Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTMCP tiên phong – phòng giao dịch đông đô 189

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH -— ^βl^Q^o -— KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CƠ PHẦN TIÊN PHONG PHỊNG GIAO DỊCH ĐƠNG ĐƠ Họ tên sinh viên Lớp Mã sinh viên Khóa Giảng viên hướng dẫn : ĐÀO THỊ MAI DINH : K20TCC : 20A4010788 : 2017 - 2021 : TS NGUYỄN QUỲNH THƠ Hà Nội, tháng 05 năm 2021 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp với đề tài “ Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong - PGD Đông Đơ ” cơng trình nghiên cứu cá nhân em, dựa sở lý thuyết đào tạo Học Viện Ngân Hàng kết hợp từ thực tiễn nghiên cứu đơn vị thực tập Mọi thơng tin, số liệu trung thực, trích xuất thống từ đơn vị thực tập kết nghiên cứu chưa cơng bố cơng trình khác Em xin chịu trách nhiệm hoàn toàn cơng trình nghiên cứu Hà Nội, ngày 21 tháng 05 năm 2021 Người cam đoan Đào Thị Mai Dinh i LỜI CẢM ƠN Trong quãng đời sinh viên q trình thực khóa luận tốt nghiệp giai đoạn quan trọng khó khăn Trước hết em xin chân thành cảm ơn quý Thầy,Cô trường Học Viện Ngân Hàng, đặc biệt Thầy, Cô khoa Tài Chính tận tình dạy trang bị cho em kiến thức bổ ích cần thiết suốt thời gian em ngồi ghế giảng đường Qua giúp em có tảng vững để hồn thành khóa luận Tiếp đến em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến cô Nguyễn Quỳnh Thơ, người hết lịng bảo, giúp đỡ em khơng q trình thực khóa luận mà chia sẻ kinh nghiệm quý báu, giúp em có thêm hành trang để vững bước sau Em xin trân trọng cảm ơn đến Ban lãnh đạo anh chị phòng KHDN Ngân hàng Tiên Phong- PGD Đông Đô tạo điều kiện giúp đỡ em trình thực tập anh Trần Văn Tú người trực tiếp chia sẻ kinh nghiệm, tận tình bảo, giúp em có hiểu biết thơng tin để hồn thành khóa luận Trong q trình hồn thành luận hạn chế kinh nghiệm hiểu biết khơng thể tránh sai sót, em mong nhận q Thầy, Cơ bỏ qua góp ý để khóa luận thêm phần hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn ! Hà Nội, ngày 21 tháng 05 năm 2021 Sinh viên Đào Thị Mai Dinh ii LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC VIẾT TẮT .vi DANH MỤC BẢNG BIỂU viii LỜI NÓI ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu 4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 5 Phương pháp nghiên cứu Kết cấu khóa luận 1.1 Phân tích tài doanh nghiệp .6 1.1.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 1.1.2 Mục tiêu vai trị PTTC KHDN hoạt động tín dụng 1.1.3 Nguồn tài liệu sử dụng phân tích tài doanh nghiệp 1.1.4 Phương pháp sử dụng phân tích tài doanh nghiệp .9 1.2 Cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM 11 1.2.1 Phương pháp PTTC KHDN hoạt động tín dụng NHTM 11 1.2.2 Qui trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM .12 1.2.3 Nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM .14 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến q trình phân tích tài doanh nghiệp NHTM 23 1.3.1 Nhân tố từ phía NHTM 23 1.3.2 Nhân tố từ phía khách hàng 24 1.3.3 Nhân tố khách quan khác 24 TÓM TẮT CHƯƠNG I 26 iii CHƯƠNG : THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHTM CỔ PHẦN TIÊN PHONG - PHỊNG GIAO DỊCH ĐƠNG ĐƠ .27 2.1 Khái quát NHTM cổ phần Tiên Phong Bank- Phịng giao dịch Đơng Đơ 27 2.1.1 Q trình hình thành phát triển TPBank Đơng Đô 27 2.1.2 Cơ cấu tổ chức TPBank Đông Đô 28 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh TPBank Đông Đô 29 2.2 Thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng TPBank Đông Đô 35 2.2.1 Khái qt cơng tác phân tích KHDN TPBank Đơng Đơ .35 2.2.2 Quy trình phân tích KHDN TPBank Đơng Đơ 38 2.2.3 Nội dung phân tích KHDN TPBank Đông Đô 40 2.2.4 Thực trạng cơng tác phân tích khách hàng doanh nghiệp chuyên viên PTTC KHDN TPBank Chi nhánh Đông Đô thực .46 2.3 Đánh giá cơng tác phân tích tài KHDN 63 2.3.1 Thành tựu đạt .63 2.3.2 Những hạn chế công tác 65 2.3.3 Nguyên nhân tồn 68 TÓM TẮT CHƯƠNG 69 CHƯƠNG : MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHTM CỔ PHẦN TIÊN PHONG- PHỊNG GIAO DỊCH ĐƠNG ĐƠ 70 3.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng TPBank .70 3.1.1 Định hướng tín dụng KHDN 70 3.1.2 Định hướng cơng tác phân tích tài khách hàng 72 3.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác PTTC KHDN TPBank Đông Đô 73 3.2.1 Bổ sung thêm số phương pháp phân tích 73 3.2.2 Nâng cao chất lượng, mở rộng nguồn thông tin, liệu thu thập 74 3.2.3 Hồn thiện, bổ sung thêm nội dung phân tích 75 3.2.4 Ứng dụng nâng cao chất lượng kỹ thuật công nghệ 76 iv 3.2.5 Nâng cao trình độ DANH đội ngũ MỤC cán VIẾT phânTẮT tích, đồng hóa nội dung phân tích chun viên 77 TÓM TẮT CHƯƠNG 79 KẾT LUẬN 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 Tên viết tắt Tên đầy đủ NHTM Ngân hàng thương mại KHDN Khách hàng doanh nghiệp HĐTD Hoạt động tín dụng PTTC Phân tích tài PGD Phịng giao dịch CBTD Cán tín dụng BCTC Báo cáo tài SME Khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa TCDN Tài doanh nghiệp TMCP Thương mại phần VCSH Vốn chủ sở hữu BCĐKT Bảng cân đối kế toán BCHĐKQKD Báo cáo kết hoạt động kinh doanh BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ VLĐ Vốn lưu động NCVLĐ Nhu cầu vốn lưu động ĐVKD Đơn vị kinh doanh CVPT Chuyên viên phân tích NHNN Ngân hàng Nhà nước LNTT Lợi nhuận trước thuế GĐCN Giám đốc chi nhánh TSBĐ Tài sản bảo đảm v TĐTD Thẩm định tín dụng ĐKKD Đăng kí kinh doanh HĐKD Hoạt động kinh doanh XHTD Xep hạng tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn CTCP Công ty cổ phần vi vii DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1: Ket hoạt động kinh doanh TPBank Đông Đô giai đoạn 2018-2020 30 Bảng 2:Cơ cấu nguồn thu nhập TPBank Đông Đô giai đoạn 2018-2020 31 Bảng 3: Cơ cấu nguồn thu nhập lãi TPBank Đông Đô giai đoạn 2018-2020 32 Bảng 4: Dư nợ theo nhóm khách hàng từ 2018 - 2020 .33 Bảng 5: Dư nợ theo chất lượng TPBank Đông Đô giai đoạn 2018-2020 34 Bảng 6: phân tích theo giai đoạn tăng trưởng KHDN theo quy định TPBank 44 Bảng 7: Thông tin khái quát công ty TNHH Hán Gia Phát 49 Bảng 8: Thành viên góp vốn cơng ty TNHH Hán Gia Phát 49 Bảng :Tình hình quan hệ với tổ chức tín dụng 50 Bảng 10: Một số hợp đồng đầu vào lớn công ty TNHH HánGia Phát 51 Bảng 11: Một số hợp đồng đầu lớn công ty TNHH Hán GiaPhát 53 Bảng 12: Bảng cân đối ke tốn giai đoạn 2018-2020 cơng ty TNHH Hán Gia Phát 54 Bảng 13: Tình hình chiếm dụng vốn công ty TNHH Hán Gia Phát giai đoạn 2019-2020 55 Bảng 14: Một số khoản phải thu lớn công ty TNHH Hán Gia Phát 56 Bảng 15: Một số khoản phải trả người bán lớn công ty TNHH Hán Gia Phát năm 2020 57 Bảng 16: Bảng kết hoạt động kinh doanh công ty TNHH Hán Gia Phát giai đoạn 2018-2020 58 Bảng 17: Kế hoạch kinh doanh dự kiến công ty TNHH Hán Gia Phát năm 2021 60 Bảng 18: Một số số tài quan trọng cơng ty TNHH Hán Gia Phát 61 viii nghiệm Iliu bàn giao, bên B cỏ trách nhiệm lập hồ sơ toán theo quy dịnh dé bÊn A xác nhân, bên A sỗ toán 100% giá trị sau thuế klũ khấu trừ khoản tạm ứng, Tạm ứng lần : Tạm ửng 40% GTHD sau ki hợp dồng lương ứng với số tiền : 400,000,000 vnd Hợp đồng sồ 2020/182/ĩỉĐK T/GMC-HGP ngày 18/02/2020 Công ty cổ phần thương mại xuất nhập GMC Hợp dồng thi còng than phụ sỗ: 20200706/HĐ T CTP/L1COG1 8.3-1 IGP Cting cấp lắp đặt bàn ghế 1,001,726,000 VND (VAT 10%) Tạm ứng lần : Tạm ứng 40% GTHD sau tập két hàng cơng trình, tương ứng 400,000,000 vnđ Thanh tốn : Bên A tốn tồn số tiền hàng lại theo lý hợp dồng cho bên B sau bên B cung cấp lắp dặt hàng hóa cho bên A Đợt 1: Tạm úng 30% GTHD sau ký HD Công ty CP dầu tư xây dựng số 18.3 Cung cấp thi công cứa thép 694.692,000 VND Dợt 2: Thanh tốn 80% GTHD chuyền tồn vật tư hảng hỏa đen chân cõng trình Đợt 3: Thanli tốn 95% GTHD nghiệm thu 5% cịn lại sê toản nhận dược thư báo lành cùa Ngân hàng uy tín 6/28 87 _THÔNG TIN N T Tên nhà xướng/kho/vỉín phịng T T ~ Vãn phịng cơng ty xóm 13 thơn Hậu Ải, xà Vân Canh, Hoài Đửc, J HÀ XƯỞNG, KHO BAI _ Diện tích IOO m2 DN thuê lại hay dứng tên Văn phịng nhả riêng Nguồn thơng tin Khách hàng Cting í cap - Nhận xét: Cơng ty chun cung cấp dịch vụ lắp đặt Irang thiết bị, cứa cho cõng trình xây dựng Phương thức tốn yếu chia theo đợt Thõng thường, đợt khách hàng dược bén chù dâu tư tạm ứng từ 20ộ/o-40% giá trị HĐ sau ký kết sau dó dợt chủ đầu tư tạm ứng tiếp 20G∕O-30% GTHD sδ toán 60%-70% giá trị thiết bị vật lư nghiệm thu tùy theo hợp dồng sau nhận đù hồ sơ lụrp ỉệ chủ đầu tư tốn tồn sau dưa công trinh vào lãp đặt chạy thứ bàn giao hồ sơ tốn hợp dơng 2.3.4 Thông tin VC tài sán cố định: 7/28 88 Nguồn ỉ Ket tra eứu Chỉ tiết Tong Cục Thuc - Khách hàng có dang hoạt động bình thường khơng? - Cnc CO đơng cùa Khách hàng có người dại díộn Ilico pháp luật cùa doanh nghiệp khác khơng? - KJiach hàng có thuộc loại nil IO cao th khơng? - Khách hàng có định áp dụng cưỡng che biện pháp cường chế hỏa đơn không? - (Nhóm) Khách hàng liên quan có nil ro khơng? - Khách hàng có dang nợ thuế XNK khơng? Tồng Cục Hải Quan Cồng thông tin đăng ký DN quốc gia - (Nhóm) Khách hàng liên quan có dang nợ time XNK khơng? Có Q Khơng □ CóD KhơngE) Có □ Khơng g] Cỏ O Khơng S Có □ Khong□ Có D Khơng EJ Cỏ □ Khơng □ - Khách hàng dã bị vi phạm/thu hồi Giấy phép Có □ Khơng Q DKKD khơng? Thơng tin tham khảo công thông tin Ltm ỷ: Tùy vào mục đích tra cứu dối lượng tra cứu, DVKD lựa chọn nội dung tra cứu phù hợp vồ điền két vào bủng sau: ∖J^y ■ 8>'28 89 Cục thuê Thành phố Hà Nội Cục thuế Thành phố ⅜T Γ i≥÷.∙, _ ; CóD Khơng E - (Các) Khách hàng liên quan có rủi ro Ircn khơng? Có □ KhongQ - Khách hàng có dang nợ thuế/phí khơng? Có □ Khơng (3 - (Các) Khách hàng liên quan có nợ thuế/phí khơng? Cỏ □ Khơng □ MÃ SỊ 2018 ' • * ■ S'-∙ *' ■ ■ • - • -7• £ ∙-z∖- -.- Cllinfeu - Khách hàng có bị giải thể khơng? Ii -⅛⅛⅛⅛∣2^1⅛∙⅛⅛ iI•• ■ V 3t∕l2∕202(j.-∣ : ắ J 31/12/2020 _4 ã _ CorCiSii ifti sail & naιι⅛ιι ván Tinh hình tài * CtiiI cứ: + BCTC năm 2018, năm 2019, năm 2020 + BC fC □ Báo cáo nội Báo cáo thuế Q Bão cáo có kiểm tốn a Biing cân đổi kế toán * * - IOO - Tifin & lương dương Iifin 3,095 2,772 ΠΓ Đàu tư t∆i Chlnh ngán hạn 120 - Các khoản phái thu ngỉn hξ∣n 130 201 + PMi Ihu cún khách hàng íìi + Trà trước cho người bịn 132 ■ ',-∙ b MO Tài sản ngiln họn khác 150 Tài sân dài Iign ~200 * Giá tri TSCD - Đẩu tu tài chinh dài hạn - + Phrii trà ngàn hợn khác - ≡ ■ - - 450 /.W9 ¥r í.939 - 2,906 57 000” 2.85 3,00 31/12/2020' ' 826 1,016 _923 TiliMlti %” 89.55% %' % % ¾ % (1.00 6.50 6.50 O.∩O 0.00 ~0.'00% % % ■ 3,03 3,00 33 0.00 0.110 0.00 % lpo.00% % % % % % -145 190 lì 294 - - 411 2019 119 2,389 4ĨT - Vốn đâu tu cùa chủ sở hfhι (vón điều lệ da góp) _ Vắn chủ sở hữu khác 5,c 413 < ỉ 400 Khoàn phải thu khảch hàng _ Trả trước cho người bán Vồn bị chiếm dung Công ty chiếm dyng~v⅞n - 334 - - •’ Vay nợ dài hạn " 548' ⅛.∙ 189 100.00% ỠÕ 3.95 66^^ ỠĨT % 5-IX - - vổn chù sở hữu - - 330 C - 31 Nợ dài hạn - - - b I Ì9O ⅛ 311 3/2 1,0)6 - - + Người mua trá tiên trước Phải trã dài hạn khác Ĩ7Ĩ~ I— - - √5⅛≡ ■■ 310 + Phải trả cho người bán 3.602 22~ Các khoán pbài trá ng.ìn hạn - 3.01 ■ ΓΠΓ 250 Vay nợ ngíín hạn 4.873 IBSF 220 Nợ ngắn hạn a 3.26 64 Tài sàn dài hon khác - Ĩ + Phát thu ngẳn hợn khác Hàng tồn kho ■ 5’432 '-W - ∙*Γ0ne tʌt sãII ■- τ⅛i sàn ngăn hạn % % 6.11 0.00 6.11 6.n⅜ 0.00 0,00 0.00 0.00 070 93.89% 0%' 96.92% 3.03% 2019 Khoản phải trà người 413 bán _ Người mua trả tiên trước _ Von chiếm dụng 413 100.00 % 100.00 % % 66.44% 0.00% % 3.63 % % % 19% % % 3.50% 0.00 oơ% 3.49% 1.94 L22% ~ ĩõũ 1% 0.00 ^T(λΓl%^ 0.00 0'(W⅞ 0.00 % ,100.00% 0.00% ~ 100.00% 12.65 % % % % % 44.07%' 0.00 8.30% 12.65 35.77% 12.65 35.76% 0.00 0.00% o.m % O-OOiT 0.00 % %' % 18.74 15.24% 0.00 0.00 % 89.89% 0.00 3.63 % 100.00 92.24 % % % 0.01% 0.00% ■ 0.00% 0.00 0.00% 87.35% 55.93% 91.80 55.33% MM5% j 0.60% 31/12/202 1,939 1,939 Tại thời điêm 31/12/2020: • Cff cấu tài sàn - ItgtKfIi vổn: Vốn Imi động ròng = TS ngắn hạn - Nợ ngắn hạn = 4,873 trđ - 1,939 -2,000 trđ = 934 trđ - Khoản vay nợ ngắn hạn có giá trị 450 triệu đồng khoản công ty vay dài hạn để mua ô tô phục vụ hoạt động vận tái kinh doanh công ty - Theo trao đổi với KH, VCSH tỷ đồng, vốn thực góp KH tỷ dồng, giá trị tiền tương dương tiền bao gồm tỳ đồng góp thiếu cùa VCSH -> Trong kỳ, cơng ty không bị cân đối vốn - Tinh hĩnh chiếm dụng vốn: _ 9/28 90 H - Tái sản ngắn hạn too Tiền & lương dương Iien ItO OJiI tư tài chinh ngăn hạn 120 Các khoản phái thu ngán hon 130 + Phái thu cũa khđch hùng ~iĩĩ~ + Trà trước cho người bàn .132 T - ~b - 140 Tài sân ngBn hợn khác 150 Tii sản dài hạn 200 Giii trị TSCD 22 Đầu tư tài dái lụn - Tài sản dài hạn khác 2“ j - ^^20 ⅛ 0.00% 119 ĨÕĨT 6.50% ĨĨÕ~ 826^ 6.50% 7w^ 0.00% Ỉ 12 Nự ngăn hại) Vay vả nợ ngăn hạn í It - 9“ C - - 64 6Ế 3.95% - 548 548 ⅛ Các khoăn phải trá ngítn hạn ~~3iΓ ~ 313 >Γ - I8 ——Jgp- 2,389 450 T Ti ~~1~939~ “T 1.939 - ■ - - Nợdài hận 330 - - - Vay nợ dài hạn 334 - - - 400 Von Clui số' IuTu vón dill! tu sớ hùu (vốn diều lệ dđ góp) Von chũ sỡ hữu khúc 411 - %^ % 2,90 Tõõõ 2,85 ĨÕÕT 3,03 3,000 0.00 0.00% 0.00 0.00% ΣΣ≡≡3 413 - Phải trả dải hạn khác - 0.00% 0.00% - 18 + Phái trá ngàn hạn khác ■ 189 - 3Ị1 + Nguvi mua trà Iitn trước b - 100.00% 89.55% 72“ - I Phái trả cho người bón - - ^ - 250 ^^44c Γ~ 'á 3,602 - I lhng tôn kho - 3,268 3.014 ÕT + Phai thu ngân hạn khác - 3,095 2.772 % % % % % % 100.00% 92.24%“ % % 0.00 18.74% 2.19 % 1.94% 0,00% 0.00% 12.65% 0.00 44.07% 8.30% 12.65% 0.00 % 93.89% 96.92% % 1.22% 0.0(1 0.00 0.00 3/19 ().(! Trong kỳ, công ty không bị cân dối von - Tình hình chiếm dụng vốn: ■> Công ty chiếm dụng vơn • Cơ cấu tài sàn : 10/28 91 ữ Cụng ty ang chiờm dng vụn ã Coi cấu tài sản : 10/28 92 - Ticn tương đuong tiền: có giá trị -3,602 trđ chiếm 66,44% tổng tài sản Theo trao đổi với KH, khoản SC bao gồm tỳ’ đồng góp thiếu cùa VCSH Khonn phãi thu ngắn hạn : có giá trị -1,016 trđ, chiếm 18,74% tồng tài sản : + Khonn phải thu khách hàng; có giá trị - 826 trđ chiếm 15,24% tổng tài sản Theo bâng tồng hợp chi tiết công nợ, tổng phát sinh nợ kỳ’ 6,488,874,194 VNĐ vă phát Stnli có kỳ 5,781,416,287 VNĐ ÷ Cơng ty có tình hình thu hồi công nợ tương đổi tốt Chi tiết số khoản phài thu lớn, cụ thề sau: Đơn vị tinh: VND Tcn nhà _ CUIIg cấp Đầu kỳ Nợ Công tv cồ phần đấu tư xây dựng số 18.3 Công tỵ cô phần đấu tư xây dựng Phúc Thiên Lộc Công tỵ TNHH đầu Ur xây dựng thương mại Nam Tân Cuối kỳ Trong kỳ Phát Siuli nợ Phát sinh có Nọ' 1,450,324,508 1,117,069,920 333,254,588 1,194,575,171 936,021,800 258,553,371 327,621,237 238,768,018 88,853,219 2,972,520,916 2,291,859,738 680,661,178 Có + Trả trước ngi bán: cố giá trị -190 trđ, chiếm 3,50% tổng tài sân Chủ yểu khoản tiền công ty trả trước cho Công ty TNHH thương mại dịch vụ Walldoor để nhập cửa cuổn phục vụ hoạt động kinh doanh - Hàng tồn kho: có giá trị 189 trđ, chiếm 3,49% tổng tài sàn, hàng tồn Icho hàng hóa chi phí sàn xt kinh doanh dở dang 132 trđ bao gồm SO dự án làm chưa nghiệm thu • Tài sản cổ định: có giá trị -548 trđ, chiếm 10,11% tồng tài sàn ô tô phục vụ lại vả vận chuyển hàng hóa cùa doanh nghiệp • Cơ cáu nguồn vốn : - iNọ' ngắn hạn : có giá trị 2,389 trđ, chiêm 44,07% tổng nguồn vốn đó: + Vay nọ’ ngắn hạn : 450 trđ chiếm 8,30% tồng nguồn vốn, thông qua trao đổi với KH thực tể, khoản vay ngân hàng dài hạn để mua xe phục vụ hoạt động kinh doanh 11/28 93 STT Tên nhà cung cấp Đầu kỳ Nợ Trong kỳ Pluit sinh nợ 1,044,579,90 Có 202,230,000 Cơng ty cổ phần FUCO Hà Nội Cuối kỳ Phiit sinh có 1,655,415,208 Nự Có 813,065,30 có 6s244,056,038 VNĐ ÷ Công ty cỏ khoản phải trả luân chuyển tương đổi tốt kỉ Các khoản phải trả người bán có giá trị phát sinh số dư cuối kỳ có giã trị lớn sau ; 150,000,000 702,124,50 552,124,50 0 Công ty cổ phần cửa SHD Đông Dương_ Công ty TNffl-I th UOTlg mại xây dựng TOTO Việt Tổng 472,409,89 215,352,434 1,409,932,33 202,230,000 Pliân tíelí kềt qúả kinh doanh - "' Doiinh thu thuʌn vỉ bón hàng cung cap d∣clι vụ (-01-02) _ Giá vén hìlng b⅛ι Lợi nhuịn gộp bủn lι⅛ιιg cung cáp địch VII (MO-II) _ Doanh thu hoạt dộng t⅛i Cliiiili to I) 20 21 Chi phí tài _ 22 Trong dó: Chi phí tai vay 23 Chi phl bân hàng 24 _ Chi phí quàn lý doanh nghiệp _ 25 66 2,829,949,602 1,622,247,2 68 cff ∙⅛⅛⅛,.' 87 1,406 5,774 h252^ 5.142 21 154 - - 631 - 15 Lọi nhuịn tir hoạt dộng KD {=20+(21-22)(24+25)} _ 30 94 Thu nhập khăc s' 31 giá trị - Vốn góp sỏ' hữu: có - ⅜ltl° ilπhtl 92.73% 7.27% % 100.00% 205 51 - 257,057,46 % % % 448 0.00 0.00 0.00% 0.00 39.97% -32.70% 100.00% % % % % % 100.00% 89,07 89.07% 10.93% 10.93 0.00 0.01% 0.00 0.00%^ 0.00 0.00% 0.00 0.00% 14.59% 3.66% ' 7.77% 3.17% 183 0.00 55.33% cơ0.00 cấu tổng nguồn 0.00% vốn % % 3,000 trđ, chiếm + Lợi nhuận sau thuế chưa phân phổi: có giá trị 32 Ird chiếm 0,60% tổng nguồn vốn Công ty kinh doanh có lãi b Bảng kết hoạt động Idnh doanh: Đơn vị tinh: triệu đồtỉỊỉ Chi Phi khác 32 Lợi nhuận khác (-31-32) _ 40 Tổng lọi πhιι⅞n kế tốn trirác thuế (≡30÷4h) Chi ph( thué TNDN h⅛n hành Chi phí thuế TNDN Iiofln Igi Lọi Iihufln soil thuê thu n IuJp doanh ngl ιl{p (∙=5051-52) _ 50 ■ 94 51 - 51 0.00% ■ 0.00% 0.00% -32.70% — ỏ.00% -3.6Ú% 0.00% 3.17% 0.09% 0.00 %^ -3.66% 0.00% _ - - 94 0.00% 183 ■ 52 , ⅛0 - ■ 51 ■ 94 178 0.00 % -32/70% 0.00% % 0.00 3.08 % VCB 6,053,244,365 Tại ngày 31/12/2020 : - Doanh thu còng ty 5,774 triệu đồng, tăng 4,368 triệu đồng, tương ứng tăng 310% SO với doanh thu năm 2019 ST T 2.1 2,2 Cht tiều Giá trị Tỷ Trọng Ghi - Phát sinh cỏ kè tài khoản cũa khách hàng năm 2020: CắnVNĐ theo kế Doanli thu dự 100% 6.000,000,000 ĐVT: hoạch kinh kiến doanh Tông chi phi: Giá-vổnGiá vốn hàng bán 5,344,200.000 5,142 triệu đồng, chiếm 89,07% doanh thuCăn tỷ lộ hàng GVHB/DT ữẽn - Chi phí quồn lí doanh nghiệp : có giá trị -448 trđ, chiếm 7,77% doanh thu bán BCTC 2020 - Lợi nhuận sau thuế 178 triệu dồng, tỷ suất lợi nhuận 3,08% ÷C0ng tylàkinh doanh có lãi ÷ Trong hình sàn xuất kinh doanh cơng ty ổn định 89.07% CănKTI tỷ lệ Chi Chi phí quàn 466,028,800 C Kct luận chung tình hình hoạt (lộng sàn xuất kinh doanh phí lý doanh QLDN/DT nghiệp BCTC năm 2020 - Hoạt động kinh doanh cùa cơng ty qua năm có hiệu q, khơng bị cân đối vổn - Tlnh hinh tài đàm bào càn bằng, hoạt động kinh doanh hiệu quà - Phái thu, phải trả, HTK luân chuyển tirơng đổi tốt kỳ HI NHG CAUTINDỤNG CỦA DOANH NGmfcP ⅛Ξ⅛ ⅜-~ Kê hoạch kỉnh doanh dự kiến: Đơn vị: VrND 3 Chi phí tài (vay, bão lãnh, ) 50,000,000 Lợi nhuận 139,771,200 HẠN MỨC TÍN DỤNG NGẢN HẠN KỲ KÉ HoẠCH Dự kiến phi bão lành Tl-IHD, BLBH, chi phí lãi vay _ngân li¾ng Dự kiến Don vị tính Doanh thu (dự kiến) _ 6.00 tỳ đồng Giá vốn hàng bán tỳ đồng Tỷ lệ giá vén/doanh thu _ Dựa vào hoạt động kinh doanh công ty, DVKD đánh giá doanh thu KH dự kiền kể hoạch năm Chi phi hợp lý (bán tỳ đông _ 2021hàng, quán lý kinh doanh, ) Số ngày phài thu tỷtrung đồng binh _ chấp nhận _ Theo thực té Xác nhutrung càu hạn mức tín dụng: KH thục tế Số ngày nhập hàng định tồn kho binh _ _ Theo 2.1 Phân tích nhu cầu vay vốn ngắn hạn: Số ngày phài trả người bán Theo thực tể _ KH Tỷ lệ KH ửng trước _ KH Theo đó: _ Tống chi phí (khơng gồm khấu hao) ,„1 Chu kỷ kinh doanh = Phái thu + Ton kho _ Số vòng quay vốn lưu dộng năm Nhu cầu vón lưu động cho vịng Tổng chi phí khơng gồm khấu hao/sọ vịng năm NGN TÀĨ TRỌ' VĨN LU U DỘNG Von chù sở hữu (Phần vốn thực góp) ~T Vay dài hạn/Phài trà dài hạn 0.43 Tài sản dài hạn hạch toán Tải sản cố dịnli dự kiến dầu tir thời gian tói CSH dùng cho vằn ItrtI động p⅛i 0.03 Vốn CSH + Vuy dủi hạn - Tài sàn cố định _ vẻn chiếm dụng trung bình Ithii Cttng cấp Giá vổn khơng gồm khấu hao /360 ♦ số ngày 45 phải trả trung bình Vồn khách /làng ứng trước = Tỷ lệ KH ứng trước* Nhu cầu vổn lưu dộng 73 cho I vịng Tài trự từ Ngân hửng/cd nhũn, trongiló Tài trợ từ tồ chức tíu dụng khác o.oo' Vốn VflJ khác Vốn vay cần thiét TPBank ĩ tỷ dồng/nàin _tỳ đồng _ _tý đồng _ tỳ đẳng _tỳ _ tỳ dỏng tý đồng tỳ dồng _tỷ đồng _ _tý dồng _tý đồng _ tỷ iỉổng 13/28 95 bình sởn phàm nêu rõ mức độ khác biệt theo rủi ro cao/tháp/trung bình. _ rì Thâm quyền Xdc (tịnh theo Quy chể phê duyệt tín dụng cùa TPBank — Lý do: , , • - - ⅛1 Hộ tên: Chuyên viên khách hùng Hộ vả tên: L⅞nh đao Phòng KHUN3; Căn ý kiên đảnh giá, pĩiàti tích củã CVQHKH tờ trình Tơi đít thầm định khách hàng và: ΓU}T)(ing ý với căc ý kiến đánh giá, phân tích CVQHKH đề xuất trình cấp có thẩm quyền phơ duyệt tín dụng □ KJiong đồng ý với ỷ kiến đánh giá phân tích cùa CVQHKH đề xuất trình cấp thẳin quyền phê duyệt tin dụng Họ v⅞ιχ¾j: Ngày: 14/28 96 Ngày: j Trng hợp cãp klỂm soát (Lãnh dạo P.KHDN) Chi ký mà không tick dú ghi rõ ý kiên dõng ý /không dong ý theo qưy định thi hĩễu Ia dõng ý với y kiêh danh giá, phân tich, kêt luận cùa CVKH tạĩ tở trinh 21/28 97 Lãnh (lạo DVKD4 (Trưởng CỘNGhợp HÒA hồXÃ sơ thuộc HỘI CHỦ thẩmNGHĨA quyền cấp VIỆT phê NAM duyệt I lội sở chính): Căn Cjr ý kiến đánh giá, phán Iich Ciia CVQHKH, ý kiến thấm định LDPKD tờ trinh Độc lập- Tự do- Hạnh phúc ToLda Iluun dịnh khách hàng và: — ,o ,—oOo -Fd Đồng ý với ý kiến đánh giá, phân tích cùa CVQHKH, ý kiến thầm định LDPKD đề xuất trinh cấp có Ihani quyền phê duyệt tin dụng ũ Không đông ý với ý kiến đánh giá, phân tích cùa CVQHKH, ý kiến thẩm định cùa LDPKD từ chối cấp tin dụng cho khách hàng NHẬN NHẬN ĐON VIthẩm THựC Q Đồng ý với cácXÉT ý kiếnVÀ dánhXẤC giá phan tích cùa CỦA CVQHKH, ý kiến (lịnh TẬP cùa LDPKD đề xuất trinh cấp có thẩm quyền phê duyệt tín dụng với diều kiện bố sung sau: i Sinh viên : ĐÀO THỊ MAI DINH Họ viên tên: Mã Ịsinh : 20A4010788 I Ngày: Klioa : TÀI CHÍNH — > NỘI Trường : HỌC VIỆN NGÂN HÀNG DL KIEN THỜI GIAN XH LÝ Ilò sơ ΓAI TTD VÀ IU PHÊ DUYỆT TÍN DUNG (PHỤ LUC 09) thành q trình thực tập TPBank Đông Đô từ ngày 22/03/2021 đến ngày Đã hoàn 17/05/2021 Trong thời gian thực tập, sinh viên thể lực hồn thành cơng việc giao mức : PHÚ GIẢM Đỏc CN HÀ NỘI ζβ∕iu %flị ^∣∕(hi, ι^y)lf∣ * Trưởng hcp Lãnh dạo PVKD Chl ký mã không ŋhɪ rỗ ỹ kiên dơng ý /khơng dơng ý theo quy dịnh sê hiếu dông ý vái ý kiễn đánh giã, phãn tích cùa CVKH/ý kiến thâm định LDPKD tờ trinh CN IIN-DDO-Congkhai 98 22/28 ... cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM Chương 2:Thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM cổ phần Tiên Phong- phịng giao dịch. .. đầu vào 1.2 Công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM 1.2.1 Phương pháp PTTC KHDN hoạt động tín dụng NHTM Trong cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp CBTD... hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp NHTM cổ phần Tiên Phong- phịng giao dịch Đơng CHƯƠNG : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG