6. Kết cấu khóa luận
1.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến quá trình phân tích tài chính doanh nghiệp tạ
quy định để đưa ra các đánh giá, nhận xét về khách hàng doanh nghiệp để góp vẫn nâng cao chất lượng kết quả phân tích ,có ý nghĩa hơn đối với việc ra quyết định tín dụng.
1.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến quá trình phân tích tài chính doanh nghiệp tạiNHTM NHTM
Trong quy trình thẩm định tín dụng, công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp đóng vai trò rất quan trọng, nó giúp NHTM đưa ra các quyết định đúng đắn trong việc cấp tín dụng hay các dịch vụ khác cho khách hàng. Có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến công tác này, nhà phân tích có thể xem xét dưới các góc độ như : Các nhân tố khách quan, nhân tố chủ quan tại NHTM và các nhân tố đến từ phía khách hàng.
1.3.1. Nhân tố từ phía NHTM
Mỗi NHTM áp dụng các quy định, chính sách, mục tiêu theo đuổi khác nhau, dựa theo đó các nội dụng đó cũng có quy định khác nhau về phân tích KHDN. Công tác phân tích phụ thuộc vào các nhân tố :
Thứ nhất, đó chính là quan điểm của ban lãnh đạo ngân hàng, đây là nhân tố chính, có vai trò chủ đạo. Nếu ban lãnh đạo coi trọng việc phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp, dựa phần lớn và kết quả phân tích để đưa ra quyết định cho vay thì công tác phân tích luôn được quan tâm đúng mức,lãnh đạo sẽ luôn tạo điều kiện cho các chuyên viên tín dụng trong quá trình này.Ngược lại, việc đưa ra quyết định cấp tín dụng không phụ thuộc vào kết quả phân tích thì nó sẽ bị xem nhẹ.
Thứ hai là trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng. Để phục vụ việc phân tích tài chính doanh nghiệp,đòi hỏi các bộ phân tích phải nắm rõ kiến thức chuyên môn, kinh nghiệm thực tế, họ phải có sự hiểu biết nhất định về các ngành nghề lĩnh vực kinh doanh khác nhau, nhạy bén và linh hoạt trong công việc. Ngoài ra đạo đức nghề nghiệp cũng là nhân tố quan trọng, cán bộ tín dụng phải phân tích tài chính doanh nghiệp trên phương diện khách quan, không được làm sai, bỏ bước quy trình hoặc cấu kết với doanh nghiệp che dấu những sai phạm, làm đẹp kết quả phân tích tài chính, từ đó gây ra hậu quả nghiêm trọng cho ngân hàng.
Thứ ba là công nghệ, trang thiết bị của ngân hàng. Khi mà khoa học công nghệ tân tiến, ngày càng phát triển vượt bậc, đã mang lại rất nhiều sản phẩm hữu ích, hỗ trợ con người, đối với các bộ phân tích cũng vậy, công nghệ và trang thiết bị cũng là nguồn bổ trợ rất lớn trong công tác phân tích tài chính. Công nghệ hiện đại, phù hợp với trình độ nhân viên sẽ góp phần đẩy nhanh tiến độ, nâng cao chất lượng phân tích.
1.3.2. Nhân tố từ phía khách hàng
Tính trung thực của hồ sơ vay vốn khách hàng cung cấp, để chất lượng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp cao, sát thực thì điều đầu tiên là phải đảm bảo nguồn thông tin khách hàng cung cấp là trung thực. Việc sử dụng nguồn thông tin trung thực, chính xác giúp quá trình phân tích dễ dàng, đưa ra kết luận đúng đắn, ngoài ra còn giảm công sức, thời gian và tiết kiệm chi phí. Thực tế có rất nhiều trường hợp doanh nghiệp đánh bóng báo cáo tài chính, xử lí số liệu, nếu các bộ tín dụng không nhạy bén, có kinh nghiệm để phát hiện ra sai phạm sẽ gây tổn thất lớn đến NHTM.
Ngoài ra chính sách bảo mật của công ty cũng ảnh hưởng không nhỏ đến công tác phân tích. Việc có được nguồn thông tin đầy đủ, nhanh chóng và dễ dàng hay không sẽ phụ thuộc vào việc doanh nghiệp có sẵn sàng cung cấp thông tin hay không. Nếu khách hàng hợp tác nhiệt tình, sẽ rút ngắn được thời gian phân tích và ngược lại, khách hàng chậm trễ trong việc cung cấp các hồ sơ cần thiết thì gây mất thời gian, kéo dài quá trình.
1.3.3. Nhân tố khách quan khác
Ngoài các nhân tố trên, còn rất nhiều nhân tố ảnh hưởng đến công tác phân tích tài chính KHDN. Đó là các nhân tố về môi trường pháp lý như : Quy định của Ngân hàng Nhà Nước, hệ thống các chuẩn mực kế toán Việt Nam hay các nhân tố về môi trường kinh tế xã hội như sự cạnh tranh của các ngân hàng, các đặc điểm ngành nghề kinh tế, chế độ chính trị ổn định hay bất ổn , nền kinh tế tăng trưởng hay tụt hậu.
Tất cả đều tác động một cách trực tiếp hoặc gián tiếp đến công tác phân tích, việc thu thập dữ liệu, khai thác thông tin. Ngoài ra còn ảnh hưởng đến quan điểm, thái độ phân tích của các nhà phân tích, từ đó ảnh hưởng đến kết quả phân tích tài chính doanh nghiệp.
TÓM TẮT CHƯƠNG I
Chương I đã đề cập đến những nội dung cơ bản về phân tích tài chính doanh nghiệp và công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại NHTM. Cụ thể chương I đã nêu lên khái niệm, phương pháp, nguồn thông tin sử dụng trong quá trình phân tích tài chính doanh nghiệp. Từ đó khái quát quy trình, đưa ra nội dung phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTM. Bên cạnh đó cũng phân tích một số nhóm nhân tố ảnh hưởng đến công tác phân tích trên.
Mỗi ngân hàng sẽ theo đuổi một chính sách riêng, vì thế sẽ có những quy định về công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp của riêng mình. Dựa trên cơ sở lý luận chương I, em xin vận dụng vào việc phân tích, đánh giá thực trạng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTM cổ phần Tiên Phong- phòng giao dịch Đông Đô.
CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHTM CỔ PHẦN TIÊN PHONG - PHÒNG GIAO DỊCH ĐÔNG ĐÔ