6. Kết cấu khóa luận
2.3.2 Những hạn chế trong công tác
Ngoài những thành tựu đáng kể đã nêu trên, công tác PTTC KHDN tại TPBank Đông Đô vẫn còn những vấn đề tồn tại đáng quan tâm, sau đây là một số hạn chế trong công tác
Hiện nay tại phòng KHDN TPBank Đông Đô, chuyên viên phân tích mới chỉ dừng lại ở việc sử dụng hai phương pháp trong quá trình PTTC KHDN, đó là phương pháp so sánh và phương pháp tỷ lệ. Hai phương pháp này chỉ đem lại cái nhìn chung chung về doanh nghiệp, dẫn đến chất lượng kết quả phân tích chưa thực sự cao.
- Chất lượng thông tin chưa cao, nguồn tài liệu sử dụng chưa đầy đủ
Nguồn thông tin mà cán bộ ngân hàng sử dụng để đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp còn nhiều hạn chế, độ tin cậy chưa cao. Đặc biệt là các BCTC doanh nghiệp cung cấp phần lớn là chưa qua kiểm toán. Điều này dẫn tới chất lượng phân tích đánh giá của cán bộ chưa cao. Trong trường hợp doanh nghiệp có điều chỉnh các chỉ tiêu như doanh thu, chi phí, để giảm thuế thu nhập doanh nghiệp, chuyên viên KHDN cần nhanh nhạy và thẩm định khách hàng chi tiết để phòng ngừa rủi ro trên.
Các khoản mục trên BCTC cũng chưa được hạch toán một cách rõ ràng, chưa phân chia rõ các khoản ngắn hạn, dài hạn.Thêm vào đó các phương pháp kế toán như cách ghi nhận hàng tồn kho, phương pháp tính khấu hao tài sản doanh nghiệp cũng chưa cung cấp cho CBTD. CBTD vẫn đang chỉ sử dụng số liệu trên bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả HĐKD mà chưa sử dụng BCLCTT và thuyết minh BCTC.
Ngoài ra, CBTD chưa thu thập các thông tin về ngành nghề hoạt động của khách hàng, các thông tin liên quan đến các đối thủ cạnh tranh, bạn hàng của doanh nghiệp.
- Nội dung phân tích chưa hoàn thiện
Mặc dù nội dung phân tích theo TPBank quy định là khá đầy đủ nhưng trong quá trình phân tích thực tế của CBTD vẫn còn tồn tại những thiếu sót. Sau đây là một số nội dung CBTD đã bỏ qua :
Thứ nhất là trong nội dung phân tích tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh chưa đánh giá đến lợi thế cạnh tranh của khách hàng trên thị trường. CBTD đã đánh giá thị trường đầu vào, đầu ra của doanh nghiệp nhưng chỉ nhận xét sơ qua, chưa xác định được điểm mạnh, điểm yếu, thị phần của doanh nghiệp trong ngành nghề kinh doanh. Theo đó cũng chưa đánh giá được rủi ro trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Thứ hai là chưa phân tích tình hình tài chính khách hàng qua các chỉ số tài chính. Mặc dù đã được TPBank quy định trong nội dung phân tích khách hàng nhưng thực tế trong quá trình phân tích các CBTD của phòng KHDN vẫn chưa thực hiện đồng bộ, có chuyên viên phân tích đến và có chuyên viên không phân tích các chỉ số này. Nhìn chung các chỉ số tài chính của doanh nghiệp chưa thực sự được quan tâm, nếu có phân tích cũng chỉ dừng lại ở việc tính toán và đưa ra số liệu, chưa đánh giá tính hợp lí của chỉ số và không sử dụng hệ thống chỉ tiêu của trung bình ngành để so sánh thì vẫn chưa hiểu rõ được ý nghĩa của các chỉ số tài chính trên.
Ngoài ra, TPBank chưa đề cập đến việc phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ của doanh nghiệp trong nội dung phân tích. Ta thấy báo cáo LCTT cung cấp thông tin cho người phân tích giá các thay đổi trong tài sản thuần, cơ cấu tài chính, khả năng chuyển đổi thành tiền của tài sản, khả năng thanh toán và khả năng của DN trong việc tạo ra các luồng tiền trong quá trình hoạt động. Đây là các chỉ tiêu quan trọng trong việc tạo tiền, đảm bảo nghĩa vụ trả nợ của doanh nghiệp.
- Kỹ thuật công nghệ còn hạn chế, chưa ứng dụng các phần mềm trong phân tích
Bên cạnh những trang thiết bị hiện đại TPBank Đông Đô trang bị cho cán bộ nhân viên thì vẫn chưa có một hệ thống phần mềm xử lí thông tin, số liệu khách hàng cung cấp. CBTD vẫn phải nhập tay một số thông tin cần tính toán, gây mất thời gian, công sức, kéo dài thời gian phân tích. Trong trường hợp xảy ra sai sót số liệu tính toán, rất mất thời gian để tìm và sửa lỗi, hoặc có thể dẫn đến kết quả phân tích không chính xác. Thêm vào đó ứng dụng chấm điểm xếp hạng tín dụng vẫn còn làm việc chậm trễ, gây ảnh hưởng đến công việc.
- Trình độ chuyên viên còn hạn chế, chưa có sự đồng bộ giữa các chuyên viên
Hiện nay phòng KHDN tại TPBank Đông Đô nói riêng và TPBank nói chung cung cấp rất nhiều sản phẩm, dịch vụ cho khách hàng ngoài hoạt động cấp tín dụng, như bán bảo hiểm, mở tài khoản trả lương, thanh toán quốc tế... Khách hàng doanh nghiệp ngày càng phong phú, phòng KHDN không có bộ phân chuyên phân tích, nhiều khi cán bộ nhân viên chịu trách nhiệm quá nhiều công việc nên dẫn đến việc phân tích sơ
sài, chỉ đưa ra các tình hình chung của doanh nghiệp mà chưa phân tích sau vào các khoản mục. Bên cạnh đó chưa thấy được sự thống nhất về việc PTTC KHDN giữa các chuyên viên.
2.3.3 Nguyên nhân của những tồn tại- Nguyên nhân chủ quan :