Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTMCP quân đội – phòng giao dịch kim liên 186

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH ⅛⅛⅛ lr * 'ns Jtc*≠* KHĨA LUẬN TĨT NGHIỆP HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHẦN QUÂN ĐỘI - PHÒNG GIAO DỊCH KIM LIÊN Sinh viên thực Lớp Khóa học Mã sinh viên Hà Nội, Giảng viên hướng dẫn : HỒ THỊ HỒNG : K20TCK : 2017-2021 : 20A4010924 : ThS NGUYỄN QUỲNH TRANG tháng 05 năm 2021 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp đề tài “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội - Phịng giao dịch Kim Liên” cơng trình nghiên cứu em thực hướng dẫn ThS Nguyễn Quỳnh Trang Các số liệu khóa luận trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, trích dẫn theo quy định Các kết nêu khóa luận chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu Hà Nội, ngày 21 tháng 05 năm 2021 Tác giả: Hồ Thị Hồng LỜI CẢM ƠN Trong trình học năm đại học mái trường Học viện Ngân Hàng, em thật vui may mắn gặp thầy trường nói chung thầy Khoa Tài nói riêng, tận tình dạy dỗ em có kiến thức bổ ích học kinh nghiệm để em vận dụng hồn thành khóa luận tốt nghiệp Đặc biệt em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến giảng viên ThS Nguyễn Quỳnh Trang tận tình hướng dẫn, giúp đỡ, bảo tận tình em trình tìm hiểu đề tài, nghiện cứu đề tài, triển khai đến hoàn thành khóa luận tốt nghiệp Bên cạnh đó, em xin gửi lời cảm ơn đến gia đình, bạn bè động viện tinh thần lẫn vật chất cho em trình viết khóa luận Em xin gửi lời cảm ơn đến Ngân hàng TMCP Quân đội - Phòng giao dịch Kim Liên tạo điều kiện giúp đỡ, hướng dẫn em trình thực tập Cơ quan để em hồn thành khóa luận có thêm kinh nghiệm cho tương lai tới Do kiến thức thân hạn hẹp nên suốt q trình làm đề tài khơng tránh thiếu sót nên em mong nhận góp ý từ thầy để làm em hồn thiện đầy đủ Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 21 tháng 05 năm 2021 Sinh viên: Hồ Thị Hồng ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN .ii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vii DANH MỤC BẢNGVÀ HÌNH .viii DANH MỤC BẢNG viii DANH MỤC HÌNH viii PHẦN I: LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài .1 Tổng quan tình hình nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu .2 Kết cấu khóa luận tốt nghiệp .2 PHẦN II: NỘI DUNG CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 1.1.2 Mục tiêu phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 1.1.3 Vai trị phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 1.2 Các phương pháp chủ yếu phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 1.2.1 Phương pháp tỷ số 1.2.2 Phương pháp so sánh iii 1.2.3 Phương pháp phân tổ 1.2.4 Phương pháp Dupont 10 1.2.5 Phương pháp xác định mức độ ảnh hưởng nhân tố đến kết kinh tế 11 1.2.6 Phươngpháp cân đối 11 1.2.7 Cácphương pháp phân tích khác 12 1.3 Nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 12 1.3.1 Phân tích mơi trường chiến lược kinh doanh doanh nghiệp 12 1.3.2 Phân tích tổng qt tình hình tài doanh nghiệp 13 1.3.3 Phân tích tiêu tài chủ yếu 16 1.4 Quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 22 1.4.1 Thu thập thông tin xử lý thông tin 22 1.4.2 Xác định biểu đặc trưng 22 1.4.3 Phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 22 1.4.4 Tổng hợp đề xuất phương án 23 1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 23 1.5.1 Nhân tố thuộc phía ngân hàng 23 1.5.2 Nhân tố từ phía khách hàng 24 KẾT LUẬN CHƯƠNG I 26 CHƯƠNG II : THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI- PHÒNG GIAO DỊCH KIM LIÊN 27 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Quân đội- Phòng giao dịch Kim Liên .27 2.1.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Quân đội 27 2.1.2 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Quân đội - Phòng giao dịch Kim Liên 28 2.1.3 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 29 2.1.4 Chức nhiệm vụ phòng ban 29 2.1.5 Vị trí thực tập Ngân hàng 31 iv 2.1.6 Tình hình hoạt động kinh doanh Phịng giao dịch Kim Liên 32 2.2 Thực trạng công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội - Phịng giao dịch Kim Liên 34 2.2.1 Quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội - Phòng giao dịch Kim Liên 34 2.2.2 Phương pháp phân tích tài tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội - Phòng giao dịch Kim Liên 36 2.2.3 Nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội - Phòng giao dịch Kim Liên 37 2.3 Đánh giá chung cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội - Phòng giao dịch Kim Liên 52 2.3.1 Ket đạt 52 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 53 CHƯƠNG III: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QN ĐỘI - PHỊNG GIAO DỊCH KIM LIÊN 58 3.1 Định hướng việc hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP - Phịng giao dịch Kim Liên 58 3.1.1 Định hướng chung 58 3.1.2 Định hướng hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội - Phòng giao dịch Kim Liên 58 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP - Phòng giao dịch Kim Liên 59_Toc72353876 3.2.1 Hồn thiện cơng tác tổ chức phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 59 3.2.2 Hồn thiện cơng tác thu thập xử lý thông tin 60 3.2.3 Hồn thiện nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp .61 nghiệp 63 v 3.2.5 Nâng cao việc DANH đào tạo MỤC nghiệp CÁC vụTỪ choVIẾT cán TẮT Ngân hàng .65 3.3 Một số kiến nghị 66 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước đơn vị liên quan 66 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 66 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Quân đội 67 3.3.4 Kiến nghị với doanh nghiệp 67 KẾT LUẬN CHƯƠNG III 69 PHẦN III : KẾT LUẬN .70 TÀI LIỆU THAM KHẢO 71 PHỤ LỤC 72 PHỤ LỤC 01: 72 PHỤ LỤC 02: 73 Từ viết tắt Nguyên nghĩa NHTM BCTC Ngân hàng thương mại Báo cáo tài TSCĐ Tài sản cố định TMCP Thương mại cô phần KNTT HĐKD Khả toán Hoạt động kinh doanh NHNN KHCN Ngân hàng nhà nước Khách hàng cá nhân C IC Hệ thống tra cứu thông tin MBBank Ngân hàng thương mại Cô phần Quân đội PGD KHDN Phòng giao dịch Khách hàng doanh nghiệp LNTT Lợi nhuận trước thuế LNST Lợi nhuận sau thuế ĐTTC Đầu tư tài HĐKD Hoạt động kinh doanh TSBĐ Tài sản bảo đảm vi Bảng Trang Bảng 2.1: Ket hoạt động kinh doanh Phòng giao dịch Kim Liên 32 Bảng 2.2: Bảng xếp loại tín dụng khách DANH hàng MỤC BẢNG VÀ HÌNH DANH MỤC BẢNG Bảng 2.3: Bảng cân đối kế toán Công ty Cổ phần Pin Hà Nội 35 Bảng 2.4: Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh Công ty Cổ phần Pin Hà Nội 42 Bảng 2.5: Năng lực hoạt động Công ty Cổ phần Pin Hà Nội 45 Bảng 2.6: Các tiêu phân tích khả toán 45 Bảng 2.7: Khả tốn ngắn hạn 46 Bảng 2.8: Chỉ tiêu phân tích khả sinh lời 47 Bảng 2.9: Tỷ suất lợi nhuận doanh thu 47 Bảng 2.10: Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản 48 Bảng 2.11: Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu 48 Bảng 2.12: Chỉ số nợ công ty cổ phần Pin Hà Nội 49 Bảng 2.13 : Báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp 61 Hình Hình 2.1: Tình hình doanh thu giai đoạn 2018-2020 39 Trang ~^3 Hình 2.2: Khả tốn Hình 2.3: Khả sinh lời 46 49 DANH MỤC HÌNH Vl l viii PHẦN III : KẾT LUẬN Ngày nay, việc mang lại thu nhập cao hệ thống ngân hàng hoạt động tín dụng Vì để mang lại lợi nhuận tối đa cho ngân hàng cơng tác hoạt động tín dụng phải thực đúng, đủ theo quy trình làm việc Do đó, để tăng cường hiệu cơng tác phân tích Ngân hàng TMCP Quân đội Phòng giao dịch Kim Liên thực sau : Khóa luận phân tích sở lý luận cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM khái niệm, mục tiêu, vai trị; phương pháp; tiêu tài chính; quy trình nhân tố ảnh hưởng Khóa luận phân tích thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội - Phòng giao dịch Kim Liên, từ kết đạt được, hạn chế, nguyên nhân để đưa hướng cụ thể giải giúp công tác phân tích ngày hồn thiện Khóa luận xác định rõ định hướng phát triển hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội - Phòng giao dịch Kim Liên đề xuất đưa giải pháp kiến nghị để hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Với thời gian việc nghiên cứu, thu thập tài liệu thân nhiều hạn chế nên khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót Vì thế, em kính mong có góp ý từ quý thầy cô giáo để viết em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! 70 TÀI LIỆU PHỤ THAM LỤC KHẢO 1.PHỤ UB.NET online learning cáo tài chínhTY doanh bảnHÀ NỘI LỤC 01: BẢNG CÂNPhân ĐỐItích KẾbáo TỐN CƠNG CỔnghiệp PHẦNcơPIN https://ub.net/course/preview/phan-tich-bao-cao-tai-chinh-doanh-nghiep-co-ban Đơn vị: tỷ đồng Cafef www.cafef.vn https://s.cafef.vn/hose/MBB-ngan-hang-thuong-mai-co-phan-quan-doi.chn Theo ThS Trần Thị Lương, nâng cao khả tiếp cận tín dụng ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ https://tapchitaichinh.vn/ngan-hang/nang-cao-kha-nang-tiep-can-tin-dung-nganhang-cua-doanh-nghiep-nho-va-vua-306222.html Báo cáo thường niên ngân hàng MB năm 2020 https://www.mbbank.com.vn/resources/fìles/NhaDauTu/bao-cao-thuongnien/mbb.cbtt-bao-cao-thuong-nien-2020.pdf Các văn quy phạm pháp luật NHNN, văn quy định MB GS.TS Ngô Thế Chi, PGS.TS Nguyễn Trọng Cơ (2005) “Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp” Nhà xuất Tài Các văn xếp hạng tín dụng xếp hạng doanh nghiệp, QĐ 12/QĐ-MB PGS.TS Lưu Thị Hương (2013) “Phân tích tài doanh nghiệp” Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội TS.Lê Thị Xn (2018) “ Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp” Nhà xuất lao động- Học viện Ngân hàng 10 Thư viện học viện Ngân hàng Chỉ tiêu Tài sản ngắn hạn Năm 2018 96.378 Năm 2019 90.827 Năm 2020 96.583 Tiền khoản tương đương tiền 11.761 12.448 16.792 Các khoản phải thu ngắn hạn 30.065 31.814 34.840 Hàng tồn kho 53.126 45.884 44.446 1.425 68 48 Tài sản dài hạn Các khoản phải thu dài hạn 51.598 20 44.585 20 38.248 20 Tài sản cố định 23.799 22.307 18.833 Đầu tư tài dài hạn 27.000 21.200 18.400 Tài sản ngắn hạn khác Tài sản dài hạn khác 778 Tổng tài sản 147.97 1.057.704 71 135.413 994 134.831 Nợ phải trả Nợ ngắn hạn 44.662 44.662 37.601 37.601 20.002 20.002 5.758 5.406 5.700 -Người mua trả tiền trước 279 22 692 -Phải trả người lao động 5.639 4.944 6.172 -Chi phí phải trả ngắn hạn 2.469 2.225 2.286 227 1.945 342 -Vay nợ thuế tài 28.442 19.775 Vốn chủ sở hũu 103.313 97.811 114.828 Vốn chủ sở hữu 103.313 97.811 114.828 Thặng dư vốn cô phần 1.016 1.016 1.016 Qũy đầu tư phát triển 3.838 4.338 5.638 25.919 19.917 35.634 147.97 135.413 134.831 -Phải trả người bán -Phải trả ngắn hạn khác Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Tổng nguồn vốn Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Doanh thu bán hàng cung cấp 362.02 341.993 357.404 dịch vụ PHỤ LỤC 02: BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CÔNG TY CỔ HÀ NỘI Các khoản giảm trừ doanh thu 12.837PHẦN PIN11.889 11.055 Đơn vị: tỷ đồng Doanh thu bán hàng 349.188 330.104 346.348 cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán 289.351 262.307 258.667 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 59.837 67.796 87.681 669 617 1.016 Chi phí tài 5.480 12.191 11.239 Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 17.579 14.398 15.288 14.472 11.947 16.418 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 23.048 26.460 49.091 -82 -160.85 240.024 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 23.048 26.300 49.331 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 18.393 20.886 39.278 Doanh thu hoat động tài Lợi nhuận khác 72 73 NGAN IIANG NllA Nlftjc Vlkl NAM IKK ∖ Il N N(,ΛN ∣∣λ∖(, CỌNG HOÀ XẢ IIQl ( Ili) NGIllA VIf.l NAM Dộc lập - Tự - Hạnh phúc Hà Nội ngày OTthang Ol nàm 2021 SỐ: lỉ/ /GGI-HVNTI GIẢYGỊỚ[THỊỆU Kinh gửi: /Vdin τG⅛ Mbionk ' Maan J TTftxi pf&rr (yuan Jậì - (nehi∣ Ii GIÁM DÓC IIQC VIỆN NGÂN HÀNG rân Irong giới thiệu sinh viên: Masinhvicn: (WfWOJ ;Lớp: K∙U)TCk, Khoa: 70) (jk'n⅞ - M Chuyên ngành: 7â' Chrtfl, Diện thoại: tem Email: I liện lả sinh viên nãm cuối, khoá học 2017 - 2021 cùa lọc viện Ngân hàng Den liên hệ việc: Thực lập tốt nghiệp cuối khoá Thời gian thực tập lừ ngày 02/02/2021 đển ngày 2/5/2021 Đồ nghị Quý quan lạo điều kiện, giúp dờ hướng dần sinh viên thực lập lốt nghiệp lại dơn vị Irong thời gian irên Giấy có giá Iri đến hết ngày 02/02/2021 Trân trọng cám ơn hợp lác tạo diều kiện, giúp đờ cùa Quý quan./ DĨC Nưi nhũn ■ Như trẽn; AMB0 • Lưu: VT ỌỊ.Nll Ý kiến Ciia quan tiếp nhận thực tập ¾ I ‰''1W ụ VtlGPiUhP⅛i*k⅛''l Jf>t Mai Ihanh Quc W kurt i⅜n Ttunh Tri Ihlnh phố Hl Nội Cho n⅛n tu chinh ⅛⅛ th⅛i n⅜⅜y 31∕I2¾OI9 Độc lập - Tự - Hạnh phúc BẢNG CÂN ĐỎI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 nữm 2019 / NHAN XÉT VÀ XÁC NHẶN CỦA DflfN VỊ THực TẬP Sinh viên $.¢ c ffli .5⅝.IWL Đâ hồn thành quâ trinh thực tập JIZl 2/2019 F6β j‰ LA I∖ I.CLΓI thề nâng Từ ngày 3.J