.1 BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO NHNO & PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH LỤC NAM 66 3.2 ĐỊNH HƯỚNG NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH GIÁ TSBĐ PHỤC VỤ CHO VAY TẠI NHN O & PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH LỤC NAM 67 3.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH GIÁ TSBĐ PHỤC VỤ CHO VAY TẠI NHN O & PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH LỤC NAM 68 3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỚI CƠ QUAN NHÀ NƯỚC CÓ LIÊN QUAN 74 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BĐS NHNo & PTNT : Bất động sản : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại MMTB : Máy móc thiết bị PGD : Phòng giao dịch PTVT : Phương tiện vận tải TSBĐ : Tài sản bảo đảm PGD : Phòng giao dịch DANH MỤC BẢNG BIÊU, SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN BẢO ĐẢM PHỤC VỤ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 ĐẢM BẢO AN TOÀN BẰNG TÀI SẢN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY Ở NHTM 1.1.THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN BẢO ĐẢM 1.2.CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH GIÁ TSBĐ PHỤC VỤ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NHTM 1.3.THỰC TIỄN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH GIÁ TSBĐ PHỤC VỤ CHO VAY TẠI MỘT SỐ NHTM 12 21 26 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI NHNO & PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH LỤC NAM 32 2.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA NHNO & PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH LỤC NAM 32 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI NHN O & PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH LỤC NAM 40 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN BẢO ĐẢM ĐỂ PHỤC VỤ CHO VAY TẠI NHNO & PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH LỤC NAM 59 CHƯƠNG 66 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN BẢO ĐẢM PHỤC VỤ CHO VAY TẠI NHNO & PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH LỤC NAM 66 3.1 BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO NHNO & PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH LỤC NAM 66 3.2 ĐỊNH HƯỚNG NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH GIÁ TSBĐ PHỤC VỤ CHO VAY TẠI NHN O & PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH LỤC NAM 67 3.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH GIÁ TSBĐ PHỤC VỤ CHO VAY TẠI NHN O & PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH LỤC NAM 68 3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỚI CƠ QUAN NHÀ NƯỚC CÓ LIÊN QUAN 74 SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức NHNo & PTNT Việt Nam - Chi nhánh Lục Nam Error: Reference source not found Sơ đồ 2.2: Quy trình nhận cầm cố, chấp tài sản bảo lãnh bên thứ ba Error: Reference source not found Sơ đồ 2.3: Quy trình cấp tín dụng có tài sản bảo đảm NHNo & PTNT Việt Nam Chi nhánh Lục Nam Error: Reference source not found LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Hoạt động thẩm định giá TSBĐ phát triển trở thành nhu cầu cần thiết nhiều lĩnh vực như: chứng khoán, đầu tư, giao dịch bất động sản… Còn ngành ngân hàng hoạt động thẩm định giá chủ yếu phục vụ công tác cấp tín dụng Việc làm có ý nghĩa với ngân hàng thương mại, khách hàng nhà nước Thông qua xác định giá trị tài sản bảo đảm, ngân hàng xác định mức cho vay hợp lý giảm thiểu rủi ro với ngân hàng vay rơi vào trạng thái khả toán Đối với khách hàng việc xác định giá trị tài sản bảo đảm giúp họ đạt nhu cầu vốn thúc đẩy trình sản xuất kinh doanh có trách nhiệm trả nợ cho ngân hàng Đối với quan nhà nước việc thẩm định giá tài sản bảo đảm cung cấp thông tin cho quan nhà nước đặc biệt NHNN quản lý đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng NHTM để từ xây dựng sách quản lý điều hành phù hợp Tuy nhiên năm gần đây, tình trạng nợ xấu tăng cao mà nguyên nhân gây nên tình trạng tài sản bảo đảm khả khoản Điều cho thấy hoạt động thẩm định giá TSBĐ quy trình cấp tín dụng NHTM nói chung chưa trọng đánh giá mức Trong có NHNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Lục Nam không tránh điều mà việc thẩm định giá TSBĐ chưa quan tâm nhiều dẫn tới tỷ lệ nợ xấu tăng cao Nhận thức điều em lựa chọn đề tài: “Hoàn thiện hoạt động thẩm định giá tài sản bảo đảm phục vụ cho vay NHNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Lục Nam” làm chuyên đề tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu • Nghiên cứu sở lý luận chung thẩm định giá TSBĐ phục vụ cho vay NHTM • Phân tích thực trạng đánh giá hoạt động thẩm định giá TSBĐ NHNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Lục Nam • Từ thực trạng đưa sở để đưa giải pháp phù hợp để hoàn thiện hoạt động thẩm định giá TSBĐ NHNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Lục Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động thẩm định giá TSBĐ Phạm vi nghiên cứu: NHNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Lục Nam Bố cục chuyên đề Ngoài lời mở đầu kết luận chuyên đề bố cục thành chương: Chương 1: Cơ sở lý luận thực tiễn thẩm định giá tài sản bảo đảm phục vụ cho vay Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động thẩm định giá tài sản bảo đảm NHNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Lục Nam Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hoạt động thẩm định giá tài sản bảo đảm phục vụ cho vay NHNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Lục Nam CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN BẢO ĐẢM PHỤC VỤ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 ĐẢM BẢO AN TOÀN BẰNG TÀI SẢN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY Ở NHTM 1.1.1 Hoạt động cho vay NHTM 1.1.1.1 Khái niệm NHTM NHTM loại hình doanh nghiệp đặc biệt, có vai trò vô quan trọng kinh tế ví mạch máu kinh tế Sự phát triển hệ thống NHTM tác động lớn quan trọng đến trình phát triển kinh tế hàng hóa, ngược lại kinh tế hàng hóa phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao kinh tế thị trường NHTM ngày hoàn thiện trở thành định chế tài thiếu Theo Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 năm 2010 Việt Nam: “Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận” Khi đứng góc độ tài chính, Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng thể nhiệm vụ ngân hàng huy động vốn cho vay vốn Ngân hàng thương mại nơi trung chuyển vốn cho toàn kinh tế, cầu nối cá nhân tổ chức, hút vốn từ nơi nhàn rỗi bơm vốn vào nơi khan thiếu vốn Một nguồn lợi nhuận NHTM thu từ hoạt động huy động cho vay vốn: trả lãi suất huy động vốn thấp lãi suất cho vay vốn, phần chênh lệch lãi suất lợi nhuận ngân hàng Hoạt động NHTM phục vụ cho nhu cầu vốn tầng lớp dân chúng, loại hình doanh nghiệp tổ chức khác xã hội Như vậy, thông qua tìm hiểu khái niệm NHTM: Ngân hàng thương mại doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, tổ chức tín dụng thực huy động vốn nhàn rỗi từ chủ thể kinh tế để tạo lập nguồn vốn tín dụng cho vay phát triển kinh tế, tiêu dùng cho xã hội Các hoạt động NHTM kinh tế thị trường: Để tiến hành hoạt động cho vay hoạt động khác, NHTM cần phải tìm kiếm nguồn vốn vay, hoạt động NHTM – hoạt động huy động vốn Sau đó, nguồn vốn sử dụng để thực hoạt động thứ hai ngân hàng – hoạt động sử dụng vốn Nghiệp vụ huy động nguồn vốn hoạt động tiền đề có ý nghĩa thân Ngân hàng xã hội Trong hoạt động này, NHTM sử dụng biện pháp công cụ cần thiết mà pháp luật cho phép để huy động nguồn vốn nhàn rỗi xã hội, tạo nguồn vốn vay kinh tế tạo nguồn vốn để đáp ứng hoạt động ngân hàng Thành phần nguồn vốn NHTM bao gồm: vốn điều lệ, vốn huy động, quỹ dự trữ, vốn vay, vốn tiếp nhận vốn khác Nghiệp vụ sử dụng vốn nghiệp vụ sử dụng nguồn vốn hình thành Ngân hàng, chúng thuộc bên Có bảng tổng kết tài sản nên gọi nghiệp vụ có Thành phần Tài sản Có ngân hàng gồm: dự trữ, cho vay, đầu tư tài sản có khác Trong điều kiện hội nhập kinh tế khu vực quốc tế xu hướng thành lập NHTM ngày có quy mô lớn nên dịch vụ NHTM không ngừng hoàn thiện ngày đa dạng hơn, bao gồm hoạt động kinh doanh như: - Các dịch vụ toán, thu chi hộ cho khách hàng (chuyển tiền, thu hộ séc, dịch vụ cung cấp thẻ tín dụng, thẻ toán,…) - Nhận bảo quản tài sản quý giá, giấy tờ, chứng thư quan trọng - Kinh doanh ngoại hối - Các hoạt động bảo lãnh, tài trợ xuất nhập 1.1.1.2 Hoạt động cho vay NHTM Trong nghiệp vụ sử dụng vốn kể trên, hoạt động cho vay hoạt động đem lại lợi nhuận chủ yếu ngân hàng Cho vay quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn tài sản từ Ngân hàng cho khách hàng thời hạn định với khoản chi phí định Sự chuyển nhượng phải dự sở pháp lý hợp đồng tín dụng, phụ lục hợp đồng,… Trong đó, khách hàng cam kết với Ngân hàng hoàn trả gốc lãi đến hạn toán Xuất phát từ nhiều tiêu thức khác nhau, người ta phân chia thành loại cho vay khác nhằm mục đích quản lý Cụ thể, vào mục đích, tín dụng NHTM chia thành loại sau: cho vay phục vụ kinh doanh công thương nghiệp, cho vay bất động sản, cho vay nông nghiệp, cho vay kinh doanh xuất nhập cho vay tiêu dùng cá nhân Việc phân loại giúp cho NHTM nắm mục đích vay vốn khách hàng, từ kiểm soát khoản cho vay theo mục đích ban đầu Nếu vào thời hạn cho vay, tín dụng chia thành ba loại sau: cho vay ngắn hạn (loại cho vay có thời hạn 12 tháng), cho vay trung hạn (loại cho vay có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng) cho vay dài hạn (loại cho vay có thời hạn 60 tháng) Việc phân chia giúp ngân hàng quản lý cấu cho vay, từ có điều chỉnh phù hợp để đảm bảo tính khoản kiểm soát rủi ro cho ngân hàng Nếu dựa vào mức độ tín nhiệm với khách hàng, tín dụng chia làm loại: cho vay có đảm bảo tài sản (NHTM cho khách hàng vay vốn dựa sở có tài sản chấp, cầm cố hay bảo lãnh) cho vay có đảm bảo không tài sản (NHTM cho khách hàng vay vốn mà không cần có tài sản chấp, cầm cố hay bảo lãnh: đối tượng sách, định phủ hay tín chấp NHTM định) Với phân loại này, NHTM phân loại khách hàng, từ có quy trình thẩm định cho vay kiểm soát khác Khi vào hình thái cho vay, tín dụng đc chia làm loại: cho vay 74 BĐS, bảng hệ số điều chỉnh, công cụ theo dõi phân tích thông tin thị trường BĐS để từ cập nhật bảng hệ số điều chỉnh hàng quý hàng năm 3.3.4 Giải pháp thành lập phân nghiên cứu thị trường chuyên nghiệp Việc nghiên cứu thị trường có vai trò vô quan để đưa kết định giá sát với thị trường, điều kiện kinh tế biến động công việc khó khăn tốn nhiều thời gian, để cán tín dụng vừa phụ trách định giá vừa nghiên cứu thị trường để lấy liệu định giá khó khăn không hiệu Do chi nhánh nên xem xét thành lập đội hỗ trợ tín dụng hay cộng tác viên hỗ trợ tín dụng có nhiệm vụ nghiên cứu thị trường để nắm bắt xu hướng thị trường, từ tư vấn cho cán định giá điều chỉnh giá trị hay giá trị chiết khấu xác định giá trị tài sản Ngoài trường hợp phát mại tài sản đội ngũ hỗ trợ có nhiệm vụ khảo sát hỗ trợ cán tín dụng khảo sát giao dịch thị trường 3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỚI CƠ QUAN NHÀ NƯỚC CÓ LIÊN QUAN 3.4.1 Kiến nghị với Nhà nước Với tư cách chủ thể quản lý kinh tế vĩ mô, Nhà nước tham gia mặt kinh tế quốc dân định giá không nằm hệ thống Trong thời gian qua, Nhà nước có nhiều tác động tích cực thúc đẩy phát triển thị trường nói chung hoạt động định giá nói riêng, song chưa có hiệu Để hoàn thiện công tác định giá tài sản, thời gian tới, Nhà nước cần phải có biện pháp tích cực hơn, cụ thể: • Nhà nước cần hoàn chỉnh hệ thống văn quy phạm pháp luật có liên quan đến định giá tài sản Các hệ thống văn pháp luật sách đất đai, quy phạm pháp luật việc sử dụng đất, hệ thống nguyên tắc, phương pháp, khuôn khổ pháp lý cho công tác định giá, tiêu chuẩn thẩm định giá phù hợp với pháp luật Việt Nam thông lệ quốc tế Hiện nay, hệ thống văn pháp lý định giá thiếu chưa toàn diện, thiếu đồng nên kiểm soát hoạt động Điều làm ảnh hưởng đến việc áp dụng quy trình 75 phương pháp định giá thẩm định viên Vấn đề đặt Nhà nước cần phải ban hành, sửa đổi hệ thống văn cho phù hợp với tình hình thực tế, tạo điều kiện thuận lợi cho thẩm định viên trình áp dụng • Nhà nước cần có biện pháp quản lý hiệu đảm bảo cho thị trường phát triển lành mạnh, quản lý hoạt động tổ chức định giá Một khó khăn lớn hoạt động định giá tài sản Việt Nam phát triển không lành mạnh thị trường Quản lý Nhà nước thị trường chưa hiệu quả, trị trường minh bạch Trong thời gian tới Nhà nước cần quan tâm phát triển thị trường nhiều Nhà nước cần xây dựng thư viện điện tử cung cấp thông tin tài sản thị trường để kiểm soát thị trường tốt phục vụ cho hoạt động định giá • Thúc đẩy phát triển thị trường chứng khoán Thị trường chứng khoán nơi cung cấp thông tin đầy đủ tương đối xác Phát triển thị trường tạo điều kiện thuận lợi cho thẩm định viên việc thu thập thông tin liên quan Một môi trường chứng khoán minh bạch nguồn cung cấp thông tin phong phú đáng tin cậy Nhà nước nên tạo điều kiện cho nhiều công ty tham giá niêm yết thị trường chứng khoán Việt Nam Vai trò nhà nước thị trường nói chung hoạt động thẩm định giá nói riêng quan trọng Để hoàn thiện công tác định giá tài sản, can thiệp nhà nước thiếu vô cấp bách Tuy nhiên, can thiệp mang tính định hướng vĩ mô, muồn hiệu cần phối hợp đồng cán bộ, ngành, địa phương có liên quan 3.4.2 Kiến nghị với Bộ Tài Bộ Tài quan chủ thể hoạt động định giá Bộ Tài quản lý cách trực tiếp hoạt động tổ chức định giá, quy định cách thức hoạt động tổ chức Tuy nhiên thời gian qua, việc quản lý bộc lộ số yếu định Trong thời gian tới, Bộ Tài cần có điều chỉnh kịp thời tạo điều kiện thuận lợi cho công tác định hoạt động thẩm định viện, cụ thể: - Tăng cường công tác đào tạo nguồn lực định giá tài sản Nguồn lực 76 vấn đề nan giải, toán khó tất quốc gia, đặc biệt nước phát triển Việt Nam Nguồn lực ngành định giá Việt Nam đứng trước tình trạng khan hiếm, nguồn lực có chất lượng cao Trong thời gian qua, nhu cầu định giá nói chung định giá BĐS nói riêng ngày tăng, số lượng công ty hoạt động lĩnh vực định giá ngày nhiều, song đơn vị đào tạo nguồn nhân lực lĩnh vực Hiện nay, nước có số trường đào tạo chuyên ngành định giá chủ yếu đào tạo ngắn hạn, theo tín Vì thời gian tới, Bộ Tài cần quan tâm mở cấp phép thêm nhiều trường đào tạo nhân lực cho lĩnh vực này, đáp ứng cầu ngày lớn xã hội Mặt khác, Bộ Tài cần quan tâm nhiều đến chất lượng đào tạo đơn vị Hiện đội ngũ thẩm định viên nước ta nhìn chung thiếu trình độ chuyên môn kinh nghiệm nghề nghiệp Hầu hết họ người chưa đào tạo lĩnh vực thẩm định giá tài sản Hơn nữa, chất lượng đào tạo nhiều trường chưa cao, không sát với thực tế thị trường Do đó, nâng cao chất lượng đào tạo cần thiết Ngoài việc tổ chức đào tạo nước, trường đào tạo nên liên kết với nước có ngành định giá tài phát triển để học hỏi thêm kinh nghiệm, đào tạo đội ngũ thẩm định viên đạt tiêu chuẩn quốc tế Đồng thời nên mở rộng nâng cấp trình độ đào tạo lĩnh vực có liên quan như: phong thủy, quy hoạch,… - Bộ Tài cần phải ban hành thông tư hướng dẫn kịp thời, hướng dẫn cụ thể cho đơn vị thực Có thực tế luật “chờ” nghị định, nghị định “chờ” thông tư,… tốc độ ban hành thông tư hướng dẫn chậm, không theo kịp phát triển kinh tế động thái thị trường Định giá lĩnh vực liên quan đến nhiều lĩnh vực, quan nên tốc độ ban hành văn chậm trễ, ảnh hưởng đến việc áp dụng phương pháp định giá thẩm định viên Do để khắc phục hạn chế cần: đẩy nhanh tốc độ thông tư; nội dung thông tư phải cụ thể, rõ ràng, dễ hiểu, tránh nhầm lẫn không phù hợp với tình hình thực tế; thông tư hướng dẫn cần phải thông báo rộng rãi đến tất quan, đơn vị, cá nhân có liên quan; hướng 77 dẫn, kiểm tra chặt chẽ việc áp dụng thông tư đơn vị - Hoàn thiện công tác kiểm tra chất lượng định giá Hiện nay, hầu hết chất lượng định giá đơn vị chưa kiểm soát chặt chẽ, chưa có quan chuyên trách đảm nhận công tác Do đó, kết định giá phụ thuộc hầu hết vào đơn vị thẩm định, chất lượng nhiều chưa cao Để nâng cao chất lượng thẩm định, Bộ Tài thời gian tới nên: Xây dựng chuẩn mực rõ ràng để kiểm tra chất lượng định giá; Thành lập ban chuyên trách công tác kiểm tra chất lượng định giá đơn vị Ban quy tụ chuyên gia giỏi lĩnh vực định giá, có khả đánh giá kết thẩm định công ty; Thường xuyên tiến hành kiểm tra chất lượng thẩm định có biện pháp xử lý thích hợp trường hợp vi phạm - Tổ chức có hiệu công tác đào tạo thi cấp thẻ thẩm định viên cho cá nhân Trong năm gần đây, nhu cầu học tập thi lấy thẻ thẩm định viên ngày tăng Tuy nhiên, số người cấp thẻ thẩm định viên chưa nhiều, chất lượng chưa cao Trong thời gian tới, Bộ Tài nên có biện pháp kịp thời nhằm hoàn thiện công tác này, cụ thể: Nâng cao chất lượng đào tạo thẩm định viên Trong trình đào tạo liên kết với chuyên gia nước để học hỏi kinh nghiệm; Tổ chức nhiều khóa học tạo điều kiện cho nhiều người tham gia, đáp ứng nhu cầu ngày cao nay; Quản lý chặt chẽ hoạt động thẩm định viên cấp thẻ để có biện pháp sử lý kịp thời trường hợp vi phạm 3.4.3 Kiến nghị với NHNo & PTNT Việt Nam (i) NHNo & PTNT Việt Nam cần đưa văn pháp lý quy định chi tiết tài sản bảo đảm hoạt động thẩm định giá tài sản bảo đảm cách rõ ràng Hiện nay, NHNo&PTNT Việt Nam ban hành Quyết định số 35 với quy định đầy đủ quy trình nhận, quản lý xử lý TSBĐ Tuy nhiên,các quy định hoạt động thẩm định giá TSBĐ chưa chi tiết, đầy đủ từ mặt lý luận đến 78 thực tiễn Chính vậy, am hiểu lĩnh vực cán tín dụng hạn chế, dẫn đến việc thực công tác chưa quy chuẩn mang nhiều tính chủ quan Để cải thiện công tác thẩm định giá TSBĐ, điều NHNo & PTNT Việt Nam cần làm nghiên cứu lý thuyết lĩnh vực thẩm định giá vấn đề có liên quan, từ ban hành hệ thống văn hướng dẫn riêng, tách biệt khỏi quy định TSBĐ Các văn cần chi tiết, cụ thể, tạo hành lang pháp lý thống cho hoạt động thẩm định giá TSBĐ hệ thống đơn vị kinh doanh bao gồm chi nhánh giao dịch Hệ thống văn nên có tối thiểu nội dung sau đây: - Văn quy định vấn đề chung thẩm định giá Thực tế, công tác thẩm định giá Nhà nước quan tâm, ban hành văn quy phạm pháp luật điều chỉnh Luật giá đời năm 2012 sở pháp lý quan trọng, tạo tảng cho lĩnh vực thẩm định giá phát triển Bên cạnh đó, từ năm 2007 đến đầu năm 2014 ban hành 13 tiêu chuẩn định giá với nội dung như: khái niệm thẩm định giá, sở giá trị, nguyên tắc, phương pháp định giá cụ thể,… Việc tra cứu văn dễ dàng Tuy nhiên, văn rời rạc nên để có nhìn tổng quan, toàn diện lĩnh vực thẩm định giá tương đối khó khăn Đặc biệt, đối tượng thẩm định giá văn đa dạng BĐS, máy móc, thiết bị, doanh nghiệp, thương hiệu, cố phiếu,…Chính vậy, NHNo&PTNT Việt Nam cần quy định cụ thể Quyết định 35 tài sản ngân hàng nhận làm TSBĐ, để từ nghiên cứu, chọn lọc hệ thống lại nội dung có liên quan đến thẩm định giá tài sản văn pháp luật thành văn thống Bên cạnh đó, Ngân hàng tham khảo quy định NHTM khác thẩm đinh giá TSBĐ để học hỏi kinh nghiệm tìm lối phù hợp cho ngân hàng - Văn hướng dẫn thẩm định tài sản bảo đảm bất động sản Hiện nay, tài sản NHNo&PTNT Việt Nam nhận làm TSBĐ chủ yếu BĐS Tuy nhiên, BĐS khái niệm rộng lớn, bao gồm nhiều nội dung khác 79 Bên cạnh đó, giá trị BĐS thường lớn, đòi hỏi đánh giá toàn diện, xác để giảm thiểu rủi ro cho Ngân hàng Chính vậy, NHNo&PTNT Việt Nam cần xây dựng văn hướng dẫn riêng cho công tác thẩm định tài sản Trong cần bao gồm nội dung sau: Thứ nhất, khái niệm BĐS, điều kiện để nhận BĐS làm TSBĐ quy định tương đối rõ ràng Quyết định số 35 Tuy nhiên, NHNo & PTNT Việt Nam cần bổ sung thêm điều khoản BĐS hạn chế làm TSBĐ Vì BĐS có tính cố định nên việc xử lý tài sản có rủi ro xảy phụ thuộc lớn vào tính khoản Một BĐS có giá trị lớn tính khoản lại thấp gây khó khăn cho việc phát mại Vì thế, yếu tố ảnh hưởng lớn đến tính khoản tài sản nên đưa vào điều khoản BĐS hạn chế nhận làm TSBĐ Ví dụ như: • Nhà chung cư có thời gian sử dụng tính đến thời điểm định giá 20 năm 20 năm công trình bị nghiêng, lún, thấm dột, rạn nứt,… không phù hợp với công sử dụng • Diện tích tối thiểu BĐS 30m2 thành phố lớn Hà Nội, Hồ Chí Minh 40m2 tỉnh thành khác Đối với trường hợp có diện tích nhở hơn, nhận chấp đất có mặt giáp đường, phố • Mặt cắt ngõ nhỏ, không đủ cho xe ôtô lại • BĐS bị quy hoạch phần nằm giới quy hoạch mà việc quy hoạch quan Nhà nước có thẩm quyền phê duyệt • BĐS nằm khu vực tầng kém, giao dịch Trên vài đặc điểm tiêu biểu gây ảnh hưởng đến tính khoản BĐS, NHNo&PTNT Việt Nam cần nghiên cứu xây dựng thêm Thứ hai, điều khoản hồ sơ pháp lý BĐS Để thức tính hợp pháp BĐS, hồ sơ pháp lý điều kiện kiên Các cá nhân, tổ chức chấp BĐS Ngân hàng làm TSBĐ cần cung cấp giấy tờ chứng minh quyền sở hữu, quyền sử dụng chủ tài sản giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà ở, hợp đồng 80 mua bán, chuyển nhượng, trao đổi, tặng, cho, thừa kế,… Ngoài ra, loại hình BĐS cụ thể, Ngân hàng quy định chi tiết hồ sơ pháp lý mà bên bảo đảm cần cung cấp cho ngân hàng làm sở để cán thẩm định đánh giá tính hợp pháp tài sản số khía cạnh sau: • Tính đầy đủ, phù hợp hợp lệ hồ sơ pháp lý, thông tin chủ sở hữu/chủ sử dụng, vị trí, diện tích đất, công trình xây dựng đất,… • Thông tin chủ sử dụng BĐS • BĐS thuộc loại phép nhận chấp hay hạn chế chấp • BĐS có nhận chấp hay góp vốn kinh doanh với cá nhân, tổ chức khác • BĐS có bị kê biên, tranh chấp hay bị hạn chế chuyển nhượng Thứ ba, điều khoản thẩm định thực tế BĐS Đầu tiên, cán thẩm định trình thẩm định thực tế BĐS phải kiểm tra, đối chiếu xác nhận giấy tờ tài sản để khẳng định tính hợp pháp, hợp lệ tài sản Đối với trường hợp không rõ ràng, nhiều nghi vấn, cán thẩm định nên xin xác minh quan Nhà nước có thẩm quyền nơi cấp giấy tờ Tiếp theo, cán thẩm định cần khảo sát thực địa, vấn chủ sở hữu/chủ sử dụng BĐS, quyền người dân sống khu vực xung quanh nhằm thẩm định khía cạnh sau: • Địa chỉ, vị trí tọa lạc BĐS: địa thực tế, vị trí BĐS theo khung giá UBND địa phương ban hành năm, mặt cắt ngõ nhỏ nhất, số phòng, tầng, tòa nhà hộ chung cư,… • Quy mô, kết cấu thực tế BĐS: hình dạng, chiều dài, chiều rộng,… • Loại công trình, năm xây dựng, mục đích sử dụng có hồ sơ khách hàng cung cấp không • Các lợi hay hạn chế môi trường xã hội, văn hóa, kinh tế, điều kiện sống khu vực nơi BĐS tọa lạc Các cán thẩm định cần so sánh diện tích thực tế diện tích ghi giấy tờ sở hữu xem diện tích lớn để xác định sở định giá cho phù hợp 81 Kiểm tra trạng thực tế TSBĐ, cán thẩm định cần chụp ảnh BĐS lưu vào hồ sơ Ảnh chụp cần thể mặt đường hay mặt ngõ nơi có BĐS, toàn cảnh BĐS nội thất Thứ tư, điều khoản việc định giá loại đất cụ thể Đối với TSBĐ quyền sử dụng đất ở, có giấy chứng nhận không nằm quy hoạch giải phóng mặt bằng, cán thẩm định sử dụng hai phương thức định giá sau: định giá theo khung giá Nhà nước định giá theo giá trị thị trường, sử dụng phương pháp thẩm định giá phù hợp với đặc điểm TSBĐ Tuy nhiên, có trường hợp không nằm khung giá Nhà nước ban hành BĐS nằm khu vực mở, Ngân hàng cần quy định chi tiết cách lựa chọn loại đường phố lân cận, có điều kiện sở hạ tầng Sau xác định giá đất theo hai phương thức trên, cán thẩm định cần đưa giá trị cuối cách lấy giá đất vừa xác định nhân với tỷ lệ phần trăm định Tỷ lệ cần Ngân hàng quy định cụ thể cho loại đất (căn hộ chung cư giai đoạn thi công, hộ chung cư đưa vào sử dụng chưa phát giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, hộ liền kề thuộc dự án khu đô thị, khu nhà ở,…) cho địa bàn (các thành phố lớn tỉnh khác) Bên cạnh đó, Ngân hàng nên có điều khoản quy định TSBĐ khác quyền sử dụng đất đất vườn/ao, đất nông nghiệp; BĐS nằm diện tích đất quy hoạch giải phóng mặt bằng; đất thuê,… Thứ năm, điều khoản quy định định giá tài sản gắn liền với đất Phần tài sản gắn liền với đất (nếu có) phần BĐS Vì vậy, thẩm định giá BĐS, việc cần thiết sau định giá đất định giá tài sản gắn liền với đất Tất nhiên, tiến hàng định giá công trình xây dựng đất công sử dụng Các công trình đất xuống cấp, hư hỏng nhiều, kiến trúc không phù hợp không định giá không tính vào giá trị TSBĐ, công trình không giá trị mà nhiều phải tốn chi phí tháo dỡ 82 Đối với công trình đất nhà xưởng, trụ sở, văn phòng làm việc, khách sạn hoàn thành đưa vào sử dụng, việc định giá vào hồ sơ hoàn công, hồ sơ toán công trình Nếu hồ sơ này, cán thẩm định sử dụng phương pháp chi phí để định giá Đối với công trình đất nhà có giấy phép xây dựng xác nhận giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà tài sản gắn liền với đất mà qua việc kiểm tra thực tế phù hợp vào quy mô, kết cấu để định giá theo đơn giá theo đơn giá xây dựng Còn nhà giấy phép xây dựng giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà ngân hàng không cần định giá coi tài sản tách rời quyền sử dụng đất hợp đồng chấp với NHNo&PTNT Việt Nam Trên nội dung mà văn hướng dẫn thẩm định TSBĐ BĐS cần có Bên cạnh đó, văn cần thêm điều khoản quy định phương pháp định giá cụ thể, chi tiết ( ii) Kiến nghị hoàn thiện quy trình phương pháp định giá Trong công việc nào, quy trình phương pháp thực yếu tố quan trọng, tạo cách thức hoạt động để đạt kết cuối mang tính chuẩn mực cao Đối với hoạt động thẩm định giá TSBĐ phục vụ cho vay NHTM, hai yếu tố yếu tố định trực tiếp đến chất lượng kết định giá Với hạn chế việc áp dụng quy trình phương pháp định phân tích phần thực trạng, chuyên đề xin đề nghị số kiến nghị sau: - Hoàn thiện quy trình thẩm định giá Quy trình thẩm định giá TSBĐ BĐS NHNo & PTNT Việt Nam nên sửa đổi thành quy trình gồm bước Nội dung chi tiết bước tham khảo phần • Bước 1: Tiếp nhận yêu cầu thẩm định lên kế hoạch định giá • Bước 2: Khảo sát trường, thu thập thông tin BĐS 83 • Bước 3: Phân tích thông tin BĐS • Bước 4: Lựa chọn phương pháp định giá BĐS • Bước 5: Xác định giá trị BĐS cần định giá • Bước 6: Lập báo cáo thẩm định Trong nội dung nêu trên, cần lưu ý chi tiết nhỏ sau: sau tiếp nhận yêu cầu khách hàng, phải tiến hành kiểm tra tính pháp lý hồ sơ, thông tin mà khách hàng cung cấp, chủ động liên hệ với khách hàng trường hợp hồ sơ thiếu giấy tờ cần thiết Đồng thời đưa nhận định sơ dựa hồ sơ cung cấp để đánh giá khối lượng công việc cần thực hiện, gặp gỡ trao đổi với chủ sở hữu BĐS để xác minh tính hợp pháp Nếu mảnh đất hợp pháp ký kết hợp đồng định giá nêu rõ quyền hạn nghĩa vụ bên liên quan, không thông bảo lại cho khách hàng, yêu cầu TSBĐ khác Bên cạnh đó, Ngân hàng cần quy định rõ thời hạn tối đa việc thẩm định giá loại TSBĐ cụ thể để từ cán thẩm định chủ động xây dựng kế hoạch làm việc Điều giúp tiến độ thực đảm bảo, tạo hình ảnh đẹp ngân hàng khách hàng vay vốn Ngoài ra, bước thứ hai bước mà chi nhánh thực cần bổ sung cán thẩm định nên dành nhiều thời giản để thực Vì khâu quan trọng, cung cấp sở cho công tác thẩm định giá TSBĐ gần nguồn thông tin cho công tác thẩm định giá tương lai - Hoàn thiện phương pháp thẩm định giá Từ hạn chế phương pháp thẩm định giá TSBĐ BĐS trình bày chương 2, em xin mạnh dạn đưa kiến nghị sau: Đối với phương pháp so sánh trực tiếp, thông tin mức giá giao dịch BĐS tương tự cần thẩm định, cán thẩm định cần tìm hiểu thêm yếu tố khác biệt tính pháp lý, hạ tầng sở, điều kiện môi trường,…từ tạo lập thành bảng yếu tố điều chỉnh áp dụng tỷ lệ điều chỉnh để tìm mức giá làm xác định giá trị BĐS mục tiêu Các tỷ lệ điều chỉnh tỷ lệ thống kê, có vững tỷ lệ điều chỉnh 84 Ngân hàng tự xây dựng liệu giao dịch khứ thị trường Ngoài BĐS tương tự trên, cán thẩm định tham khảo khung giá đất Nhà nước ban hành thời kỳ Tuy nhiên, khung giá thường thấp, không phản ánh giá trị thị trường BĐS Vì vậy, Ngân hàng cần tự xây dựng hệ số tỷ lệ cho khu vực, vị trí để đảm bảo mưc giá thu nhận sát với thị trường Cách thức lập bảng tỷ lệ điều chỉnh yếu tố khác biệt hệ số tỷ lệ kể trình bày chi tiết phần 3.3.3 - Giải pháp tăng cường chất lượng thông tin Ngân hàng Bên cạnh phương pháp so sánh trực tiếp, Ngân hàng nên sử dụng kết hợp phương pháp thu nhập, phương pháp thặng dư để xác định giá trị đất Phương pháp thu nhập (phương pháp đầu tư) thường sử dụng định giá BĐS có khả tạo thặng dư tài vượt chi phí trực tiếp việc sử dụng đó, BĐS cho thuê mang lại thu nhập, BĐS đầu tư mang lại lợi nhuận khách sạn, nhà hàng, khu công nghiệp, văn phòng cho thuê,…Còn phương pháp thặng dư thường vận dụng để xác định giá BĐS có tiềm phát triển, thường mảnh đất có diện tích lớn, có vị trí thuận lợi cho phát triển Với việc sử dụng thêm phương pháp bổ trợ cho phương pháp so sánh trực tiếp giúp hạn chế sai lệch phương pháp này, để đem đến kết có mức độ tin cậy cao Đặc biệt, Ngân hàng nên sử dụng thêm phương pháp chi phí để xác định giá trị lại công trình đất Đối với loại nhà cần áp dụng đơn giá xây dựng phù hợp, không coi nhẹ giá trị công trình xây dựng đất không chiếm nhiều tổng giá trị BĐS Ngân hàng dựa vào văn Nhà nước ban hành suất vốn đầu tư, đơn giá xây dựng sở tính toán chi phí xây dựng công trình Vậy nên, Ngân hàng nên thu thập nhiều thông tin giá nguyên vật liệu, chi phí nhân công, chi phí mua thiệt bị nội thất, chi phí nhân công,…Để có thông tin này, ngân hàng cử cán khảo sát thị trường, lập mẫu thống kê giá, sau đưa mức giá chung Tuy nhiên, làm đòi hỏi nguồn nhân lực lớn, chi phí cao tốn nhiều thời gian Vì vậy, Ngân hàng 85 xin báo giá công ty chuyên kinh doanh sản phẩm, dịch vụ kể từ tiến hành lập mẫu đưa mức giá chung Ngoài ra, vận dụng phương pháp này, cán thẩm định cần lưu ý điểm hỏng hóc, xuống cấp, lỗi thời kết cấu công trình khảo sát thực địa để ước tính xác giá trị mức giảm giá 86 KẾT LUẬN CHƯƠNG Tóm lại, từ hạn chế hoạt động thẩm định TSBĐ phục vụ cho vay NHNo & PTNT Việt Nam – chi nhánh Lục Nam hệ thống hóa chương 2, chương 3, chuyên đề đưa hệ thống giải pháp để hoàn thiện hoạt động thẩm định giá TSBĐ phục vụ cho vay chi nhánh Các giải pháp đề xuất bám sát mặt hạn chế phát chương nhằm tăng tính khả thi hệ thống giải pháp Hy vọng áp dụng NHNo & PTNT Việt Nam – chi nhánh Lục Nam phát huy tác dụng góp phần tăng hiệu hoạt động thẩm định TSBĐ phục vụ cho vay chi nhánh 87 KẾT LUẬN Cùng với phát triển kinh tế thị trường, hoạt động thẩm định giá dần khẳng định vị đóng vai trò quan trọng kinh tế nước ta Hoạt động hình thành phát triển lâu Việt Nam hoạt động mẻ Do vậy, tiêu chuẩn riêng cho hoạt động thẩm định giá Việt Nam vấn đề pháp lý có liên quan đến hoạt động thẩm định giá trình hình thành hoàn thiện Để hoạt động thẩm định giá đáp ứng yêu cầu thị trường cần phải bước thiết lập khuôn khổ pháp lý cho ngành hình thành tiêu chuẩn thẩm định giá cách thực tế, khoa học hiệu Trong điều kiện kinh tế nhiều biến động hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại gặp nhiều rủi ro dẫn tới nợ xấu tăng cao, thực trạng kết nhiều nguyên nhân khác có nguyên nhân tài sản bảo đảm Để tồn phát triển NHTM nói chung NHNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Lục Nam nói riêng cần có biện pháp để tránh rủi ro không đáng có hoạt động cấp tín dụng Do chuyên đề nghiên cứu: “Hoàn thiện hoạt động thẩm định giá tài sản bảo đảm phục vụ cho vay NHNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Lục Nam” đặc biệt có ý nghĩa thời điểm Hiện hoạt động thẩm định giá tài sản bảo đảm chi nhánh đạt kết đáng khích lệ nhiên đứng trước cạnh tranh gay gắt lĩnh vực ngân hàng đòi hỏi chi nhánh cần thực số giải pháp để nâng cao chất lượng hoạt động thẩm định, giải pháp trình bày rõ phần giải pháp chuyên đề Bên cạnh em cần hỗ trợ từ Chính phủ, Bộ tài NHNo & PTNT Việt Nam việc tạo môi trường thuận lợi cho chi nhánh làm tốt công tác Vấn đề nghiên cứu nhiều quan điểm lý luận chưa vận dụng mực thực tiễn, cộng với kinh nghiệm thực tế chuyên đề em không tránh khỏi khuyết điểm Em mong muốn nhận ý kiến đóng góp, lời dẫn thầy cô để đề tài em hoàn thiện 88 TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Nguyên lý chung định giá tài sản – Học viện Ngân hàng Giáo trình Định giá bất động sản - Học viện Ngân hàng Giáo trình Tín dụng dịch vụ Ngân hàng thương mại – Học viện Ngân hàng Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2012, 2013, 2014 NHNo&PTNT chi nhánh Lục Nam Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006, Nghị định số 11/2012/NĐ-CP ngày 22/02/2012, Nghị định số 83/2010 ngày 23/07/2010 Chính phủ giao dịch bảo đảm Bộ luật Dân 2005; Luật tổ chức tín dụng 2010; Luật Giá 2012; Luật Đất đai 2013 Thông tư số 45/2013/TT-BTC việc hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định Quyết định số 24/2005/QĐ-BTC, số 77/2005/QĐ-BTC, số 129/2008/QĐBTC thông tư số 06/2014/TT-BTC 13 tiêu chuẩn thẩm định giá Việt Nam Quyết định số 35/QĐ-HĐTV-HSX ngày 15/01/2014 ban hành Quy định giao dịch bảo đảm cấp tín dụng hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam 10 Quyết định số 3979/QĐ-PC ngày 13/07/2009 Hội đồng quản trị Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam quy định giao dịch bảo đảm hoạt động cho vay hệ thống Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 11 Quy định thẩm định giá tài sản bảo đảm số 01-QĐ/TĐTS/TPB v1/1 Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong 12 11/2012/QH13 năm 2012 13 Thông tư 114/2004/TT-BTC ngày 26/11/2004 Bộ Tài