2.
1.3.2 Các chỉ tiêu ñ ánh giá chất lượng tín dụng
Căn cứ vào tình hình cụ thể của mỗi ngân hàng trong tương quan với tồn hệ thống ngân hàng của nền kinh tế, mỗi ngân hàng sẽ tự xác định tiêu chí cho các chỉ tiêu định tính khác nhau. Các chỉ tiêu định tính được đánh giá dựa trên các khía cạnh sau:
- Việc thực hiện luật, các văn bản, chế độ hiện hành cùa ngành về hoạt động tín dụng.
- Chính sách quản trị điều hành đúng đắn, chiến lược phát triển phù hợp với yêu cầu cạnh tranh, phát triển kinh doanh của ngân hàng trong từng giai đoạn cụ thể.
- Sự đĩng gĩp của hoạt động tín dụng đến quá trình phát triển kinh tế xã hội. - Uy tín của ngân hàng, mức độ thỏa mãn của khách hàng đối với các khoản
tín dụng.
1.3.2.2 Chỉ tiêu định lượng
ðây là chỉ tiêu cĩ ý nghĩa quan trọng trong việc đánh giá chất lượng tín dụng. Thơng qua các chỉ tiêu này, ngân hàng cĩ thể xác định được một cách chính xác chất lượng tín dụng thơng qua những con số cụ thể. Vì thế, những con số đưa ra để tính tốn các chỉ tiêu này cần phải chính xác và đầy đủ.
Nhĩm chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng
Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng = (Nợ cuối kỳ - Nợđầu kỳ )/ Nợđầu kỳ (1.1)
Nhĩm chỉ tiêu này phản ánh khả năng mở rộng tín dụng của ngân hàng đối với đối tượng khách hàng là DNVVN cũng như uy tín của ngân hàng đối với đối tượng khách hàng này. Các chỉ tiêu trên càng cao càng thể hiện được khả năng của ngân hàng trong việc mở rộng hoạt động tín dụng đối với DNVVN. ðồng thời tỷ lệ tăng
trưởng tín dụng càng cao thì chất lượng tín dụng ngày càng cải thiện hơn để phù hợp với sự tăng trưởng tín dụng.
Nhĩm chỉ tiêu về nợ cĩ đảm bảo.
Chỉ tiêu này được tính bằng cách lấy tỷ lệ phần trăm giữa nợ cĩ tài sản đảm bảo trên tổng dự nợ của của ngân hàng thương mại tại một thời điểm nhất định. Việc cho vay cĩ tài sản đảm bảo cĩ thề giúp ngân hàng giảm thiểu được thiệt hại khi rủi ro tín dụng xảy ra.
Nhĩm chỉ tiêu nợ xấu
- Tỷ lệ nợ quá hạn: được tính bằng tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn trên tổng dư nợ của ngân hàng thương mại tại một thởi điểm xác định.
Tỷ lệ nợ quá hạn = (Nợ quá hạn / Tổng dư nợ) x 100 ≤ 5% (1.2) - Tỷ lệ nợ xấu (nợ phân vào nhĩm 3, 4, 5) là một tỷ lệ giữa nợ khĩ địi trên tổng dư nợ quá hạn của ngân hàng thương mại tại một thời điểm nhất định. Nợ khĩ địi là khoản nợ quá hạn đã quá 3 kỳ. Chỉ tiêu nảy phản ánh một cách chính xác hơn khả năng mất vốn của ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao thì chất lượng tín dụng ngân hàng càng thấp.
Tỷ lệ nợ xấu = (Nợ xấu / Tổng dư nợ tín dụng) x 100 ≤ 2% (1.3)
Nhĩm chỉ tiêu về tỷ lệ giữa tổng dư nợ so với tổng vốn huy động:
Chỉ tiêu này được thể hiện theo cơng thức sau:
Tỷ lệ tổng dư nợ cho vay trên tổng nguồn vốn huy động = (Tổng dư nợ cho vay / Tổng nguồn vốn huy động) (1.4)
Chỉ tiêu này giúp các nhà phân tích so sánh khả năng cho vay DNVVN của ngân hàng với khả năng huy động vốn của DNVVN, thơng quá đĩ xác định hiệu quả của một đồng vốn huy động của DNVVN.
Nhĩm chỉ tiêu về vịng quay vốn tín dụng: chỉ tiêu này được xác định bằng doanh số thu nợ trên dư nợ bình quân của một ngân hàng thương mại trong một thời gian nhất định, được tính theo cơng thức sau:
Vịng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ bình quân / Dư nợ bình quân (1.5)
Chỉ tiêu phản ánh số vịng chu chuyển của vốn vay trong đĩ chỉ tiêu này càng tăng cho thấy việc tổ chức và quản lý tín dụng tốt, chất lượng cho vay được đảm bảo.
Chỉ tiêu về lợi nhuận từ hoạt động tín dụng:
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng là lợi nhuận hằng năm từ hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại.Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả của hoạt động tín dụng, chất lượng tín dụng của ngân hàng tốt và ngược lại. Chỉ tiêu này thể hiện rõ qua cơng thức sau:
Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng dư nợ = Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng / Tổng dư
nợ tín dụng. (1.6)
1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ.
1.3.3.1 Các nhân tố chủ quan
* Chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng là một hệ thống biện pháp cĩ liên quan đến việc khuyếch trương tín dụng hoặc hạn chế tín dụng để đạt được mục tiêu đã hoạch định của NHTM đĩ.
Do đĩ, việc hoạch định chính sách tín dụng cĩ ý nghĩa quyết định đến sự thành cơng hay thất bại của mỗi NH.
Hoạt động tín dụng trong nền kinh tế thị trường chứa đựng nhiều rủi ro. Khi NH gặp những rủi ro thì cĩ thể đi đến phá sản hoặc bị thiệt hại lớn, mất uy tín với khách hàng và cơ quan quản lý Nhà nước.Vì vậy khi hoạch định chính sách tín dụng, các nhà hoạch định luơn coi trọng việc đảm bảo mục tiêu phải đạt được.
* Cơng tác tổ chức Ngân Hàng.
ðể tạo điều kiện cho việc quản lý cĩ hiệu quả các nguồn vốn tín dụng thì cần cĩ sự phối hợp nhịp nhàng giữa các phịng ban, cĩ sự thống nhất đồn kết từ trên xuống, từ ban lãnh đạo đến cán bộ cơng nhân viên.
* Thơng tin tín dụng
mục đích. Vì vậy, hoạt động tín dụng muốn đạt hiệu quả cao, an tồn cần phải cĩ hệ thống thơng tin hữu hiệu phục vụ cho cơng tác này. Nắm bắt kịp thời và chính xác luồng thơng tin là điều kiện để xem xét, phân tích, nhằm tìm ra cơ hội tốt nhất trong kinh doanh cũng như đề phịng những rủi ro cĩ thể xẩy ra trong các hoạt động của NH.
* Chất lượng đào tạo Chuyên viên tín dụng
Chất lượng chuyên viên tín dụng là "cơ sở vật chất" để thực hiện những kế hoạch kinh doanh trong cơ chế thị trường thường xuyên thay đổi và cĩ nhiều biến động như hiện nay. Do vậy trong quá trình tuyển chọn chuyên viên cần phải ưu đãi những người cĩ tư cách đạo đức tốt, giỏi chuyên mơn nghiệp vụ, năng động sáng tạo.
* Những vấn đề thuộc về kiểm tra, thanh tra, kiểm sốt
Một trong những hoạt động cĩ mục đích cho NH tránh được những rủi ro đĩ là cơng tác kiểm tra, thanh tra, kiểm sốt. Cơng việc này khơng chỉ được thực hiện đối với khách hàng (như kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay) mà cịn được thực hiện đối với bản thân NH (như quy trình thực hiện cho vay, quá trình quản lý vốn vay, loại trừ cán bộ mất phẩm chất cĩ hiện tượng tham ơ, tham nhũng gây thất thốt tài sản làm mất uy tín của NH đối với khách hàng.
1.3.3.2 Nhân tố khách quan
* Yếu tố con người
Nhân tố con người: bao gồm đạo đức của khách hàng, mục tiêu kinh doanh, nhiệm vụ, động cơ của người vay...
Những thơng tin sai trái về người vay là một dấu hiệu nguy hiểm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, ảnh hưởng đến hiệu quả của người vay.
* Uy tín và khả năng tài chính, khả năng trả nợ của khách hàng
NH sẽ chỉ đồng ý cho vay nếu khách hàng chứng tỏ được khả năng tài chính và khả năng trả nợ của mình đối với NH. Ngân hàng khơng dám mạo hiểm cho vay đối với khách hàng nào mà uy tín bị giảm sút, khả năng tài chính đang cĩ vấn đề.
* Tính khả thi của dự án vay vốn
mơ tín dụng sẽ được mở rộng. ðây cịn là yếu tố ảnh hưởng tới chất lượng mĩn vay, ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng của NH.
1.3.3.3 Những nhân tố khác.
* Mơi trường kinh tế
ðể NH cĩ thể huy động được nhiều vốn mở rộng hoạt động tín dụng phục vụ cho việc phát triển kinh tế thì cần cĩ một nền kinh tế ổn định. Một nền kinh tế phát triển ổn định, sẽ giúp cho NH mở rộng quy mơ hoạt động của mình, làm giá cả luơn giữ ở mức ổn định, tránh được tình trạng lạm phát hoặc giảm phát...
* Mơi trường Xã hội - Chính trị
Nhân tố chính trị cũng cĩ ảnh hưởng khá nhiều tới hoạt động tín dụng. Thật vậy, một quốc gia khơng cĩ sự biến động về chính trị hay khơng xảy ra chiến tranh là điều kiện thuận lợi cho các nhà đầu tư nước ngồi bởi các nhà đầu tư nước ngồi khơng chỉ quan tâm đến lợi nhuận mà cịn chú trọng tới an tồn của vốn đầu tư. Tình hình kinh tế chính trị ổn định là điều kiện thuận lợi cho việc phát triển kinh tế đất nước. Riêng đối với NH, nĩ cĩ ảnh hưởng tới việc huy động, cho vay và đầu tư vốn của NH.
* Mơi trường pháp lý
Pháp luật là bộ phận khơng thể thiếu được ở bất kỳ một nền kinh tế nào. Khơng cĩ pháp luật hoặc các chính sách ban hành khơng phù hợp sẽ khiến cho nền kinh tế gặp nhiều khĩ khăn. Bên cạnh đĩ, nếu hệ thống pháp luật ban hành khơng đầy đủ, khơng đồng bộ, các văn bản dưới luật cịn nhiều mâu thuẫn trong khi thực hiện và chưa thật phù hợp với các ban ngành, các đơn vị cĩ liên quan đến hoạt động tín dụng thì cĩ ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng.
1.4 Mở rộng hoạt động cho vay đối với DNVVN tại ngân hàng thương mại. 1.4.1 Khái niệm về mở rộng cho vay. 1.4.1 Khái niệm về mở rộng cho vay.
-Tăng quy mơ là tăng dư nợ bằng hai cách: Tăng dư nợ bình quân/khách hàng, tăng số lượng khách hàng bằng cách thâm nhập vào thị trường hiện cĩ, thị trường mới, tiềm năng hoặc thay thế.
được hiệu quả kỳ vọng của ngân hàng.
1.4.2 Vai trị của việc mở rộng cho vay 1.4.2.1 ðối với nền kinh tế 1.4.2.1 ðối với nền kinh tế
Cho vay nhằm phát huy vai trị tích cực gĩp phần thúc đẩy quá trình tái sản xuất xã hội, tạo điều kiện cho nền kinh tế phát triển.
Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn trong nền kinh tế qua hoạt động sàng lọc khách hàng vay của ngân hàng, qua đĩ nhằm nâng cao hiệu quả chung của nền kinh tế năng động hơn với định hướng phát triển loại hình DNVVN của chính phủ.
1.4.2.2 ðối với ngân hàng thương mại
Trong các nghiệp vụ của ngân hàng thương mại, nghiệp vụ cho vay luơn chiếm một tỷ lệ lớn nhất, mang lại lợi nhuận cao nhất.
Cĩ thể thấy rằng : mở rộng cho vay khơng chỉ là yêu cầu khách quan từ phía nền kinh tế mà cịn là vấn đề bức xúc mang tính nội sinh của các ngân hàng thương mại trong giai đoạn hiện nay và trong tương lai.
1.4.3 Các chỉ tiêu đánh giá việc mở rộng quy mơ cho vay. 1.4.3.1 Dư nợ cho vay: 1.4.3.1 Dư nợ cho vay:
Dư nợ tại thời điểm:được phản ánh tại từng thời điểm (cuối ngày, cuối tháng, cuối năm).
Dư nợ bình quân:phản ánh quy mơ trong một thời kỳ (năm).
Khi đánh giá mở rộng cho vay của ngân hàng thương mại, trong đĩ nĩi dến là chi tiêu dư nợ, đĩ là khối lượng tiền mà ngân hàng thương mại cho khách hàng sử dụng theo thời điểm. Dư nợ càng cao chứng tỏ rằng ngân hàng mở rộng càng lớn.
1.4.3.2 Mức tăng trưởng dư nợ cho vay qua các năm
Mức tăng trưởng dư nợ = (Dư nợ kỳ sau – Dư nợ kỳ trước) / Dư nợ kỳ trước(7)
Chỉ tiêu này cho phép đánh giá về tốc độ tăng trưởng hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại trong từng thời kỳ. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ dư nợ tăng càng nhanh, tuy nhiên nếu tăng dư nợ quá nhanh thì sẽ gây áp lực về huy động
vốn và đặt ra vấn đề về chất chất lượng cho vay.
1.4.3.3 Số lượng khách hàng và sản phẩm cho vay đối với ngân hàng thương mại.
Qua mỗi năm, số liệu sẽ phản ánh sự tăng trưởng về số lượng DNVVN cĩ quan hệ tín dụng với ngân hàng cũng như việc ngân hàng cĩ tiến hành việc đẩy mạnh cho vay đối với đối tượng khách hàng này hay khơng. Việc mở rộng cho vay đối với DNVVN tại NHTM được đánh giá qua:
- Số lượng khách hàng tăng qua các năm - Dư nợ bình quân trên khách hàng
- Sự đa dạng sản phẩm, chủng loại cho vay.
1.4.3.4 Chi tiêu hiệu suất sử dụng vốn
Phân tích cơ cấu dư nợ vay trong tổng nguồn vốn huy động là việc xem xét đánh giá tỷ trọng cho vay đã phù hợp với khả năng đáp ứng của bản thân ngân hàng cũng như địi hỏi về vốn của nền kinh tế. Trên cơ sở đĩ, ngân hàng thương mại cĩ thể biết được khả năng mở rộng cho vay của mình.
Chỉ tiêu này thể hiện bằng cơng thức sau:
Hiệu suất sử dụng vốn = Tổng dư nợ vay / Tổng vốn huy động (8) 1.4.4 Các nhân tốảnh hưởng tới mở rộng quy mơ cho vay của ngân hàng thương mại
1.4.4.1 Các nhân tố thuộc về ngân hàng thương mại
Khả năng huy động vốn (dân cư, nền kinh tế, liên ngân hàng...)
ðể mở rộng cho vay trước tiên phải huy động được vốn từ nền kinh tế và dân cư. Nguồn vốn càng nhiều thì khả năng đáp ứng vốn cho nền kinh tế - xã hội càng được đảm bảo đầy đủ
Ngồi những yếu tố mang tính khách quan thì những vấn đề bên trong ngân hàng như chính sách khách hàng, sản phẩm dịch vụ ngân hàng cung cấp, cơng tác tuyên truyền quảng cáo, mở rộng mạng lưới...là những nhân tố đĩng vai trị quan trọng trong việc mở rộng hoạt động cho vay.
Chính sách về giá cả (lãi suất, phí)
Giá của sản phẩm ngân hàng là số tiền mà khách hàng phải trả để được quyền sử dụng một khoản tiền trong một thởi gian nhất định hoặc sử dụng các sản phẩm do ngân hàng cung cấp. Với các sản phẩm là các khoản tín dụng ngân hàng cung cấp ở đây thì giá cả chính là lãi suất cho vay, chi phí dịch vụ. Chính sách giá cả hướng tới mục tiêu:
+ Thu hút khách hàng mới và tăng sức cạnh tranh cho ngân hàng
+ Tăng doanh số hoạt động là mục tiêu quan trọng của chiến lược giá phải nhằm vào việc tăng cường mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng.
Chính sách phân phối
Nhờ cĩ chính sách phân phối mà sản phẩm ngân hàng được thực hiện nhanh chĩng, đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Chính sách phân phối đĩng vai trị tích cực trong việc nắm bắt nhu cầu của khách hàng để ngân hàng chủ động việc cải tiến và hồn thiện sản phẩm, tạo điều kiện thuận lợi trong việc cung cấp sản phẩm của ngân hàng cho khách hàng.
Trình độ năng lực làm việc của đội ngũ nhân viên ngân hàng
Yếu tố con người luơn quyết định sự thành bại của bất kỳ lĩnh vực kinh doanh nào, bất kỳ doanh nghiệp nào. Cán bộ tín dụng (cho vay) là người đầu tiên tiếp xúc với khách hàng, hướng dẫn các thủ tục cho vay, tiếp cận các nhu cầu vay vốn, tư vấn các vấn đề liên quan đến tài chính, đến dự án đầu tư, thẩm định hồ sơ vay vốn và đề xuất cho vay hay từ chối cho vay.
Kiểm sốt nội bộ tại ngân hàng.
Là bộ phận giúp ban giám đốc ngân hàng trong việc thực thi và chấn chỉnh liên quan hoạt động nghiệp vụ của ngân hàng qua đĩ nhằm cảnh báo và đề ra hướng xử lý nhằm hạn chế rủi ro cho hoạt động ngân hàng và đạt mục tiêu đã định.
1.5 Bài học kinh nghiệm về việc cho vay đối với DNVVN của một số nước trên thế giới.
1.5.1. Kinh nghiệm cho vay đối với DNVVN của một số nước trên thế giới.
+ Trung Quốc
Trung Quốc cĩ “vườn ươm DNVVN” đây là nơi các doanh nghiệp đều được sự hỗ trợ từ Chính phủ.Thơng thường các DNVVN trong vườn ươm được hỗ trợ từ