Tài trợ thương mại quốc tế tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam thực trạng và giải pháp phát triển

Bố cục của khóa luận: Ngoài phần mở đầu và kết luận, khóa luận gồm 3 chương: CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài:

Việt Nam là một nước đang phát triển và đang trên con đường Công nghiệp hóa – Hiện đại hóa để đạt tới một nước công nghiệp ngang tầm với các nước trong khu vực

và trên thế giới Với những mục tiêu đặt ra, việc chuyển hướng kinh doanh của các

ngân hàng thương mại, đa dạng hóa các sản phẩm và dịch vụ để phát huy tối đa nội lực

và tận dụng tối đa nguồn vốn từ bên ngoài đóng vai trò quan trọng trong chiến lược phát triển nền kinh tế - xã hội của đất nước

Khi bước vào đổi mới nền kinh tế đất nước, Đảng và Nhà nước ta đã xác định nền kinh tế Việt Nam phát triển kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa

Do đó, chiến lược huy động vốn để phát triển nền kinh tế luôn đựợc xác định theo phương châm khơi trong hút ngoài Hiện nay, các tổ chức tín dụng luôn bám vào

phương châm đó để thực hiện chiến lược huy động vốn và đặc biệt chú trọng huy động vốn từ các nguồn bên ngoài Chính sách huy động vốn và sử dụng có hiệu quả nguồn vốn có vai trò quan trọng trong việc lợi dụng vốn, khoa học công nghệ, kinh nghiệm quản lý để phát triển nền kinh tế

Những năm gần đây, Nhà nước tập trung chiến lược phát triển kinh tế hướng ngoại Mở rộng và nâng cao hiệu quả kinh tế đối ngoại luôn là một trong những định hướng phát triển hàng đầu của quá trình Công nghiệp hóa - Hiện đại hóa đất nước trong đó phát triển ngọai thương được coi là trọng điểm Các doanh nghiệp làm công tác xuất nhập khẩu cần khối lượng vốn lớn, do đó bằng mọi hình thức phải tài trợ vốn cho doanh nghiệp Các doanh nghiệp có thể huy động vốn từ nhiều nguồn, bên cạnh nguồn vốn hỗ trợ chính thức ODA để xây dựng và phát triển cơ sở hạ tầng thì nguồn vốn tài trợ thương mại cũng có ý nghĩa quan trọng để giúp doanh nghiệp có đủ vốn duy trì và mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Vì vậy, Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam –Vietcombank luôn tập trung vào phát triển hoạt động

tài trợ thương mại quốc tế với nhiều sản phẩm dịch vụ ngày càng phong phú, đóng góp không nhỏ vào việc nâng cao hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng Tuy nhiên, để tạo ra lòng tin với các ngân hàng nước ngoài và các doanh nghiệp trong nước và ngoài nước thì ngân hàng một mặt phải tiếp tục phát huy những ưu điểm và mặt khác quan trọng hơn là phải phát hiện kịp thời, đầy đủ những mặt yếu kém trong lĩnh vực tài trợ thương mại quốc tế Nhận thức được tầm quan trọng đó, em đã quyết định lựa chọn đề tài:

“Tài trợ thương mại quốc tế tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương

Việt Nam Thực trạng và giải pháp phát triển” làm đề tài cho khóa luận tốt nghiệp

- Đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm phát triển hoạt động tài trợ TMQT của

Vietcombank.Đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm phát triển hoạt động tài trợ TMQT của Vietcombank

3 Nhiệm vụ nghiên cứu:

- Nghiên cứu các loại hình tài trợ TMQT, mục đích của các loại tài trợ TMQT

- Tổng kết những thành công, tồn tại trong hoạt động tài trợ TMQT của Vietcombank

từ 2008 đến 2010 và kiến nghị một số giải pháp nhằm phát triển hoạt động tài trợ TMQT tại Vietcombank

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

- Hoạt dộng tài trợ TMQT của các NHTM

- Phân tích đánh giá thực trạng hoạt động tài trợ TMQT tại Techcombank

5 Phương pháp nghiên cứu:

- Khóa luận được nghiên cứu trên cơ sở vận dụng học thuyết kinh tế - chính trị Mác - Lờnin, cỏc lý thuyết kinh tế học hiện đại về tiền tệ - tín dụng và hiệu quả KT - XH, quán triệt tư tưởng

và quan niệm đổi mới kinh tế của Đảng Cộng Sản Việt Nam

- Phương pháp nghiên cứu: duy vật biện chứng, duy vật lịch sư; tiếp cận hệ thống và phân tích hệ thống; dùng lý luận để đánh giá thực tiễn, ứng dụng lý luận và thực tiễn vào khoa học quản lý kinh doanh; phương pháp so sánh và phân tích kết hợp với phương pháp chọn mẫu và hệ thống hóa khoa học

6 Bố cục của khóa luận:

Ngoài phần mở đầu và kết luận, khóa luận gồm 3 chương:

CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ

THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ TẠI

NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ CỦA NHTM:

1.1.1 Khái niệm về hoạt động tài trợ TMQT của NHTM

1.1.1.1 Khái niệm tài trợ thương mại quốc tế

Tài trợ thương mại quốc tế là tập hợp các biện pháp và hình thức hỗ trợ về tài chính trực tiếp hay gián tiếp cho các doanh nghiệp và các đơn vị kinh tế tham gia trong lĩnh vực thương mại quốc tế, trong các công đoạn của quá trình đầu tư, sản xuất, tiêu thụ sản phẩm hoặc cung ứng dịch vụ

Nếu xét về hình thức tài trợ thương mại quốc tế được thực hiện dưới hai hình thức là:

- Tài trợ thương mại quốc tế trực tiếp: là tập hợp các biện pháp hoặc hình thức

hỗ trợ về tài chính trực tiếp tác động đến hoạt động kinh doanh TMQT của doanh nghiệp thường xuyên được thực hiện thông qua việc tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu nguyên vật liệu, hàng tiêu dùng, thay đổi dây chuyền công nghệ, máy móc, thiết bị…

- Tài trợ thương mại quốc tế gián tiếp: là tập hợp các biện pháp hoặc hình thức hữu hiệu nhằm tạo ra môi trường kinh doanh TMQT thuận lợi cho các doanh nghiệp như: Chính sách thuế xuất nhập khẩu; chính sách tỷ giá hối đoái; môi trường pháp lý

ổn định phù hợp với thực tiễn thương mại quốc tế; các hiệp định tài trợ thương mại song phương và đa phương; chính sách lãi suất…

1.1.1.2 Vai trò của hoạt động tài trợ thương mại quốc tế

1-Tài trợ thương mại như là một chất xúc tác cho sự phát triển.

Các quốc gia ngày nay đang phải đối đầu với hai xu hướng phát triển: Một là, toàn cầu hoá kinh tế thế giới trong điều kiện giữa các nước có sự chênh lệch giầu nghèo, trình độ phát triển và năng suất lao động của các nước rất khác nhau, sự đối kháng sắc tộc và tôn giáo trên phạm vi toàn thế giới âm ỉ kéo dài đang làm cho tình hình thế giới mất ổn định; Hai là, khi mà cuộc cách mạng khoa học và công nghệ đã

và đang đưa khoa học trở thành lực lượng sản xuất trực tiếp, thì vấn đề tăng trưởng bền vững, tốc độ cao và độ nhạy cảm thích ứng nhanh trong dịch chuyển cơ cấu kinh

tế và xã hội trở thành quy luật phát triển cho mọi nền kinh tế hiện đại Chính phủ các nước thường xem lĩnh vực thương mại là một trong những mũi nhọn kinh tế then chốt trong chiến lược phát triển quốc gia Nguồn thu nhập to lớn từ nước ngoài thông qua hoạt động xuất khẩu, việc làm và thu nhập quốc dân tăng nhanh, công nghệ hiện đại phục vụ phát triển kinh tế đất nước…

Tài trợ thương mại quốc tế tạo điều kiện cho hàng hóa xuất nhập khẩu được lưu thông trôi chảy Hàng hóa xuất nhập khẩu được thực hiện thường xuyên, liên tục, thuận lợi và dễ dàng hơn, góp phần tăng tính năng động của nền kinh tế, ổn định thị trường

Tài trợ thương mại quốc tế góp phần phân phối lại vốn đầu tư, do đó góp phần thúc đẩy sự bình quân hóa lợi nhuận xã hội Trong quá trình sản xuất và lưu thông hàng hóa và dịch vụ, lợi nhuận đã tạo điều kiện thúc đẩy vốn ở những ngành kinh doanh mà lợi nhuận tương đối thấp sang những ngành kinh doanh lợi nhuận thu được cao hơn Do vậy mà TTTM đã góp phần phân phối lại vốn, lợi nhuận bình quân trong các ngành

2 Tài trợ thương mại quốc tế là đòn bẩy mạnh mẽ để phát triển sản xuất và tiêu thụ.

Thương mại là khâu cuối cùng và là một bộ phận của quy trình tái sản xuất xã hội Muốn có sản phẩm rẻ, chất lượng tốt, hiệu suất cao và phù hợp với thị hiếu tiêu dùng , người ta phải chuẩn bị thật tốt nguyờn nhiờn vật liệu, sức lao động chất lượng

cao đầu vào kết hợp với cơ sở vật chất, kỹ thuật và công nghệ hiện đại, tiên tiến và một cơ chế quản lý sản xuất hợp lý.

Bản thân hoạt động kinh doanh thương mại cũng là một ngành công nghiệp tiêu thụ Nhu cầu tài trợ cho ngành công nghiệp tiêu thụ cũng không khác gì như cho ngành công nghiệp sản xuất, nếu có khác chỉ là cơ cấu vốn tài trợ không như nhau Quy mô vốn lưu động cần tài trợ cho ngành công nghiệp tiêu thụ lớn hơn ngành công nghiệp sản xuất, nhưng ngược lại, thời hạn tài trợ thì lại ngắn hơn Điều đó chứng tỏ rằng động thái và độ nhậy cảm của tài trợ cho ngành công nghiệp tiêu thụ lớn hơn, năng động hơn ngành công nghiệp sản xuất Hàng sản xuất ra mà không bán được là điều tối kỵ trong quản lý, nếu hiện trạng đó bị kéo dài, liên tục thì tất nhiên sẽ dẫn đến khủng hoảng Cỏc Mỏc đó coi khâu lưu thông là bước nhẩy nguy hiểm của sản xuất, nếu sản xuất không nhẩy qua được thì khủng hoảng sẽ bùng nổ Với quan điểm này, ta

có thể coi hệ quả của tài trợ thương mại đôi khi lại có tính quyết định đến hệ quả của ngành sản xuất Một mặt khác, tài trợ thương mại còn góp phần đẩy nhanh tốc độ chuyển hoá giá trị thặng dư thành vốn kinh doanh, gia tăng tốc độ tích tụ và tập trung vốn sản xuất, một thành tố rất quan trọng để tái sản xuất mở rộng với tốc độ cao

Vốn đầu tư vào các ngành thường gắn với hình thái tự nhiên đã định sẵn ở nhà xưởng, máy móc thiết bị, phương tiện vận tải, đất đai vvv cho nên rất khó chuyển hướng đầu tư sang các ngành khác có lợi nhuận cao hơn Nhờ vào tài trợ mà các doanh nghiệp có thể chuyển hướng đầu tư một cách dễ dàng mà không cần phải thông qua thị trường hàng hoá để bán nhà xưởng, máy móc thiết bị vv Rõ ràng là với hình

thức huy động vốn thông qua tài trợ, một mặt doanh nghiệp huy động thêm được “vốn

tức thì” cho kinh doanh, một mặt khác có thể chuyển vốn đầu tư mau lẹ, nhờ đó mà

khả năng dành lấy cơ hội kiếm lợi nhuận có tính hiện thực hơn

3- Tài trợ thương mại quốc tế góp phần gắn kết thị trường quốc gia với thị trường quốc tế.

Các thị trường quốc gia thông thương được với nhau là bằng xuất khẩu và nhập khẩu Khác biệt rõ nét nhất của thương mại quốc tế so với thương mại quốc gia là ở quy mô trao đổi Quy mô trao đổi trong thương mại quốc tế thường lớn hơn trong thương mại quốc gia Nguyên do là bởi tính hiệu quả trong trao đổi thương mại quốc

tế tăng dần theo quy mô trao đổi

Sự tăng quy mô trao đổi trong thương mại quốc tế lại mâu thuẫn với giới hạn chật hẹp về lượng và về thời gian sử dụng vốn của từng giới thương nhân riêng lẻ Nhờ vào tài trợ thương mại quốc tế mà các giới thương nhân có thể tăng quy mô cũng như kéo dài thời hạn sử dụng vốn đầu tư vào hoạt động thương mại quốc tế, qua đó gắn kết được thị trường quốc gia với thị trường quốc tế

Thương mại quốc tế hình thành và phát triển phần lớn phụ thuộc vào sự khác biệt về năng suất lao động giữa các nước, trong đó sự khác biệt về khoa học và công nghệ sản xuất giữ vai trò quyết định

Tài trợ thương mại quốc tế hỗ trợ vốn tài chính cho các doanh nghiệp thực hiện chuyên môn hoá sản xuất hiệu quả hơn, nhanh hơn nếu so với khả năng vốn của từng doanh nghiệp riêng lẻ Sản xuất càng được chuyên môn hoá ở cấp quốc gia bao nhiêu thì nhu cầu hoạt động thương mại quốc tế càng lớn bấy nhiêu, hay nói một cách khác, tài trợ thương mại quốc tế như một chất keo gắn kết thị trường thương mại quốc gia với thị trường thương mại quốc tế

1.1.1.3 Khái niệm về tài trợ thương mại quốc tế của NHTM

- Đứng ở giác độ huy động vốn ngắn hạn và không kỳ hạn từ nền kinh tế quốc dân, các trung gian tài chính có thể được chia thành hai loại tổ chức khác nhau: tổ chức tín dụng (chủ yếu là NHTM) và tổ chức tài chính khác

Trong tổng vốn huy động và tập trung vào trong tay các trung gian tài chính, nguồn vốn ngắn hạn và không kỳ hạn chiếm phần lớn, cho nên khi đề cập đến người tài trợ cho thương mại quốc tế người ta thường chỉ đề cập đến tổ chức tín dụng, mà chủ yếu là ngân hàng Ngoài ý nghĩa nguồn vốn ngắn hạn và không kỳ hạn có tỷ trọng

lớn trong tổng nguồn vốn huy động và tập trung để tài trợ thương mại, còn cho thấy đây là nguồn vốn năng động và nhậy cảm trong nền kinh tế quốc dân.

Thực tế cho thấy, nếu kinh tế phát triển thì nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi hình thành từ khấu quỹ khấu hao tài sản cố định, quỹ tiền lương và các loại quỹ tích luỹ tái sản xuất mở rộng, quỹ dự phòng, quỹ thưởng, quỹ bảo hiểm xã hội…, đều tăng lên, ngược lại thì giảm xuống Chính vì lẽ đó, người ta coi thực trạng kinh doanh của

các tổ chức tín dụng như là “ chiếc phong vũ biểu” của nền kinh tế.

- Các tổ chức tín dụng thường gồm có : Ngân hàng thương mại, Ngân hàng đầu

tư, Ngân hàng phát triển, các Công ty Factoring, Công ty Forfaiting, các Ngân hàng chấp nhận ( accepting houses), các Công ty cho thuê tài chính, Ngân hàng nhà, Hợp tác xã tín dụng Các tổ chức trung gian tài chính khác thường gồm có: Công ty tài chính, Công ty bảo hiểm, Công ty chứng khoán, Nhà cầm đồ, Quỹ đầu tư Tổ chức tín dụng chiếm đa số tuyệt đối trong các trung gian tài chính của một quốc gia Tại các nước kinh tế phát triển như Mỹ, Nhật, Anh, Đức , các ngân hàng thương mại chiến tỷ trọng tới gần 70% các tổ chức trung gian tài chính, còn ở Việt Nam tỷ trọng này có thể lên tới 90% Điều đó chứng tỏ rằng, ngân hàng thương mại sẽ là người tài trợ chủ yếu cho hoạt động thương mại quốc tế

- Đặc trưng của tài trợ thương mại quốc tế của các tổ chức tín dụng là tài trợ trực tiếp từ người tài trợ đến người nhận tài trợ, không phải thông qua các tổ chức trung gian Nhờ vào đặc trưng này mà hình thức tài trợ này có những khác biệt so với hình thức tài trợ gián tiếp

Khác biệt thứ nhất dễ nhận thấy là nhu cầu tài trợ hình thành thực sự từ yêu cầu duy trì, phát triển và mở rộng các hoạt động thương mại quốc tế Nhu cầu này khó có thể bị các tầng lớp trung gian thổi phồng hay bóp méo

Khác biệt thứ hai là chi phí xin và nhận tài trợ rẻ hơn nhiều nếu so với tài trợ phải thông qua trung gian Ví dụ để tiếp nhận một khoản tín dụng phải thông qua tổ chức trung gian thường phải trả cho họ ngoài hoa hồng môi giới tín dụng còn phải trả

thêm cho họ hoa hồng môi giới thương mại Theo thông lệ, người môi giới tín dụng thường đề ra các điều kiện sử dụng tín dụng đối với người đi vay, trong các điều kiện

đó, người đi vay phải dùng tiền vay nhập khẩu hàng theo danh sách người cung cấp

do người môi giới tín dụng chỉ định, do đó phải trả thêm cho người môi giới hoa hồng thương mại

Khác biệt thứ ba là các thủ tục hành chính có liên quan đến khoản tài trợ thường ít hơn, đơn giản hơn nếu xin tài trợ thông qua các tổ chức trung gian vv v

- Các hình thức tài trợ thương mại quốc tế của các tổ chức trung gian tài chính chủ yếu là tín dụng (Credit), bảo lãnh (Guarantee), chiết khấu chứng từ (Documentary Discount), bao thanh toán (Factoring/Forfaiting), thuê mua (Leasing), tín dụng chứng

từ (Documentary Credit), tín dụng dự phòng (Standby Credit), nhờ thu (Collection), biên lai tín thác (Trust Receipt), chấp nhận hoặc tái chấp nhận hối phiếu (Bill’s Acceptence/ Re-Acceptence)

1.1.2 Các hình thức tài trợ thương mại quốc tế của NHTM

1.1.2.1 Tín dụng chứng từ trong thanh toán hàng xuất nhập khẩu

1.1.2.1.1 Khái niệm về tín dụng chứng từ:

Tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán mà trong đó theo yêu cầu của khách hàng, một ngân hàng gọi là ngân hàng phát hành sẽ phát hành một bức thư, bức thư này được gọi là L/C (Letter of credit – L/C), cam kết trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền cho bên thứ ba (người hưởng lợi) khi người này xuất trình cho ngân hàng phát hành các chứng từ phù hợp với những điều kiện và điều khoản được quy định trong L/C

Như vậy, L/C thực chất là một cam kết bằng văn bản của một ngân hàng (ngân hàng phát hành), được phát hành theo chỉ thị của người mua (người yêu cầu mở L/C) cho người bán hưởng (người hưởng lợi L/C) và có thể được thanh toán theo phương thức trả ngay (at sight) hoặc theo phương thức trả chậm (usance payment)

1.1.2.1.2 Các loại tín dụng chứng từ:

Trong thương mại quốc tế việc mua bán trao đổi hàng hóa được thực hiện dưới nhiều hình thức khác nhau, việc mua bán có thể được thực hiện trực tiếp giữa người bán và người mua, hoặc cũng có thể thông qua trung gian Mỗi loại hình mua bán lại chứa đựng những rủi ro riêng đối với người mua, người bán và ngân hàng tài trợ cho cỏc bờn Do đó, để phù hợp với từng loại hình mua bán người ta chia ra nhiều loại thư tín dụng chứng từ khác nhau Trong từng loại thư tín dụng thì quyền lợi và nghĩa vụ của các chủ thể tham gia cũng khác nhau.

- Theo tính chất cú cỏc loại:

* Thư tín dụng không thể hủy ngang (Irrevocable L/C): Là loại L/C mà sau khi

nó được phát hành thì mọi việc liên quan đến sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ trong thời hạn hiệu lực L/C chỉ có thể tiến hành trên cơ sở thỏa thuận và được chấp nhận của các bên có liên quan Đây là một cam kết tài trợ ổn định, chắc chắn và không thể hủy bỏ Việc đơn phương tuyên bố hủy bỏ hay sửa đổi L/C là không có giá trị pháp lý Loại L/C này thể hiện sự ràng buộc trách nhiệm pháp lý của NHPH với cam kết thanh toán

có điều kiện với người hưởng lợi Do quyền lợi của người xuất khẩu theo loại L/C này được đảm bảo hơn nên loại L/C này được sử dụng phổ biến nhất hiện nay trong thanh toán quốc tê

* Thư tín dụng không thể hủy ngang có xác nhận (Confirmed Irrevocable L/C):

là loại thư tín dụng không thể hủy ngang, được xác nhận bởi một ngân hàng thứ ba thông thường là ngân hàng quốc tế có uy tín bảo đảm tối đa khả năng thanh toán thư tín dụng Loại thư tín dụng này có hai ngân hàng (ngân hàng phát hành và ngân hàng xác nhận) cùng cam kết tài trợ (đồng tài trợ) cho người hưởng lợi

* Thư tín dụng không hủy ngang miễn truy đòi (Irrevocable without recourse L/C): là loại thư tín dụng không thể hủy ngang mà sau khi người xuất khẩu đã được trả tiền thì ngân hàng mở L/C không có quyền đòi lại tiền người xuất khẩu trong bất

kỳ trường hợp nào Khi sử dụng loại L/C này, người xuất khẩu phải ghi trên hối phiếu

“miễn truy đòi người ký phỏt”

* Thư tín dụng không thể hủy ngang có giá trị trực tiếp (Irrevocable Straight L/C) còn có nghĩa là không được chuyển nhượng, hoặc L/C đích danh: Là loại thư tín dụng không hủy ngang, trong đó duy nhất chỉ có NHPH có nghĩa vụ thanh toán hối phiếu hoặc chứng từ được ký phát bởi người hưởng lợi NHPH cũng không thực hiện bất cứ một cam kết hay nghĩa vụ nào của mình đối với bất kỳ ai ngoài người hưởng lợi.

- Theo thời hạn thanh toán

* Thư tín dụng trả ngay (At sight L/C): là loại L/C, trong đó người xuất khẩu sẽ được thanh toán ngay khi xuất trình các chứng từ phù hợp với điều khoản trong L/C tại Ngân hàng được chỉ định thanh toán

* Thư tín dụng trả chậm (Deferred Payment L/C): là loại L/C quy định việc thanh toán sẽ được tiến hành vào một thời điểm xác định trong tương lai Nếu L/C chỉ định một ngân hàng thanh toán chậm trả nghĩa là NHPH cho phép ngân hàng đó thực hiện thanh toán cho bộ chứng từ được xuất trình phù hợp với quy định trong L/C vào một thời điểm xác định trong tương lai và NHPH cũng cam kết thanh toán bồi hoàn cho ngân hàng thanh toán đúng thời hạn

Ngoài ra, còn một số loại thư tín dụng đặc biệt:

- Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable L/C)

- Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C)

- Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C)

- Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C)

mình thu hộ số tiền từ người nhập khẩu ở nước ngoài, trên cơ sở ký phát hối phiếu đòi tiền người mua.

- Căn cứ vào nội dung nghiệp vụ thỡ cú hai loại nhờ thu:

* Nhờ thu phiếu trơn: là phương thức mà người bán giao hàng và gửi chứng từ hàng hóa cho người mua, sau đó lập hối phiếu nhờ ngân hàng thu hộ số tiền trên hối phiếu ở người mua nhưng không kèm theo điều kiện nào khác Việc đòi tiền theo phương thức này là hoàn toàn phụ thuộc vào luật hối phiếu, hơn nữa việc nhận hàng hóa của người mua tách rời khỏi khâu thanh toán, do đó người mua có thể nhận hàng

mà không thanh toán tiền Vì thế phương thức này không được áp dụng nhiều trong thanh toán mậu dịch vỡ ớt đảm bảo quyền lợi cho người bán

* Nhờ thu kèm chứng từ: Là phương thức mà người bán sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, lập bộ chứng từ thanh toán nhờ thu, nhờ ngân hàng thu hộ tiền, với điều kiện là người mua trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền thì ngân hàng mới trao bộ chứng từ gửi hàng cho người mua để họ đi nhận hàng

- Căn cứ vào thời gian trả tiền thì nhờ thu có hai loại: Nhờ thu trả tiền đổi

chứng từ (D/P) và nhờ thu chấp nhận trả tiền trao chứng từ (D/A).

Đối với nhờ thu xuất khẩu, người xuất khẩu ủy thác cho các ngân hàng thu hộ tiền Ngân hàng nhận ủy thác thu tức là ngân hàng đã cung ứng một dịch vụ cho người xuất khẩu mà không thu phí nhờ thu ngay, phí nhờ thu này sẽ được trừ vào số tiền thu được Như vậy, ngân hàng đã tài trợ cho người xuất khẩu (điều 21 – URC 522) Khi tiến hành nghiệp vụ nhờ thu, ngân hàng có thể ứng trước tiền cho khách hàng (chiết khấu, cầm cố) Do đó, phương thức nhờ thu có đặc điểm là tài trợ kép mà các hình thức khác không có

Như vậy, có thể thấy ngân hàng sẵn sàng tài trợ cho bộ chứng từ nhờ thu hơn là một số hình thức cho vay khỏc vỡ:

+ Bộ chứng từ nhờ thu là bằng chứng về hàng hóa đã được giao và khả năng số hàng hóa này được thanh toán bởi nhà nhập khẩu là rất lớn, vì phương thức nhờ thu

thường được sử dụng khi hai bên mua – bỏn đó có quan hệ quen biết và có sự tin tưởng nhất định ở nhau.

+ Theo quy tắc thống nhất về nhờ thu của ICC thì việc không thanh toán và/hoặc không chấp nhận phải được thông báo ngay cho ngân hàng (Ngân hàng thu hộ

và ngân hàng gửi nhờ thu), do đó nó trở thành công cụ hữu hiệu trong việc giám sát khoản vay trong trường hợp nhờ thu không được thanh toán

+ Ngân hàng có thể ứng trước cho từng bộ chứng từ nhờ thu xuất khẩu một cách riêng biệt

1.1.2.3 Bảo lãnh ngân hàng

Bảo lãnh ngân hàng là trách nhiệm trả tiền không hủy ngang của một ngân hàng trong trường hợp người thứ ba không thực hiện đầy đủ một dịch vụ nào đó Bảo lãnh ngân hàng mang tính độc lập và tách biệt trong quan hệ vay nợ hoặc hợp đồng mua bán

- Mục đích của bảo lãnh ngân hàng:

Để bảo đảm quyền lợi cho các bên tham gia TMQT, tránh được các rủi ro có thể phát sinh trong các dịch vụ mua bán không thường xuyên, đòi hỏi phải có sự đảm bảo của bên thứ ba cam kết bồi thường cho bên bị thiệt hại do bên đối tác gây ra Người thứ ba thông thường là người phải có uy tín, có khả năng tài chính và có đủ điều kiện thực hiện ngay việc bồi thường Thực tế, người có khả năng đứng ra với vai trò là người thứ ba thì thường là ngân hàng Chính vì vậy mà trong các hợp đồng kinh

tế, khi nói đến bảo lãnh người ta thường hay nghĩ đến Bảo lãnh ngân hàng Cam kết bồi thường của ngân hàng bằng văn bản và thường được gọi là “Thư bảo lãnh ngân hàng – Bank Guarantee”

- Các loại bảo lãnh ngân hàng:

+/ Bảo lãnh dự thầu: Trong TMQT, đấu thầu thường được sử dụng để tìm được nguồn cung cấp tối ưu nhất Thông thường, đó là những hợp đồng lớn, đặc biệt là những hợp đồng xây dựng, thiết kế hay cung cấp thiết bị Mục đích của loại bảo lãnh

này là nhằm bù đắp những thiệt hại về thời gian và chi phí cho chủ thầu do những vi phạm của người dự thầu gây ra như: rút đơn thầu, trúng thầu nhưng bỏ không ký tiếp hợp đồng cung ứng,… Bảo lãnh dự thầu có tác dụng để cho bên chủ thầu thấy đơn dự thầu là một cam kết nghiêm túc và bên dự thầu sẽ ký hợp đồng dự thầu nếu trúng thầu.

Bảo lãnh dự thầu là một hình thức tài trợ của ngân hàng vì việc ngân hàng cấp bảo lãnh dự thầu hàm ý năng lực tài chính của người dự thầu là lành mạnh; ngoài ra, nếu trúng thầu ngân hàng sẽ xét cấp tiếp các bảo lãnh như bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đặt cọc Thời hạn bảo lãnh dự thầu kết thúc trong trường hợp: người

dự thầu trúng thầu và đã ký được bảo lãnh thực hiện hợp đồng; hoặc khi người dự thầu không trúng thầu

+/ Bảo lãnh thực hiện hợp đồng: Đây là loại bảo lãnh được sử dụng rộng rãi và thường có hiệu lực ngay sau khi chấm dứt hiệu lực của bảo lãnh dự thầu Mục đích của bảo lãnh thực hiện hợp đồng là tạo nghĩa vụ cho nhà xuất khẩu phải thực hiện đúng những điều đã ký kết trong hợp đồng; và bồi thường cho nhà nhập khẩu trong trường hợp nhà xuất khẩu vi phạm hợp đồng như không giao hàng, giao hàng chậm, không đúng chất lương và số lượng,… Mức bảo lãnh thực hiện hợp đồng thường là 5% - 10% giá trị của hợp đồng Hiệu lực của bảo lãnh thực hiện hợp đồng chấm dứt khi người được bảo lãnh hoàn thành nghĩa vụ cung ứng hàng hóa Đõy chớnh là một hình thức tài trợ của ngân hàng vì ngân hàng đã lấy uy tín của mình để cam kết với nhà nhập khẩu là sẽ bồi thường cho họ nếu nhà xuất khẩu vi phạm hợp đồng đã ký

+/ Bảo lãnh thanh toán tiền ứng trước: Khi ký kết những hợp đồng có giá trị lớn, thông thường người bán yêu cầu người mua đặt cọc một phần tiền nhằm tài trợ cho người bán thực hiện hợp đồng; đồng thời người mua cũng yêu cầu người bán đề nghị ngân hàng phát hành bảo lãnh khoản tiền đặt cọc đó Mục đích của bảo lãnh tiền đặt cọc nhằm đảm bảo cho nhà nhập khẩu được được nhận lại số tiền đã đặt cọc trong trường hợp nhà xuất khẩu không hoàn thành nghĩa vụ hợp đồng, nghĩa là không giao hàng đúng như hợp đồng quy định Bảo lãnh tiền đặt cọc có hiệu lực khi người bán sử

dụng khoản tiền vay này và hết hiệu lực khi người bán giao hàng lần cuối cộng với một số ngày để người thụ hưởng làm thủ tục đòi tiền.

+/ Bảo lãnh thanh toán: Thường được dùng trong các hợp đồng mua bán thiết

bị hàng hóa trả chậm Quan hệ giữa người xuất khẩu và nhập khẩu thực chất là quan

hệ tín dụng thương mại Để bảo vệ mình trước rủi ro không thanh toán đầy đủ và đúng hạn của người mua, người bán có thể yêu cầu một bảo lãnh thanh toán của ngân hàng

Do vậy, bảo lãnh thanh toán chính là một hình thức tài trợ của ngân hàng cho người mua Hiện nay, đây là loại bảo lãnh phổ biến ở các nước đang phát triển và có thể được sử dụng để thay thế cho phương thức tín dụng chứng từ

+/ Bảo lãnh nhận hàng: Thông thường người mua luôn muốn nhận được vận đơn để nhận hàng khi phương tiện vận tải chuyển hàng hóa đến cảng đích Tuy nhiên, trên thực tế, nếu hàng về trước khi ngân hàng nhận được bộ chứng từ và khách hàng cũng chưa nhận được B/L thì để trỏnh cỏc rủi ro như phí lưu kho bãi, chi phí cơ hội, tổn thất,… người mua sẽ yêu cầu ngân hàng của mình phát hành một cam kết (thay thế cho B/L) với hãng vận tải để nhận hàng Cam kết này là một bảo lãnh nhân hàng của ngân hàng Bằng việc ký trên bảo lãnh nhận hàng, ngân hàng đã cam kết thực hiện chuyển giao vận đơn cho công ty vận tải Do vậy, bảo lãnh nhận hàng chính là một trong những hình thức tài trợ của ngân hàng cho người mua vì ngân hàng đó dựng chữ tín của mình để cam kết cho với hãng vận tải sẽ chịu trách nhiệm đối với lô hàng, và người mua chưa phải trả tiền lô hàng cho người xuất khẩu đã nhận được hàng hóa

1.1.2.4 Chấp nhận hối phiếu

Chấp nhận hối phiếu của ngân hàng là khoản tín dụng mà ngân hàng ký chấp nhận hối phiếu Người vay khoản tín dụng này chính là nhà nhập khẩu và khoản vay chỉ là một hình thức, một sự bảo đảm về tài chính; thực chất ngân hàng chưa phải xuất tiền thực sự cho người vay Tuy nhiên, khi đến hạn nếu nhà nhập khẩu không có khả năng thanh toán thì người cho vay (ngân hàng), người đứng ra chấp nhận hối phiếu phải trả nợ thay

Chấp nhận hối phiếu xảy ra trong trường hợp bên bán thiếu tin tưởng khả năng thanh toán của bên mua, họ có thể đề nghị bên mua yêu cầu một ngân hàng đứng ra chấp nhận trả tiền hối phiếu do bên bán ký phát Nếu ngân hàng đồng ý cũng có nghĩa

là ngân hàng đã chấp nhận cấp một khoản tín dụng cho bên mua để thanh toán cho bên bán khi hối phiếu đến hạn

Với sự chấp nhận của ngân hàng, nhà xuất khẩu trên cơ sở đó có được sự bảo đảm một cách chắc chắn về khả năng thanh toán và họ có thể đem hối phiếu đến chiết khấu tại bất kỳ ngân hàng nào

1.1.2.5 Chiết khấu hối phiếu

Chiết khấu hối phiếu là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn được thực hiện dưới hình thức khách hàng chuyển quyền sở hữu hối phiếu chưa đáo hạn cho ngân hàng để nhận một số tiền bằng mệnh giá của hối phiếu trừ lãi chiết khấu và phí chiết khấu Lãi chiết khấu này thường thấp hơn lãi vay ngắn hạn thông thường Thực chất là ngân hàng tiến hành mua các hối phiếu thương mại đang trong thời kỳ chưa đến hạn thanh toán

Thông qua loại hình này, ngân hàng cung ứng một khoản vốn cho các nhà xuất khẩu để họ có điều kiện tiếp tục quá trình tái sản xuất Đõy chớnh là khoản vốn mà nhà sản xuất cần bù đắp khi họ cấp tín dụng thương mại (bán chịu hàng hóa) cho nhà nhập khẩu

Với hình thức chiết khấu hối phiếu, ngân hàng có thể gặp rủi ro khi:

- Người có nghĩa vụ trả tiền hối phiếu từ chối trả tiền hoặc không có khả năng thanh toán kịp thời khi hối phiếu đến hạn;

- Chiết khấu phải những hối phiếu không hợp lệ (được lập không dựa trên cơ sở hành vi thương mại)

Do vậy, để tránh rủi ro xảy ra thỡ cỏc ngân hàng thực hiện chiết khấu hối phiếu

có truy đòi để ngân hàng có thể thu hồi lại số tiền từ người xuất khẩu (người được chiết khấu hối phiếu) nếu nhà nhập khẩu không trả tiền khi đáo hạn

1.1.2.6 Bao thanh toán

1.1.2.6.1 Bao thanh toán tương đối (Factoring):

Factoring là một hợp đồng được ký kết giữa cỏc bờn cung ứng (nhà xuất khẩu)

và bên tài trợ (Factor, tổ chức bao thanh toán); theo đú, bờn cung ứng có thể sẽ nhượng (bán) cho tổ chức tài trợ các khoản phải thu phát sinh từ những hợp đồng xuất khẩu

Xét từ góc độ tài trợ, có thể hiểu Factoring là dạng tài trợ bằng việc mua lại các khoản phải thu ngắn hạn từ nhà xuất khẩu Với các tính năng và đặc thù như vậy, factoring có thể giỳp cỏc nhà xuất khẩu vừa nhận được tiền ngay từ sau khi giao hàng, không phải bận tâm về rủi ro thanh toán từ phía bên mua, vừa tiết giảm khối lượng công việc ghi chép sổ sách và theo dõi quá trình thu nợ từ người nhập khẩu Factor sẽ dành lấy quyền đòi tiền từ nhà nhập khẩu với chi phí và rủi ro mà hai bên đã thỏa thuận trước

Trong giao dịch Factoring thường có ba chủ thể chính tham gia là: Nhà xuất khẩu, nhà tài trợ Factoring ở nước nhà xuất khẩu (Factor xuất khẩu), và nhà nhập khẩu nước ngoài

Phạm vi áp dụng của tài trợ factoring:

Nhìn chung, tài trợ factoring đặc biệt thích hợp với các giao dịch xuất khẩu áp dụng phương thức thanh toán ghi sổ, cho phép người mua hưởng tín dụng cung ứng hoặc gặp khó khăn trong việc thu nợ tiền hàng từ người mua nước ngoài

Tài trợ factoring cũng gặp phải những rủi ro khi những khoản nợ được Factor mua lại từ nhà xuất khẩu nhưng nhà nhập khẩu lại không thanh toán hoặc mất khả năng thanh toán Do đó, lãi suất của tài trợ factoring thường cao hơn lãi suất thị trường

1.1.2.6.2 Bao thanh toán tuyệt đối (Forfeiting)

Forfeiting là nghiệp vụ mua bán những khoản nợ hoặc những khoản thanh toán của nhà xuất khẩu nếu các khoản nợ hoặc các khoản thanh toán thương mại không được trả ở thời điểm đến hạn bởi người nợ hoặc người bảo lãnh

Thực chất hoạt động Forfeiting là sử dụng các quỹ của thị trường mở để cấp tín dụng cho nhà cung cấp hàng hóa với một lãi suất cố định nhằm tài trợ cho các công trình hoặc xuất khẩu hàng hóa, tư liệu sản xuất với thời hạn thanh toán trong tương lai.

Trong giao dịch Forfeiting thường có bốn bên liên quan: Nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu, ngân hàng bảo lãnh (thường là ở nước nhập khẩu), và nhà Fofeiting Nhà nhập khẩu trả cho nhà xuất khẩu những kỳ phiếu có hạn 5 – 7 năm đã được ngân hàng của nhà nhập khẩu đứng ra bảo lãnh thanh toán Bảo lãnh này là không thể hủy ngang,

vô điều kiện và có thể chuyển nhương được Nhà xuất khẩu bỏn cỏc kỳ phiếu chưa đến hạn thanh toán đó cho nhà Forfeiting sẽ nhờ ngân hàng bảo lãnh thu tiền từ nhà nhập khẩu, nếu nhà nhập khẩu không thanh toán được thì sẽ đòi tiền ngân hàng bảo lãnh thanh toán kỳ phiếu đó Nhà Fofeiting có thể bỏn cỏc kỳ phiếu đú trờn thị trường tín dụng thứ cấp

1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế của NHTM

1.2.1 Quan niệm và các tiêu chí đánh giá về phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế của Ngân hàng thương mại

Phát triển tài trợ TMQT là việc làm mở rộng quy mô, tăng trưởng khối lượng hoạt động và nâng cao chất lượng tài trợ TMQT

Nếu hiểu phát triển tài trợ TMQT chỉ đơn thuần là có tăng trưởng về số lượng quy mô thì là rất sai lầm và có tính phiến diện bởi nếu có sự tăng trưởng về số lượng nhưng lại giảm sút về chất lượng thì sẽ dẫn đến hiệu quả thấp, ảnh hưởng xấu tới hoạt động ngân hàng nói chung

Xuất phát từ quan niệm trờn, cỏc tiêu chí đánh giá mức độ phát triển tài trợ TMQT của NHTM là tốc độ tăng trưởng về quy mô khối lượng hoạt động, mức độ rủi

ro, tính đa dạng về sản phẩm, lợi nhuận do hoạt động này mang lại…

1.2.2 Các nhân tố chủ quan

- Mô hình tổ chức quản lý hoạt động tài trợ TMQT: Một hệ thống quản lý thống nhất từ Hội sở chính đến chi nhánh theo một quy trình cụ thể, đảm bảo được các chuẩn mực quốc tế, đảm bảo sự thuận tiện, nhanh chóng, an toàn, tiết kiệm được chi phí đối với khách hàng sẽ là tác nhân thu hút khách hàng đến với ngân hàng nhiều hơn

vì ở đó các mong muốn và quyền lợi của họ được bảo đảm

- Uy tín của ngân hàng: Một ngân hàng có uy tín lớn là ngân hàng cú cỏc hoạt động đa dạng và phong phú cả về quy mô và chất lượng, điều này sẽ thu hút được số lượng lớn các khách hàng đến với ngân hàng Trong hoạt động tài trợ TMQT thì uy tín của ngân hàng càng đóng vai trò quan trọng hơn, cam kết của ngân hàng sẽ trực tiếp ảnh hưởng đến quá trình thực hiện của giao dịch thương mại Cam kết do một ngân hàng có uy tín cao phát hành sẽ dễ dàng được chấp nhận, giảm các chi phí cho người mua và người bán, tạo lòng tin đối với khách hàng, từ đó, sẽ càng làm tăng uy tín của ngân hàng hơn và sẽ có nhiều khách hàng hơn nữa đến với ngân hàng, ngân hàng cũng nhờ đó mà có thể phát triển các mảng hoạt động khác của ngân hàng cho khách hàng Uy tín của ngân hàng có thể được đánh giá qua các chỉ tiêu như khả năng thanh toán, tốc độ và kỹ thuật xử lý các nghiệp vụ, quy mô và nguồn vốn huy động và cho vay, sự đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ, thái độ phục vụ của đội ngũ cán bộ ngân hàng…

- Công nghệ ngân hàng: Công nghệ ngân hàng liên quan đến toàn bộ cơ sở vật chất và mạng lưới truyền thông, thanh toán Hệ thống mạng máy tính và các chương trình ứng dụng của nó có liên quan chặt chẽ đến chất lượng hoạt động và các sản phẩm tài trợ TMQT Việc nối mạng thông tin cũng giúp cho ngân hàng quảng bá được hoạt động và các sản phẩm dịch vụ của mình tới khách hàng, thu hút thêm khách hàng đến với ngân hàng, khai thác tốt các nguồn vốn tài trợ và thực hiện tài trợ lại cho khách hàng Chính những hoạt động này là tiền đề để thúc đẩy hoạt động tài trợ TMQT

Với thực tiễn môi trường kinh doanh cạnh tranh hiện tại: các yếu tố trên rất quan trọng sau khi Việt Nam ký kết các hiệp định thương mại quốc tế, cũng như gia nhập tổ chức WTO; các ngân hàng nước ngoài, đặc biệt là các ngân hàng Mỹ, sẽ được nới lỏng các quy định về hoạt động của ngân hàng nước ngoài, cho phép cung cấp các dịch vụ, mà thực tế thì về các yếu tố này ngân hàng nước ngoài hơn hẳn ngân hàng của Việt Nam Bên cạnh đó, theo đúng lộ trình cam kết gia nhập WTO, hệ thống ngân hàng Việt Nam phải thực hiện tái cơ cấu và đây thực sự là một thách thức, buộc các NHTM Việt Nam phải chuyên môn hóa và phát triển dịch vụ để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Trong đó, hoạt động tài trợ TMQT là vấn đề phức tạp và khá nhạy cảm với các yếu tố công nghệ, nguồn vốn, trình độ quản lý…

- Trình độ cán bộ: Trình độ chuyên môn, ngoại ngữ, và những kinh nghiệm thực tiễn của cán bộ giao dịch trực tiếp sẽ là yếu tố quan trọng để thu hút khách hàng đến với ngân hàng Hoạt động tài trợ TMQT đòi hỏi cán bộ nghiệp vụ phải có trình độ chuẩn mực nhất định Do vậy, cán bộ phải không ngừng nâng cao chuyên môn, ngoại ngữ cũng như các kiến thức về pháp luật, thông lệ quốc tế để đáp ứng được tốt nhất các nhu cầu của khách hàng

- Mạng lưới đại lý: Đây là một yếu tố rất quan trọng vì họ sẽ là đối tác của ngân hàng trong việc mở rộng thị trường hoạt động, phạm vi giao dịch, đáp ứng tốt hơn các nhu cầu của khách hàng nhằm làm năng lực cạnh tranh và nâng cao uy tín của ngân hàng

1.2.3 Các nhân tố khách quan

1.2.3.1 Các chính sách kinh tế vĩ mô của nhà nước

Đây là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, các khách hàng của ngân hàng

+ Chính sách kinh tế đối ngoại: ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động tài trợ TMQT Các định hướng mang tính chiến lược về bảo hộ hay tự do hóa mậu dịch có ảnh hưởng rất lớn đến hành vi của các doanh nghiệp Chính phủ các nước cũng

thường sử dụng biện pháp này trong quản lý và điều hành vĩ mô nền kinh tế Trong hoạt động ngoại thương, ngân hàng với vai trò là trung gian thanh toán, cung cấp các sản phẩm và dịch vụ tài trợ TMQT không thể bị thiếu; đồng thời cũng nhờ hoạt động tài trợ TMQT phát triển đã tác động ngược trở lại, tạo điều kiện mở rộng phạm vi của hoạt động ngoại thương làm cho hoạt động diễn ra một cách sôi nổi, trôi chảy, góp phần phát triển kinh tế đất nước.

+ Chính sách thuế: Các chính sách thuế của nhà nước có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Đặc biệt, thuế xuất nhập khẩu, thông qua việc áp dụng mức thuế cao hay thấp sẽ hạn chế hay khuyến khích sản xuất hay nhập khẩu hàng hóa đó

+ Chính sách quản lý ngoại hối: Nhà nước thực hiện quản lý ngoại hối thông qua việc đề ra các chính sách kiểm soát luồng vận động của ngoại hối vào ra và các quy định về trạng thái ngoại tệ của các tổ chức tín dụng Căn cứ vào tình hình cụ thể

và những biến động trên thị trường mà nhà nước áp dụng chính sách quản lý ngoại hối

tự do hay cố định (hiện tại ở Việt Nam, chính phủ thực hiện chính sách quản lý ngoại hối thả nổi có điều tiết theo biến động thị trường) Việc làm này sẽ ảnh hưởng đến cung cầu ngoại hối trên thị trường và do đó ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế của quốc gia, trước hết là ảnh hưởng đến ngoại thương và trạng thái ngoại hối của ngân hàng Công tác quản lý ngoại hối của nước ta những năm gần đây được thực hiện tương đối đồng bộ và có sự phối hợp tốt với các chính sách khác, làm cho thị trường ngoại tệ sôi động hơn Tỷ giá được vận hành tương đối linh hoạt theo quy luật cung cầu ngoại tệ và tín hiệu thị trường trong và ngoài nước, tỷ giá đã phản ánh tốt hơn sức mua đối ngoại của đồng Việt Nam góp phần khuyến khích xuất khẩu Việc NHNN mở rộng biên độ điều hành tỷ giá linh hoạt và đưa ra các quyết định mới về quản lý trạng thái ngoại tệ đã tạo cho các NHTM tăng mua ngoại tệ từ thị trường, đáp ứng tốt hơn nhu cầu ngoại tệ của khách hàng xuất nhập khẩu

1.2.3.2 Sự thay đổi chế độ kinh tế, chính trị của nước bạn hàng:

Do liên quan đến nhiều lĩnh vực, ngành nghề và đối tượng kinh tế của nhiều quốc gia khác nhau, hoạt động tài trợ TMQT chịu ảnh hưởng mạnh mẽ bởi tác động của môi trường kinh tế, chính trị, xã hội của các quốc gia Một sự biến động về chế độ chính trị của nước bạn hàng sẽ ảnh hưởng đến khả năng và sự sẵn sàng đáp ứng các cam kết đã thỏa thuận giữa cỏc bờn Sự suy thoái kinh tế, biến động chính trị sẽ ảnh hưởng bất lợi đến sự vận động của tự do thương mại, đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và từ đó ảnh hưởng đến kết quả hoạt động tài trợ thương mại (Ví Dụ)

1.2.3.3 Các yếu tố từ khách hàng:

Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính, trình độ nghiệp

vụ kinh doanh, hành vi đạo đức của khách hàng Như đã phân tích, so với các loại hình cho vay khác, hoạt động tài trợ TMQT phức tạp hơn, đòi hỏi cả khách hàng và ngân hàng phải có một trình độ nhất định về thông lệ quốc tế, thị trường thế giới,… Khách hàng khi ký kết hợp đồng phải cú cỏc điều khoản không bất lợi để dễ dàng được chấp nhận tài trợ của ngân hàng Việc khách hàng giả nạo chứng từ đòi tiền là hoàn toàn có thể xảy ra Do vậy, yếu tố về hành vi đạo đức của khách hàng cũng ảnh hưởng không nhỏ đến sự phát triển của phương thức thanh toán này

1.3 Kinh nghiệm quốc tế về tài trợ thương mại quốc tế

1.3.1 Tài trợ thương mại quốc tế ở Mỹ

Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế Mỹ, hoạt động ngoại thương cũng đã phát triển rất lớn mạnh trong thời gian qua Để khuyến khích thúc đẩy kim ngạch xuất khẩu và tạo công ăn việc làm, Chính phủ Mỹ đã thành lập ngân hàng xuất nhập khẩu (Ex – Im Bank) Ngân hàng này đã cung cấp các dịch vụ như bảo lãnh cho các khoản vay vốn lưu động của nhà xuất khẩu, đảm bảo việc hoàn trả các khoản vay hoặc cho nhà nhập khẩu nước ngoài vay khi mua hàng hóa và dịch vụ của Mỹ NH XNK cũng cung cấp bảo hiểm tín dụng qua đó giúp nhà xuất khẩu Mỹ chống lại

những rủi ro không thanh toán của người mua nước ngoài vì lý do chính trị hay thương mại.

Hoạt động của NH XNK không nhằm mục đích cạnh tranh với các ngân hàng thương mại khác mà chỉ tập trung vào những lĩnh vực nhiều rủi ro mà các ngân hàng không hoạt động Qua đó, NH XNK giỳp cỏc nhà xuất khẩu Mỹ có một “sõn chơi bình đẳng” tương tự như các cơ quan tín dụng xuất khẩu của các chính phủ khác Đồng thời, cung cấp các khoản tín dụng cho các nhà nhập khẩu tư nhân hay tổ chức nước ngoài đáng tin cậy khi mà các khoản vay tư nhân không có Để có được sự giúp

đỡ của NH XNK, sản phẩm hoặc dịch vụ đó phải có ít nhất 50% hàm lượng nội địa

Mỹ và không làm thiệt hại gì cho nền kinh tế Mỹ

NH XNK hỗ trợ hàng xuất khẩu của Mỹ trên phạm vi toàn cầu Trong nhiều năm gần đây, trọng tâm hoạt động của ngân hàng đã chuyển sang các nước đang phát triển có nền kinh tế tăng trưởng với tốc độ gấp đôi tốc độ tăng trưởng của các nước công nghiệp và ngân hàng đã chú trọng đến tài trợ xuất khẩu hàng và dịch vụ về môi trường, đó là những mặt hàng đang có nhu cầu lớn đối với các nước đang phát triển,

mở rộng số lượng các doanh nghiệp nhỏ của Mỹ tham gia vào các chương trình của

NH Ex – Im Bank

1.3.2 Tài trợ TMQT ở Hàn Quốc

Ngân hàng XNK Hàn Quốc – Eximbank Hàn Quốc (Korea Eximbank gọi là KEXIM) là một tổ chức tài chính của chính phủ Hàn Quốc, được thành lập vào 1/7/1976 theo luật về NH XNK Hàn Quốc với những mục tiêu hoạt động chủ yếu là: Phát triển kinh tế nội địa và tăng cường hợp tác kinh tế với nước ngoài

Để thực hiện mục tiêu trên, NH thực hiện tài trợ cho các thương vụ XNK, các

dự án đầu tư ở nước ngoài và tăng các tài nguyên thiên nhiên ngoài nước bằng cách cho vay, cấp bảo lãnh và các hình thức tài trợ tài chính khác

- Chương trình tín dụng xuất khẩu: KEXIM áp dụng cho giao dịch xuất khẩu loại hàng tư liệu sản xuất do Hàn Quốc chế tạo, bao gồm nhà máy, tàu biển, máy móc,

thiết bị điện tử, ô tô, thiết bị y khoa, … Mọi nhà sản xuất hoặc xuất khẩu Hàn Quốc đều có thể được tài trợ bằng chương trình này.

- Chương trình tín dụng dịch vụ kỹ thuật: KEXIM cấp tài trợ cho các doanh nghiệp kỹ thuật Hàn Quốc nhằm thúc đẩy việc bán ra nước ngoài các dịch vụ kỹ thuật Những dịch vụ này được chấp nhận tài trợ bao gồm: bí quyết kỹ thuật, nghiên cứu khả thi, thiết kế kỹ thuật, kỹ thuật giám sát trong việc lắp đặt và vận hành nhà máy, công trình xây dựng ở nước ngoài Các điều khoản tài trợ của KEXIM cũng tương tự như ở trên KEXIM cho người nước ngoài vay trung dài hạn để mua hàng hóa là tư liệu sản xuất của Hàn Quốc Theo đó, KEXIM kết lập hợp đồng tín dụng với người mua, cho phép nhà xuất khẩu Hàn Quốc được thanh toán khi thực hiện giao hàng

- Chương trình tái tài trợ của Eximbank Hàn Quốc: Theo chương trình này, KEXIM sẽ cấp tín dụng trung dài hạn cho các ngân hàng nước ngoài có uy tín, các ngân hàng này sẽ dùng nguồn tài trợ này để cấp tín dụng các khoản cho vay trung dài hạn cho người mua nước ngoài để mua tư liệu sản xuất của Hàn Quốc Danh sách các loại mặt hàng đủ điều kiện chuẩn nhận tài trợ do KEXIM công bố trước

KEXIM cũng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu dựa trên chương trình bảo hiểm tín dụng xuất khẩu của ngân hàng bao gồm: bảo hiểm thương vụ cụ thể và bảo hiểm toàn

bộ doanh số xuất khẩu Với loại hợp đồng bảo hiểm thứ nhất, nhà xuất khẩu có thể lựa chọn các hợp đồng xuất khẩu cụ thể để được bảo hiểm Hợp đồng bảo hiểm sẽ bảo hiểm cho nhà xuất khẩu có thể chọn các hợp đồng xuất khẩu trong năm Đối với loại hợp đồng này, Eximbank sẽ chiết khấu 50% phí bảo hiểm cho nhà xuất khẩu Toàn bộ các khoản bồi thường bảo hiểm đều thực hiện bằng đồng bản tệ theo tỷ giá tại ngày quy định trong hợp đồng bảo hiểm

1.3.3 Tài trợ TMQT ở Trung Quốc

NH XNK Trung Quốc (The Export – Import Bank of China gọi là Eximbank Trung Quốc) được thành lập ngày 26/4/1999 và đi vào hoạt động từ 1/7/1999 theo quyết định của Hội đồng nhà nước Là một tổ chức tài chính chính sách chịu sự quản

lý trực tiếp của Hội đồng Nhà nước, Eximbank Trung Quốc hoạt động theo nguyên tắc độc lập, bảo toàn nguồn vốn và được quản lý như một tổ chức kinh doanh.

Nhiệm vụ chính của Eximbank Trung Quốc là thực hiện chính sách công nghiệp, ngoại thương, tài chính của Nhà nước, thúc đẩy các sản phẩm cơ khí, điện tử, thiết bị đồng bộ và các sản phẩm công nghệ cao, công nghệ mới của Trung Quốc, tăng cường hợp tác công nghệ kinh tế và thực hiện chính sách hỗ trợ tài chính với nước ngoài

Eximbank Trung Quốc thuộc sở hữu duy nhất của Chính phủ nước cộng hòa nhân dân Trung Hoa Bộ tài chính cấp vốn điều lệ cho Eximbank Trung Quốc là 3,38

tỷ NDT

Eximbank Trung Quốc hoạt động trên phạm vi toàn thế giới, đã xây dựng được nhiều mối kinh doanh với các tổ chức tài chính quốc tế, các ngân hàng trong nước và nước ngoài Các nghiệp vụ chính của Eximbank Trung Quốc là: Tín dụng xuất khẩu cho nhà nhập khẩu, tín dụng cho nhà xuất khẩu, bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, mua bán giấy tờ có giá

1.3.4 Bài học tài trợ TMQT cho NHTM Việt Nam.

Qua hoạt động tài trợ TMQT của các nước Mỹ, Hàn Quốc, Trung Quốc,…; chúng ta có thể nhận thấy rằng các nước có vị trí địa lý, điều kiện kinh tế, chính trị, xã hội khác nhau nhưng các nước này đều coi tài trợ TMQT có tầm chiến lược để khai thác đến mức tối ưu lợi thế so sánh của mình cho sự phát triển nguồn nội lực của đất nước và tích cực tham gia vào quá trình hội nhập Hệ thống NHTM giữ vai trò trọng yếu trong chiến lược tài trợ TMQT của các quốc gia này Các hoạt động tài trợ đó bao gồm:

1 - Hỗ trợ đầu tư sản xuất kinh doanh hàng xuất khẩu:

- Cho vay vốn đầu tư (đầu tư mới và đầu tư mở rộng) đối với các đơn vị sản xuất kinh doanh hàng xuất khẩu mới nhằm tăng thêm lượng hàng và mặt hàng xuất khẩu, thay đổi cơ cấu hàng xuất khẩu.

- Cho các dự án cải tạo, nâng cấp hiện đại hóa công nghệ sản xuất nhằm giảm giá thành, tăng giá trị, chất lượng và số lượng hàng xuất khẩu

2- Hỗ trợ trong quá trình sản xuất kinh doanh hàng xuất khẩu:

- Cho vay các chi phí đầu vào của quá trình sản xuất kinh doanh hàng xuất khẩu như mua nguyờn, nhiờn vật liệu, vận chuyển, thu mua…

- Cho vay thanh toán dưới hình thức chiết khấu chứng từ, đáp ứng nhu cầu cho chu kỳ sản xuất kinh doanh tiếp theo trong khi nhà sản xuất đã giao hàng nhưng chưa thu được tiền

- Tín dụng cho nhà xuất khẩu nước ngoài thông qua việc cho nhà nhập khẩu hoặc cho Bộ tài chính, chính phủ nước nhập khẩu vay để có nguồn vốn tài trợ cho doanh nghiệp nhập khẩu

3- Bảo lãnh cho hoạt động xuất khẩu:

Hoạt động bảo lãnh gồm: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh vay vốn tín dụng ngân hàng, bảo lãnh thanh toán ứng trước,…

4- Tín dụng dài hạn cho việc xuất khẩu tư liệu sản xuất, tài trợ xuất khẩu cho các nhà sản xuất hàng xuất nhỏ và mới thành lập.

5- Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu

Việt Nam đang trong quá trình hoàn thiện thể chế kinh tế thị trường, trong đó

có hệ thống các chính sách tài chính – tín dụng Những kinh nghiệm từ hoạt động tài trợ thương mại quốc tế của các nước trên thế giới và khu vực cần được vận dụng sáng tạo vào điều kiện cụ thể của nước ta

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Tài trợ thương mại quốc tế là tập hợp các biện pháp và hình thức hỗ trợ về tài chính trực tiếp hay gián tiếp cho các doanh nghiệp và các đơn vị kinh tế tham gia lĩnh vực thương mại quốc tế Ngày nay, tài trợ thương mại quốc tế đang trở thành mũi nhọn trong chiến lược phát triển kinh tế của các quốc gia, đòi hỏi các NHTM phải tích cực tham gia vào các hoạt động này Hệ thống NHTM nói chung, ngân hàng ngoại thương Việt Nam nói riêng cần có chiến lược đào tạo đội ngũ cán bộ tín dụng xuất nhập khẩu, cán bộ kinh doanh đối ngoại am hiểu những vấn đề lý luận nghiệp vụ tài trợ thương mại quốc tế, chủ động vận dụng vào hoạt động thực tiễn để làm tốt nhiệm

vụ của mỗi cá nhân và toàn bộ hệ thống NHTM

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ CỦA

NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NHTM VIỆT NAM

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của NHTMCP Ngoại thương Việt Nam

Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) chính thức hoạt động ngày 2 tháng 6 năm 2008 (theo giấy phép thành lập và hoạt động ngân hàng TMCP ngày 23/5/2008 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và giấy chứng nhận đăng

ký kinh doanh do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 2/6/2008) sau khi thực hiện thành công kế hoạch cổ phần hoá thông qua việc phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng ngày 26/12/2007

Trải qua 48 năm xây dựng và phát triển, Vietcombank luôn giữ vững vị thế là nhà cung cấp đầy đủ các dịch vụ tài chính hàng đầu trong lĩnh vực thương mại quốc tế; trong các hoạt động truyền thống như kinh doanh vốn, huy động vốn, tín dụng, tài trợ dự ỏn… cũng như mảng dịch vụ ngân hàng hiện đại như: kinh doanh ngoại tệ và các công cụ phái sinh, dịch vụ thẻ, ngân hàng điện tử… Vietcombank đang chiếm lĩnh thị phần đáng kể tại Việt Nam trong nhiều lĩnh vực kinh doanh khác nhau như: cho vay (~10%), tiền gửi (~12%), thanh toán quốc tế (~23%), thanh toán thẻ (~55%)… Với thế mạnh về công nghệ, Vietcombank là ngân hàng tiên phong trong việc ứng dụng công nghệ hiện đại vào xử lý tự động các dịch vụ ngân hàng và không ngừng đưa ra các sản phẩm dịch vụ điện tử nhằm “đưa ngân hàng tới gần khách hàng” như: dịch vụ Internet banking, VCB-Money (Home banking), SMS Banking, Phone banking…

Từ một ngân hàng chuyên doanh phục vụ kinh tế đối ngoại, Vietcombank ngày nay đã phát triển rộng khắp toàn quốc với mạng lưới bao gồm 1 Hội sở chính tại Hà Nội, 1 Sở giao dịch, hơn 300 chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc, 3 công ty con tại Việt Nam, 1 công ty con tại Hồng Kụng, 4 công ty liên doanh, 3 công ty liên

kết, 1 văn phòng đại diện tại Singapore Bên cạnh đó VCB còn phát triển một hệ thống Autobank với 11.183 máy ATM và điểm chấp nhận thanh toán thẻ (POS) trên toàn quốc Hoạt động ngân hàng còn được hỗ trợ bởi mạng lưới 1.300 ngân hàng đại

lý tại 100 quốc gia và vùng lãnh thổ

Với bề dày kinh nghiệm và đội ngũ cán bộ tinh thông nghiệp vụ, được đào tạo bài bản về lĩnh vực tài chính, ngân hàng, có kiến thức về kinh tế thị trường, trình độ ngoại ngữ, có khả năng thích nghi nhạy bén với môi trường kinh doanh hiện đại và mang tính hội nhập cao…, Vietcombank vẫn luôn là sự lựa chọn hàng đầu cho các tập đoàn lớn, các doanh nghiệp trong và ngoài nước cũng như của hơn bốn triệu khách hàng cá nhân

2.1.2 Mô hình tổ chức hoạt động:

Mô hình tổ chức hoạt động Ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam

Trung tâm đào tạo

Quan hệ công chúng

Tổng hợp và phân tích chiến lược

Trung tâm thẻ

Kiểm tra nội bộ

Văn phòng Đảng Đoàn

Đầu tư dự án

Văn phòng công đoàn

Ban triển khai VPDD tại Mỹ

Khách hàng doanh nghiệp

Kế toán

tài chính

VCB

Quản trị Công nợ

Đại hội đồng cổ đông

Tổng hợp thanh toán

Quản lý kinh doanh vốn

Ban Kiểm soát

Quản lý rủi ro thị trường

Quản lý rủi ro tác nghiệp

Quản lý vốn liên doanh CP

Quản lý rủi ro tín dụng

Chính sách

và SP NHBL

Phó TGĐ

Quản lý nợ

Kế t oán quốc tế

Tài trợ TM

Dịch vụ tài khoản khách hàng

Trung tâm thanh toán

Tác nghiệp kinh doanh vốn

Trung tâm dịch vụ khách hàng Quản lý xây dựng cơ bản

Trung tâm CNTT

Pháp chế

Thông tin tín dụng

Quản lý

đề án công nghệ

Ban thi đua Thư ký HĐQT

2.1.3 Kết quả một số hoạt động kinh doanh chính

Cùng với những tín hiệu khởi sắc của nền kinh tế Việt Nam trong thời kỳ đổi mới, hoạt động kinh doanh của NH TMCP Ngoại thương Việt Nam đó cú những bước phát triển khả quan và thành công, đã thực hiện đạt và vượt các mức chỉ tiêu kế hoạch

về tín dụng, huy động vốn, lợi nhuận và trích lập dự phòng rủi ro…

2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn:

Thực hiện phương châm “đi vay để cho vay” thực sự chuyển hoạt động ngân hàng sang hạch toán kinh doanh, Vietcombank đã có nhiều hình thức huy động vốn phong phú như thu hút loại tiền gửi không kỳ hạn, phát hành kỳ phiếu bằng cả VND

và ngoại tệ với các mức lãi suất thích hợp cho nhiều loại khách hàng có nhu cầu khác nhau Trong thời gian qua, các hoạt động huy động vốn của Vietcombank đã từng bước phát triển nhanh chóng ổn định và vững chắc, ngày càng chiếm được tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn của ngân hàng và có tỷ trọng ngày càng cao trong tổng nguồn vốn huy động của các ngân hàng ở Việt Nam hiện nay Tính đến thời điểm ngày 31/12/2010 là 264.254.607 triệu đồng, trong đó tiền gửi bằng ngoại tệ quy VND

là 96.838.638 triệu đồng chiếm 36,65% trong tổng mức tiền gửi

2.1.3.2 Hoạt động cho vay:

Với phương châm hoạt động “Tăng tốc - An toàn - Chất lượng - Hiệu quả”, Vietcombank luôn đặc biệt chú ý đến việc nâng cao chất lượng công tác tín dụng Với vai trò là một trong top 5 ngân hàng hàng đầu ở Việt Nam, Vietcombank đã đáp ứng được một khối lượng tín dụng đáng kể cho nền kinh tế, đi đúng hướng và đạt được mục tiêu chiến lược đặt ra Ngân hàng đã tập trung vốn đầu tư vào những ngành sản xuất kinh doanh lớn như điện, than, dầu khí, cơ khí, dệt, xi măng, công nghệ thông tin,… tạo ra những sản phẩm quan trọng Vietcombank chủ trương lựa chọn khách hàng tốt, nâng cao thị phần đối với các tổng công ty lớn, có tiềm lực kinh tế mạnh Hoạt động tín dụng của Vietcombank cũng phát triển cả về quy mô, loại hình và chất lượng Vốn tín dụng đầu tư trung, dài hạn liên tục gia tăng Ngoài ra, ngân hàng cũng chú trọng đến các sản phẩm dịch vụ ngân hàng khác

các công trình liên doanh quốc tế và thực hiện bảo lãnh ngắn hạn cho các hoạt động xuất nhập khẩu trong lĩnh vực ngoại thương; tiếp tục thực hiện các chương trình hỗ trợ tín dụng cho các soanh nghiệp vừa và nhỏ, các dịch vụ rút vốn cho các dự án của chính phủ Tính đến hết ngày 31/12/2010 tổng dư nợ của Vietcombank đạt 176.813.906 triệu đồng chiếm khoảng 10% thị phần các ngân hàng thương mại Việt Nam.

Bảng 2.1 Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của Vietcombank (2007-2010)

- Hoạt động trên thị trường tiền tệ:

Đi đôi với huy động vốn từ các tổ chức kinh tế và dân cư, Vietcombank cũng phát triển huy động vốn trên thị trường liên ngân hàng và khai thác các nguồn vốn vay trong và ngoài nước

Vietcombank là một trong những ngân hàng có doanh số hoạt động lớn trên thị trường liên ngân hàng với việc đầu tư cho các tổ chức tín dụng Hoạt động chủ yếu của ngân hàng trên thị trường là kinh doanh vốn, ngoại tệ Đây là bộ phận tài sản được

sử dụng năng động và có hiệu quả nhất trên thị trường tiền tệ mà Vietcombank chiếm

ưu thế mạnh nhất

- Hoạt động đối ngoại:

Hoạt động đối ngoại được ngân hàng ngoại thương đặc biệt chú trọng Là một ngân hàng chủ yếu kinh doanh trên lĩnh vực đối ngoại nên hoạt động kinh doanh đối

ngoại của Vietcombank rất đa dạng Các nghiệp vụ ngân hàng đại lý, thanh toán quốc

tế, kinh doanh ngoại tệ đều phát triển rất nhanh chóng

Bên cạnh mạng lưới chi nhánh trên toàn quốc và các văn phòng đại diện nước ngoài của mình, Vietcombank cũng có quan hệ với tất cả các ngân hàng trong nước và nước ngoài đang hoạt động tại Việt Nam và đang là đầu mối thanh toán cho rất nhiều ngân hàng trong số này Hoạt động bên ngoài lãnh thổ Việt Nam của Vietcombank được triển khai thông qua một mạng lưới giao dịch quốc tế lớn nhất trong số các ngân hàng trong nước hiện nay, với khoảng 1.200 ngân hàng đại lý tại hơn 90 quốc gia và vùng lãnh thổ trên Thế giới

Khối lượng và chất lượng thanh toán quốc tế ngày càng được nâng cao Đặc biệt là Vietcombank luôn quan tâm đến chữ “tớn” trong thanh toán thực hiện đúng các nghĩa vụ mà ngân hàng đã cam kết, từ đó góp phần làm cho uy tín của Vietcombank ngày càng tăng lên trên trường quốc tế Việc tham gia mạng SWIFT làm cho tốc độ

xử lý công việc nhanh hơn, thông tin được truyền đi chính xác, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Các dịch vụ khác như trả kiều hối, thanh toán séc du lịch đều tăng về doanh số và chất lượng dịch vụ Dịch vụ thanh toán chuyển tiền nhanh chóng, chính xác, an toàn và thuận lợi làm cho Vietcombank ngày càng thu hút được nhiều khách hàng mở tài khoản gửi tiền và thanh toán

- Hoạt động kinh doanh ngoại tê:

Hoạt động kinh doanh ngoại tệ có nhiều biến chuyển cả về chiều rộng lẫn chiều sâu Tốc độ tăng trưởng nhanh, trung bình từ 10 – 20%/ năm cùng với đà tăng trưởng của hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa dịch vụ của Việt Nam nói chung và hoạt động tài trợ thương mại, thanh toán xuất nhập khẩu của Vietcombank nói riêng Doanh số mua bán ngoại tệ của các chi nhánh trong toàn hệ thống với khách hàng là các cá nhân

và doanh nghiệp tăng trưởng khá nhanh qua từng năm Các hình thức giao dịch hối

đoái đã được đa dạng hóa thể hiện qua việc thực hiện mua bán rất nhiều loại ngoại tệ khác nhau nhằm thỏa mãn được nhu cầu giao dịch hối đoái đa dạng về các loại ngoại

tệ của khách hàng Toàn hệ thống Vietcombank về cơ bản đã đáp ứng đủ 100% nhu cầu về các loại ngoại tệ để thanh toán nhập khẩu hàng hóa dịch vụ và trả nợ vay ngoại

tệ của các doanh nghiệp Nhiều chi nhánh đã rất nỗ lực tìm mọi biện pháp tiếp thị thu hút khách hàng xuất khẩu, mở rộng mạng lưới các đại lý thu đổi ngoại tệ, phối hợp linh hoạt nhiều giải pháp nghiệp vụ để khai thác thác tiềm năng trên địa bàn, thu hút được nhiều ngoại tệ đáp ứng đầy đủ nhu cầu của khách hàng Đồng thời với việc kinh doanh có hiệu quả, các chi nhánh này đã hỗ trợ nguồn ngoại tệ lớn để điều hòa nội bộ trong hệ thống cho các chi nhánh thiếu Nguồn ngoại tệ này cùng với nguồn của hội

sở chính khai thác thêm từ thị trường liên ngân hàng đã đảm bảo cân đối cung cầu ngoại tệ cho toàn hệ thống

Hoạt động trên thị trường liên ngân hàng trong nước với đối tác là ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng tăng trưởng mạnh mẽ về doanh số, góp phần tích cực khai thác thêm nguồn ngoại tệ để cân đối ngoại tệ cho toàn hệ thống và bảo đảm kinh doanh có hiệu quả Hoạt động kinh doanh trên thị trường ngoại hối với các ngân hàng lớn trên thế giới cũng từng bước được mở rộng với mục đích tự doanh, thu lợi nhuận, đồng thời giúp cán bộ Vietcombank học hỏi, tích lũy kinh nghiệm kinh doanh, chuẩn bị điều kiện cho đội ngũ cán bộ Vietcombank hội nhập với thị trường tài chính quốc tế và khu vực

- Nghiệp vụ ngân hàng đại lý:

Nghiệp vụ ngân hàng đại lý đóng vai trò quan trọng trong hoạt động nghiệp vụ ngân hàng quốc tế của hầu hết các ngân hàng trên thế giới Qua nghiệp vụ này Vietcombank có thể tận dụng được các tiện ớch, cỏc thế mạnh và mạng lưới chi nhánh của các ngân hàng đại lý toàn cầu để thực hiện các giao dịch của mình nhanh chóng, thuận tiện, giảm thiểu rủi ro, thu hút được các nguồn vốn quốc tế và các loại hạn mức

để phát triển hoạt động Đặc biệt, khi Vietcombank cú cỏc chi nhánh, văn phòng đại diện ở nước ngoài thì mạng lưới ngân hàng đại lý này đã hỗ trợ tích cực cho việc đào tạo cán bộ trong các nghiệp vụ ngân hàng hiện đại, tận dụng mức phí giao dịch thấp, tăng thu lợi nhuận từ phí dịch vụ Hàng năm, nhiều đoàn khách, đối tác từ các ngân hàng đại lý đến thăm và làm việc với Vietcombank để tìm kiếm thêm nhiều cơ hội hợp và tăng cường mối quan hệ.

Số lượng ngân hàng đại lý tăng liên tục qua các năm Tính đến nay, Vietcombank đã có quan hệ đại lý trao đổi mó khóa SWIFT với hơn 1300 ngân hàng trên 100 quốc gia và vùng lãnh thổ, có thể đi thẳng tới gần 20.000 địa chỉ SWIFT của các ngân hàng đại lý, chi nhánh ngân hàng và phòng ban của họ, đáp ứng tốt nhu cầu thanh toán xuất nhập khẩu và các nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại khác Vietcombank

đã chủ động tìm hiểu nhu cầu thị trường và khách hàng, xem xét thẩm định tình hình tài chính, uy tín, thế mạnh, chất lượng dịch vụ và lợi thế so sánh của các ngân hàng nước ngoài để linh hoạt và chủ động trong việc thiết lập quan hệ đại lý, mở rộng hình thức và lĩnh vực hợp tác với các ngân hàng đại lý Trên cơ sở hợp tác cùng có lợi, các ngân hàng đại lý đó giỳp Vietcombank tổ chức nhiều chuyến khảo sát, thực tập, đào tạo ngắn hạn, hội thảo trong và ngoài nước cho cán bộ của ngân hàng về các nghiệp

vụ ngân hàng như tài trợ thương mại, quản lý vốn và kinh doanh ngoại tệ, đầu tư, thẩm định dự án, quản lý rủi ro, thẻ, chứng khoán, ngân hàng điện tử,… Qua đó, cán

bộ Vietcombank đã tiếp thu và học tập được kiến thức, kinh nghiệm và công nghệ tiên tiến từ các ngân hàng nước ngoài để ứng dụng trong thực tế

Ngoài ra, Vietcombank luôn luôn duy trì việc trao đổi thông tin về thị trường

và khách hàng với các ngân hàng đại lý Nhiều trường hợp từ kênh thông tin này Vietcombank đã thu thập được thông tin về nhiều khách hàng và đối tác nước ngoài, phục vụ và giúp khách hàng trong nước và các chi nhánh của Vietcombank trong việc phòng tránh rủi ro, chống lừa đảo, bảo vệ lợi ích cho khách hàng và ngân hàng

- Dịch vụ Thẻ

Trong năm 2010, tất cả các chỉ tiêu về thẻ của Vietcombank đều vượt kế hoạch

đề ra cả về số lượng thẻ mới phát hành cũng như doanh số thanh toán

Vietcombank là ngân hàng có số lượng thẻ phát hành và doanh số thanh toán không ngừng gia tăng qua các năm và luôn giữ vị trí dẫn đầu về các chỉ tiêu này trên thị trường thẻ Việt Nam Tổng số lượng thẻ do Vietcombank phát hành được 966.243 thẻ, tăng 11,7% so với năm 2009 Doanh số thanh toán thẻ quốc tế đạt 567 triệu USD, đạt 105,5% kế hoạch năm VCB hiện chiếm hơn 53% thị phần thanh toán thẻ quốc tế, gần 36% thị phần phát hành thẻ thanh toán quốc tế và 21% thị phần phát hành thẻ nội địa và hơn 33% thị phần doanh số sử dụng thẻ các loại

- Ngân hàng bán lẻ

Trong môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt, Vietcombank tiếp tục đẩy mạnh hoạt động bán lẻ Trong năm 2009, 2010 Vietcombank đã xây dựng các chính sách áp dụng cho khách hàng cá nhân, điều chỉnh theo sát diễn biến của thị trường, từ khuyến mại, chăm sóc khách hàng tới các chính sách giỏ, phớ, lãi suất, cũng như cung cấp hàng loạt các sản phẩm mới Kết thúc năm, các chỉ tiêu kế hoạch bán lẻ đã được thực hiện khá tốt và tương đối toàn diện Tính đến ngày 31/12/2010, huy động vốn từ dân cư tăng 34,5% so với 31/12/2009; Tổng dư nợ cho vay tăng 36%; Tổng doanh số chuyển tiền đến trực tiếp cho khách hàng cá nhân trong năm 2010 là 1.016 triệu USD; doanh số chuyển tiền cá nhân gián tiếp qua các doanh nghiệp và ngân hàng làm dịch

vụ đạt khoảng 300 triệu USD

Các dịch vụ điện tử được đẩy mạnh và quan tâm: Dịch vụ Internet B@nking: số lượng khách hàng đăng ký sử dụng tăng 84,2% so với 31/12/2010; Dịch vụ SMS B@nking tăng 97,3%, Dịch vụ VCB-Securities-Online đạt doanh số cả năm 2.846,9

tỷ đồng v.v

- Hoạt động công nghệ và phát triển các sản phẩm dịch vụ

Trong năm 2009, Vietcombank đã đảm bảo hoạt động ổn định và liên tục của hệ thống công nghệ thông tin Hoạt động công nghệ đã triển khai nhiều dự án quan trọng mang tính chất tiên tiến trong lĩnh vực dịch vụ ngân hàng như :

• Hoàn thành đề án EMV, tạo cơ sở kỹ thuật để phát triển các công nghệ tiên tiến (OTP, ID ) Đây là thành công đưa Vietcombank trở thành ngân hàng trong nước đầu tiên hoàn thành việc đạt chuẩn EMV cho cả phát hành và thanh toán thẻ tín dụng

• Nâng cấp dịch vụ Internet Banking với những tính năng mới như; cho phép khách hàng chuyển khoản (sử dụng phương thức định danh OTP bằng SMS hoặc EMV Card); đăng ký/thay đổi thông tin khách hàng sử dụng Internet Banking Thanh toán hoá đơn, thanh toán billing trên dịch vụ này

• Hoàn thành việc kiểm tra rà soát lỗ hổng bảo mật, đây là một trong những cơ sở để ngân hàng đưa ra các dịch vụ ngân hàng mới tiên tiến (dịch vụ thương mại điện tử)

• Phát triển các tiện ích nhằm mục đích giảm thiểu các thao tác tác nghiệp và nâng cao khả năng kiểm soát rủi ro của các bộ phận nghiệp vụ như: chức năng quản trị quyền lập giao dịch liên quan tới tài khoản trung gian, chức năng in điện báo nợ/bỏo cú IBT-Online theo hình thức bảng kê, chương trình đối chiếu tự động tài khoản tiền gửi chi nhánh tại Hội sở chính Triển khai hệ thống cho Trung tâm dịch vụ khách hàng, dịch vụ Phone banking thêm tiện ích như khách hàng có thể đăng ký

và sử dụng dịch vụ dưới hình thức self-service hoặc được đại lý phục vụ với đầy đủ các tính năng truy vấn…

2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ TMQT CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

2.2.1 Các văn bản pháp lý điều chỉnh hoạt động tài trợ thương mại quốc tế của NHTMCP Ngoại thương Việt Nam

Bên cạnh các văn bản pháp lý, thông lệ và tập quán mang tính quốc tế như UCP

500, UCP 600, ISBP 681, URC 522, URR 525, Incoterms 2000, Incoterms 2010,… Hoạt động thanh toán quốc tế - tài trợ ngoại thương của ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam còn phải chịu sự điều chỉnh và tuân thủ theo một số văn bản pháp lý khác mang tính quốc gia sau:

- Pháp lệnh ngoại hối và nghị định 160/2006/NĐ-CP ngày 28/12/2006 của chính phủ quy định chi tiết thi hành pháp lệnh ngoại hối

- Thông tư số 03/2008 TT-NHNN ngày 11/04/2008 của ngân hàng nhà nước hướng dẫn về hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối của tổ chức tín dụng.

- Quyết định 2635/2008/QĐ-NHNN ngày 06/11/2008 của thống đốc Ngân hàng nhà nước về việc ban hành một số quy định liên quan đến giao dịch ngoại tệ của các

tổ chức tín dụng được phép hoạt động ngoại hối

- Quyết định số 21/2008/QĐ-NHNN ngày 11/07/2008 ban hành quy chế đại lý đổi ngoại tệ

- Công văn 9699/NHNN – QLNH hướng dẫn hoạt động đại lý đổi ngoại tệ

- Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN ngày 26/06/2006 của thông đốc ngân hàng nhà nước về ban hành quy chế bảo lãnh ngân hàng

- Quyết định số 711/2001/QĐ-NHNN ngày 25/05/2001 ban hành quy chế mở thư tin dụng nhập hàng trả chậm (Điều 15 của quy chế được sửa đổi bổ sung bởi quyết định số 1233/2001/QĐ-NHNN)

- Luật các công cụ chuyển nhượng của Việt Nam

- Quyết định 226/2002/QĐ-NHNN ngày 25/03/2002 ban hành quy chế hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán

- Quyết định số 30/2006/QĐ – NHNN ngày 11/07/2006 ban hành quy chế cung ứng và sử dụng séc

- Một số yêu cầu khi mở L/C trả ngay, quy định tại công văn QLNH ngày 23/01/2006 của vụ quản lý ngoại hối – NHNN

405/NHNN Quyết định số 1437/2001/QĐ405/NHNN NHNN ngày 19/11/2001 của thông đốc Ngân hàng nhà nước ban hành về mua, chuyển, mang ngoại tệ ra nước ngoài của người cư trú là công dân Việt Nam

Ngoài các văn bản kể trên cũn cú cỏc văn bản nội bộ của Vietcombank ban hành điều chỉnh hoạt đông thanh toán quốc tê và tài trợ ngoại thương như quyết định 40/QĐ/NHNT.THTT ban hành ngày 28/01/2008 về việc ban hành quy trình thanh toán xuất nhập khẩu theo hình thức tín dụng chứng từ và nhờ thu chứng từ trong hệ thống ngân hàng TMCP ngoại thương.

2.2.2 Thực trạng hoạt động tài trợ TMQT của ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

2.2.2.1 Tín dụng chứng từ:

2.2.2.1.1 Tài trợ nhập khẩu bằng tín dụng chứng từ

Quy trình thanh toán L/C nhập khẩu đang được áp dụng tại Vietcombank:

Nguồn vốn thanh toán:

Khi mở L/C, khách hàng phải xác định nguồn vốn thanh toán là vốn tự có hay vốn vay

Đối với vốn vay Vietcombank, cán bộ tín dụng sẽ nhận và xem xét hồ sơ của khách hàng

Đối với vốn vay các tổ chức tín dụng khác, khách hàng phải xuất trình phiếu duyệt cho vay của tổ chức tín dụng này

Đối với vốn tự có, ký qũy dưới 100%, cán bộ tín dụng sẽ nhận và xem xét để xác định mức ký qũy cho từng bộ hồ sơ Mức ký qũy này sẽ có thể thay đổi trong từng thời kỳ

Đối với trường hợp ký qũy 100%, cán bộ phòng thanh toán XNK sẽ nhận và

xử lý hồ sơ

Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ: