7. Ý nghĩa của ñề tài
2.4.1 Hiệu quả tài chính
Đến ngày 31/12/2011, kết quả hoạt ñộng của ACB qua các năm có cơ cấu thu nhập của hoạt ñộng tín dụng chiếm khoảng từ 70% ñến 80% của tổng thu nhập, còn lại thu từ hoạt ñộng dịch vụ phi tín dụng.
Bảng 2.6: Thu từ dịch vụ phi tín dụng trên tổng thu nhập của ACB
Chỉ tiêu ĐVT 2008 2009 2010 2011
Tổng thu nhập lãi thuần Triệu
ñồng 2.527.501 2.734.248 4.242.282 6.701.811 Thu nhập từ hoạt ñộng dịch vụ Triệu
ñồng 607.737 867.665 860.096 1.070.897 Lãi thuần từ hoạt ñộng dịch vụ Triệu
ñồng 552.209 769.117 739.117 775.281 Thu nhập từ hoạt ñộng dịch vụ/ Tổng thu
nhập lãi thuần % 24,04 31,73 20,27 15,98 Lãi thuần từ hoạt ñộng dịch vụ/Thu nhập
từ hoạt ñộng dịch vụ % 90,86 88,64 85,93 72,40
(Nguồn: Báo cáo tài chính của ACB các năm 2008 – 2011)
Nhìn vào bảng trên chúng ta thấy ñược xu hướng phát triển hoạt ñộng kinh doanh dịch vụ phi tín dụng tại ngân hàng ñang bị thu nhỏ lại. Tỷ trọng từ thu nhập của hoạt ñộng dịch vụ so với tổng thu nhập tăng từ 24% năm 2008 lên 31% năm 2009, nhưng lại giảm xuống vào năm 2010 và năm 2011 còn 20% và 16%. Do tình hình kinh tế gặp khó khăn, xu hướng tiêu dùng theo hướng thắt chặt hơn. Bên cạnh ñó sự cạnh tranh của ñối thủ trong ngành ngày càng gây gắt hơn, chia sẻ thị phần của hoạt ñộng dịch vụ.
Điều này ñược thể hiện qua tỷ trọng của lãi thuần từ hoạt ñộng dịch vụ và thu nhập từ hoạt ñộng dịch vụ giảm qua các năm 2008 ñến 2011 từ 90% xuống còn 72%. Có thể thấy chi phí bỏ ra từ hoạt ñộng này nhiều hơn so với doanh thu mang lại.
Bảng 2.7: Thu từ dịch vụ so với thu nhập từ hoạt ñộng của ACB
Chỉ tiêu ĐVT 2008 2009 2010 2011
Thu nhập từ hoạt ñộng dịch vụ Triệu
ñồng 607.737 867.665 860.096 1.070.897 Chi phí cho hoạt ñộng dịch vụ Triệu
ñồng 55.528 98.488 120.979 295.616 Chi phí cho hoạt ñộng dịch vụ/ Thu
nhập từ hoạt ñộng dịch vụ % 9,14% 11,35% 14,06% 27,60%
(Nguồn: Báo cáo tài chính của ACB)
Chi phí của hoạt ñộng này ngày một tăng qua các năm từ 10,85% năm 2008 lên ñến 27,60% vào năm 2011, vì phải ñầu tư cho hoạt ñộng này nhiều hơn, phát triển các sản phẩm tiện ích hơn mới có thể cạnh tranh với các ñối thủ cùng ngành cho sản phẩm cùng loại.
Tỷ trọng thu nhập từ hoạt ñộng dịch vụ phi tín dụng của ACB với các NHTMQD
Bảng 2.8: So sánh cơ cấu thu nhập của ACB với các NHTMQD
ACB Vietcombank Vietinbank BIDV Chỉ tiêu ĐVT 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 Tổng thu nhập lãi thuần Triệu ñồng 4.242.280 6.701.811 8.195.264 12.421.680 12.089.124 20.048.054 9.191.386 12.638.956 Thu nhập từ hoạt ñộng dịch vụ Triệu ñồng 860.096 1.070.897 1.917.376 2.198.033 1.807.456 1.923.360 2.411.228 2.813.420 Lãi thuần từ hoạt ñộng dịch vụ Triệu ñồng 739.117 775.281 1.415.246 1.509.733 1.474.063 1.152.331 1.776.528 2.157.205 Thu nhập từ hoạt ñộng dịch vụ/ Tổng thu nhập lãi thuần
% 20,27 15,98 23,40 17,70 14,95 9,59 26,23 22,26 Lãi thuần từ hoạt ñộng dịch vụ/Thu nhập từ hoạt ñộng dịch vụ % 85,93 72,40 73,81 68,69 81,55 59,91 73,68 76,68
(Nguồn: Báo cáo tài chính của các NHTM năm 2011)
Tỷ trọng thu nhập từ hoạt ñộng dịch vụ phi tín dụng của ACB với các NHTMCP
Bảng 2.9: So sánh cơ cấu thu nhập của ACB với các NHTMCP
ACB Techcombank Sacombank Eximbank Chỉ tiêu ĐVT 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 Tổng thu nhập lãi thuần Tr ñộng 4.242.280 6.701.811 3.184.349 5.298.375 3.209.790 5.495.648 2.882.935 5.303.626 Thu nhập từ hoạt ñộng dịch vụ Tr ñộng 860.096 1.070.897 1.186.620 1.520.157 1.173.375 1.387.936 560.005 692.970 Lãi thuần từ hoạt ñộng dịch vụ Tr ñộng 739.117 775.281 929.800 1.150.345 925.683 935.440 474.247 565.743 Thu nhập từ hoạt ñộng dịch vụ/ Tổng thu nhập lãi thuần
% 20,27 15,98 37,26 28,69 36,56 25,26 19,42 13,07 Lãi thuần từ hoạt ñộng dịch vụ/Thu nhập từ hoạt ñộng dịch vụ % 85,93 72,40 78,36 75,67 78,89 67,40 84,69 81,64
(Nguồn: Báo cáo tài chính của các NHTM năm 2011)
Thu nhập từ hoạt ñộng dịch vụ ñều giảm rất mạnh so với năm trước. Các NHTM ñều có sự sụt giảm nguồn thu này. Như vậy, nền kinh tế gặp khó khăn ñã ảnh hưởng ñến hoạt ñộng của các NHTM. Bên cạnh ñó, xu hướng tiêu dùng của khách hàng hiện nay là hạn chế sử dụng các dịch vụ của NHTM ñể tiết kiệm các chi phí ñầu vào.
Cơ cấu thu nhập hiện tại vẫn dựa vào hoạt ñộng tín dụng, hoạt ñộng dịch vụ phi tín dụng chỉ chiếm khoảng từ 15% ñến 20% tổng thu nhập, ñối với NHTMCPQD chiếm gần 30% và có xu hướng giảm vào thời gian tới. Sự phát triển chưa mạnh của dịch vụ ngân hàng có ảnh hưởng nhiều từ thị trường tài chính hiện nay, ñang gặp khó khăn do khủng hoảng kinh tế. Các tiện ích và hiện ñại của dịch vụ ngân hàng chưa ñược khai thác hết, các hoạt ñộng thanh toán ra ngoài phạm vi quốc gia ñang chú trọng
khi nền kinh tế hội nhập tính cạnh tranh cao. Với những nội dung nêu trên, ñã cho thấy hiệu quả tài chính của hoạt ñộng kinh doanh dịch vụ tại ACB chưa phát triển.