2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển
Công ty cổ phần Điện lực Khánh Hòa tiền thân là Sở Điện lực Khánh Hòa được thành lập theo Quyết định số 554 NK/TCCB-LĐ ngày 30/6/1993 của Bộ trưởng Bộ Năng Lượng;
Ngày 08/3/1996 Sở Điện lực Khánh Hòa được đổi tên thành Điện lực Khánh Hòa và là đơn vị trực thuộc Công ty Điện lực 3 theo Quyết định số 261 ĐVN/TCCB- LĐ của Tổng Công ty Điện lực Việt Nam;
Ngày 06/12/2004 theo Quyết định số 161/2004/QĐ-BCN của Bộ trưởng Bộ Công nghiệp, Điện lực Khánh Hòa trực thuộc Công ty Điện lực 3 được chuyển thành Công ty Cổ phần Điện lực Khánh Hòa.
Ngày 01/7/2005 Công ty cổ phần Điện lực Khánh Hòa chính thức đi vào hoạt động với vốn điều lệ là 163.221.000.000 đồng theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3703000162 ngày 30/6/2005 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Khánh Hòa cấp.
Ngày 12/7/2005 TTGDCK Hà Nội có quyết định số 06/QĐ-TTGDCKHN về việc chấp thuận đăng ký giao dịch cổ phiếu Công ty cổ phần Điện lực Khánh Hòa.
Ngày 08/12/2006 UBCK Nhà Nước cấp giấy phép niêm yết số 107/UBCK- GPNY cho cổ phiếu của Công ty được niêm yết trên Trung Tâm Giao dịch Chứng Khoán TPHCM, ngày 27/12/2006 cổ phiếu KHP của Công ty chính thức giao dịch tại Trung tâm GDCK TPHCM (Nay là Sở Giao dịch Chứng khoán TP Hồ Chí Minh).
Ngày 05/09/2007 phát hành thêm và niêm yết bổ sung 1.086.986 cổ phiếu nhằm tăng vốn điều lệ từ nguồn thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2006 được miễn và chia cổ tức đợt 3 năm 2006: 10.869.860.000 đồng. Vốn điều lệ: 174.090.860.000 đồng, trong đó Nhà nước nắm giữ 51% tương đương 88.792.320.000 đồng.
Ngày 29/7/2009, Công ty phát hành thêm và niêm yết bổ sung 3.480.982 cổ phiếu nhằm tăng vốn điều lệ từ nguồn thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2007 được miễn, giảm năm 2008 và chia cổ tức đợt 3 năm 2008. Vốn điều lệ hiện tại của KHPC là 208.900.680.000 đồng, trong đó Nhà nước nắm giữ 51% vốn điều lệ của Công ty - tương đương 106.550.780.000 đồng.
Ngày 05/3/2010, Công ty phát hành thêm và niêm yết bổ sung 20.661.228 cổ phiếu nhằm tăng vốn điều lệ . Vốn điều lệ hiện tại của KHPC là 415.512.960.000 đồng, trong đó Nhà nước nắm giữ 51% vốn điều lệ của Công ty - tương đương 214.114.270.000 đồng.
Hình 2.1 Trụ sở làm việc của Công ty cổ phần Điện lực Khánh Hòa Địa chỉ: 11 Lý Thánh Tôn - TP. Nha Trang - Tỉnh Khánh Hòa
Điện thoại: +84 58 2220220 Fax: +84 58 823828
Email: info@khpc.com.vn Website: www.khpc.com.vn
2.1.2.Lĩnh vực và ngành nghề kinh doanh
Hiện nay, Công ty đang kinh doanh 3 nhóm sản phẩm chính: Điện năng, Xây lắp điện và kinh doanh khác.
2.1.2.1. Kinh doanh điện năng
Đây là lĩnh vực kinh doanh chính và chủ lực của công ty. Hiện tại, Công ty chủ yếu tập trung vào việc kinh doanh mua điện ở cấp 110 KV, 35 KV, 22KV và bán điện cho khách hàng ở cấp điện áp từ 110 KV trở xuống.
i) Kinh doanh điện cấp điện áp 110KV.
Công ty không sản xuất điện mà mua điện từ các trạm 220KV, 110KV của EVN hoặc các đơn vị phát điện khác như: Nhà máy Thủy điện EAKrongru, Nhà máy Đường Cam Ranh ở cấp điện áp 35 KV và 22 KV.
Từ ngày 01/01/2008, Công ty đã tiếp nhận và vận hành toàn bộ lưới điện 110kV Khánh Hòa chuyển sang từ Công ty Truyền tải Điện 3 và ranh giới mua điện được xác định tại các Trạm nguồn 220kV.
Công ty bán điện 110KV trực tiếp cho các khách hàng có nhu cầu sử dụng, giá bán điện theo biểu giá của Nhà nước từng thời kỳ.
Hiện tại, Công ty đang quản lý lưới điện 110KV với chiều dài 359,05 km trong đó có 313,33 km mạch đơn và 45,72 km mạch kép, 8 trạm 110 KV của ngành điện với tổng dung lượng 334 MVA và 02 trạm 110 KV của khách hàng với tổng dung lượng 48 MVA.
ii)Kinh doanh điện cấp điện áp dưới 110KV:
Công ty bán điện trực tiếp đến tất cả các khách hàng tiêu thụ điện (kể cả các hộ dân nông thôn) trên địa bàn Tỉnh Khánh Hòa. Giá bán điện theo biểu giá của Nhà nước từng thời kỳ. Cấp điện áp bán điện từ 0.4kV đến dưới 110 kV và bán lẻ theo hợp đồng thoả thuận với khách hàng.
Hiện tại công ty đang quản lý lưới điện phân phối với chiều dài 1.959 km hạ hế, 1.221,9Km đường dây trung thế, 2.486 trạm biến áp phân phối với tổng dung lượng 528 MVA cấp điện cho toàn bộ khách hàng sử dụng điện trên điạ bàn tỉnh Khánh Hòa.
2.1.2.2. Xây lắp điện và các dịch vụ về điện
Gồm các hoạt động thi công xây lắp các công trình sửa chữa lớn, xây dựng cơ bản, các công trình cải tạo lưới điện do Công ty đầu tư cũng như đảm nhận thi công các công trình do địa phương và khách hàng làm chủ đầu tư, thực hiện công tác mắc dây đặt điện cho khách hàng dùng điện.
Các dịch vụ về điện bao gồm tư vấn thiết kế điện, sửa chửa và thí nghiệm thiết bị điện, cân chỉnh công tơ điện, mắc dây đặt điện, cơ khí điện lực, kinh doanh vật tư thiết bị điện,…
2.1.2.3. Hoạt động kinh doanh và đầu tư khác.
Bao gồm các hoạt động như góp vốn đầu tư thành lập các công ty hoạt động trong các lĩnh vực như thủy điện nhỏ, bất động sản, du lịch, chứng khoán…
2.1.3. Cơ cấu tổ chức quản lý của Công ty Cổ phần điện lực Khánh Hòa (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Đại hội đồng cổ đông
Đại hội đồng cổ đông là cơ quan có thẩm quyền cao nhất của Công ty, quyết định định hướng phát triển ngắn, dài hạn, kế hoạch kinh doanh và kế hoạch tài chính hàng năm của Công ty. Đại hội đồng cổ đông bầu ra Hội đồng Quản trị và Ban Kiểm soát.
Hội đồng quản trị: 05 thành viên, Hoạt động kinh doanh và các công việc của
Công ty phải chịu sự quản lý hoặc chỉ đạo thực hiện của Hội đồng Quản trị. Hội đồng Quản trị là cơ quan có đầy đủ quyền hạn để thực hiện tất cả các quyền nhân danh Công ty, trừ những thẩm quyền thuộc về Đại hội đồng cổ đông.
Ban kiểm soát: 03 thành viên, Ban kiểm soát là tổ chức thay mặt cổ đông để
kiểm soát tính hợp lý, hợp pháp trong quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh của Công ty.
Ban Tổng giám đốc:
Tổng giám đốc: Tổng giám đốc là người điều hành toàn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty và chịu trách nhiệm trước Hội đồng Quản trị về việc thực hiện các quyền và nhiệm vụ được giao.
Phó Tổng giám đốc: Phó Tổng giám đốc là người giúp việc cho Tổng giám đốc, điều hành Công ty theo phân công và ủy quyền của Tổng giám đốc, chịu trách nhiệm trước Tổng giám đốc về các nhiệm vụ được phân công và giao quyền. Phó Tổng giám đốc do Hội đồng Quản trị bổ nhiệm, miễn nhiệm và cách chức theo đề nghị của Tổng Giám đốc Công ty.
Công ty hiện có 03 (ba) Phó Tổng giám đốc:
-Phó Tổng giám đốc Kinh doanh
-Phó Tổng giám đốc Đầu tư
-Phó Tổng giám đốc Kỹ thuật – Sản xuất.
Kế toán trưởng Công ty: do Hội đồng quản trị bổ nhiệm theo đề nghị của Tổng Giám Đốc, giúp Tổng Giám Đốc Công ty chỉ đạo thực hiện công tác tài chính – kế toán trong toàn Công ty, chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị, Tổng Giám Đốc và trước pháp luật về các nghiệp vụ kế toán theo qui định của pháp luật.
Các phòng chức năng: Công ty có 8 Phòng Chức năng
1) Văn phòng Công ty: Thực hiện nhiệm vụ quản lý hành chính, tổng hợp, văn thư, lưu trữ, quản trị và đối ngoại trong Công ty.
2) Phòng Kế hoạch và Quản lý Xây dựng: Thực hiện nhiệm vụ tổng hợp và lập kế hoạch toàn diện của công ty về SXKD, SCL, ĐTXD và các hoạt động khác của Công ty. Hướng dẫn và tổ chức thực hiện công tác đầu tư xây dựng, công tác quản lý đấu thầu trong Công ty
3) Phòng Tổ chức – Lao động tiền lương: Thực hiện nhiệm vụ quản lý các hoạt động thuộc lĩnh vực tổ chức sản xuất, quản lý cán bộ, quản lý lao động, công tác tuyển dụng và đào tạo, thực hiện các chế độ chính sách tiền lương, BHXH, BHYT cho người lao động, thường trực thi đua khen thưởng của Công ty.
4) Phòng Kỹ thuật an toàn – BHLĐ: Thực hiện công tác quản lý kỹ thuật sản xuất, an toàn – bảo hộ lao động, sửa chữa lớn nguồn lưới và điện, quản lý các hoạt động CNTT, sáng kiến và nghiên cứu ứng dụng tiến bộ KHKT, CNTT vào hoạt động SXKD của Công ty. Tư vấn, lập dự án đầu tư và khảo sát thiết kế các dự án điện và các công trình viễn thông.
5) Phòng Kế toán – Tài chính: Thực hiện nhiệm vụ quản lý các mặt hoạt động về Tài chính – Kế toán – Thống kê trong toàn Công ty theo đúng Luật Kế toán, Luật Thống kê và các chính sách về quản lý kinh tế, tài chính do Nhà nước và Công ty ban hành. Tham mưu cho Tổng Giám đốc trong lĩnh vực đầu tư tài chính.
6) Phòng Vật tư - Vận tải: Thực hiện nhiệm vụ về công tác cung ứng, quản lý vật tư, kho vật tư và hoạt động vận chuyển phục vụ sản xuất kinh doanh của Công ty.
7) Phòng quản lý đầu tư xây dựng: Tham mưu cho Tổng giám đốc quản lý, chỉ đạo, điều hành và thực hiện nhiệm vụ của chủ đầu tư các dự án đầu tư xây dựng nguồn, lưới điện, xây dựng dân dụng và công nghiệp trong toàn Công ty từ giai đoạn chuẩn bị đầu tư, thực hiện đầu tư, kết thúc xây dựng đưa công trình vào khai thác sử dụng, thanh quyết toán công trình có hiệu quả, bảo đảm đúng chế độ và trình tự thủ tục theo quy định hiện hành của nhà nước và hướng dẫn thực hiện của ngành về công tác quản lý đầu tư xây dựng.
8)Phòng Điều độ Sản xuất: Thực hiện nhiệm vụ điều độ vận hành hệ thống điện.
9)Phòng kinh doanh Điện năng: Thực hiện nhiệm vụ công tác quản lý kinh doanh điện năng và các dịch vụ khách hàng.
10)Phòng công nghệ thông tin: Thực hiện nhiệm vụ quản lý toàn bộ hệ thống mạng công ty và xây dựng các phần mềm tin học nhằm giúp cho công việc của công ty được nhanh chóng và kịp thời.
11)Phòng thanh tra pháp chế giám sát mua bán điện: Tham mưu cho Tổng giám đốc chỉ đạo các lĩnh vực công tác pháp chế, thanh tra; công tác bảo vệ; công tác quốc phòng - an ninh; kiểm tra giám sát kinh doanh điện năng trong toàn Công ty theo đúng quy định của Nhà nước
Các đơn vị trực thuộc: Công ty có 12 đơn vị thành viên trực thuộc: trong đó có
tám Điện lực, một Xí nghiệp Xây lắp Công nghiệp, một Xí nghiệp Cơ điện – Thí nghiệm, một Xí nghiệp lưới điện 110 kV và một Trung tâm tư vấn xây dựng điên. Tám điện lực trực thuộc bao gồm:
1. Điện lực Cam Ranh – Khánh Sơn 2. Điện lực Diên Khánh – Khánh Vĩnh 3. Điện lực Ninh Hòa
4. Điện lực Trung tâm Nha Trang 5. Điện lực Vạn Ninh (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
6. Điện lực Cam Lâm 7. Điện lực Vĩnh Hải 8. Điện lực Vĩnh Nguyên
Hình 2.2 Sơ đồ tổ chức của Công ty cổ phần điện lực Khánh Hòa
Bảng 2.1 Khái quát tình hình tài chính và kết quả kinh doanh của Công ty
ĐVT: Trđ
NĂM 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012
STT CHỈ TIÊU
Giá trị Giá trị Giá trị ± % ± %
I DOANH THU 1.615.971 1.993.141 2.276.719 377.170 23,34% 283.578 14,23%
1 Kinh doanh điện 1.551.145 1.900.251 2.241.712 349.106 22,51% 341.461 17,97% 2 Hoạt động tài chính 52.852 36.430 28.104 (16.421) (31,07)% (8.326) (22,86)% 3 Thu nhập khác 11.974 56.459 6.903 44.485 371,51% (49.557) (87,77)% II CHI PHÍ 1.510.948 1.847.300 2.169.743 336.352 22,26% 322.443 17,45% III EBIT 105.023 145.841 106.976 40.818 38,87% (38.865) (26,65)% IV LÃI VAY 15.245 8.425 9.431 (6.820) (44,74)% 1.006 11,94% V LNTT (EBT) 89.778 137.416 97.545 47.638 53,06% (39.871) (29,01)% VI THUẾ TNDN 17.714 26.789 25.510 9.076 51,24% (1.279) (4,78)% VII LNST 72.064 110.626 72.035 38.562 53,51% (38.591) (34,88)% VIII NGUỒN VỐN 990.042 1.075.255 1.160.182 85.213 8,61% 84.927 7,90% 1 Nợ ngắn hạn 250.026 322.287 383.954 72.261 28,90% 61.666 19,13% 2 Nợ dài hạn 243.018 209.264 229.771 (33.754) (13,89)% 20.506 9,80% 3 Vốn chủ sở hữu 496.997 543.703 546.458 46.706 9,40% 2.754 0,51%
2.2 PHÂN TÍCH CẤU TRÚC VỐN CHI PHÍ SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN ĐIỆN LỰC KHÁNH HÒA QUA 3 NĂM 2011, 2012, 2013 CỔ PHẦN ĐIỆN LỰC KHÁNH HÒA QUA 3 NĂM 2011, 2012, 2013
2.2.1 Đánh giá khái quát tình hình tài chính và kết quả kinh doanh của công ty cổ điện lực Khánh Hòa điện lực Khánh Hòa
Qua bảng 2.1, ta có nhận định về tình hình tài chính và kết quả kinh doanh như sau: - Về doanh thu: doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ (cụ thể là doanh thu tiền điện và sản xuất khác) luôn chiếm tỷ trọng trên 95% trong tổng nguồn thu của Công ty qua các năm và tăng đều qua các năm từ năm 2011 đến năm 2013. Phần nào cho chúng ta thấy việc kinh doanh của công ty ổn định, đảm bảo lương cán bộ công nhân viên và cổ tức cho các cổ đông tăng đều qua các năm.
- Về chi phí: Năm 2012 so với năm 2011 thì tốc độ tăng chi phí tương đương với tốc độ tăng doanh thu. Tuy nhiên, năm 2013 so với năm 2012 thì tốc độ tăng chi phí cao hơn tốc độ tăng doanh thu. Điều này cho thấy Công ty chưa có sự kiểm soát và quản lý chặt chẽ chi phí trong năm 2013. Do đặc thù thuộc ngành điện, doanh thu về kinh doanh điện không có sự biến động nhiều qua các năm, vì vậy để tăng lợi nhuận cho Công ty biện pháp tốt nhất là Công ty nên phát động các chương trình tối ưu hóa chi phí và chú trọng hơn nữa đến doanh thu sản xuất khác (như xây lắp công trình, lắp đặt công tơ, cho thuê tài sản, tư vấn thiết kế công trình...) nhằm tăng lợi nhuận cho Công ty trong những năm tới.
- Về lợi nhuận : Lợi nhuận năm 2012 tăng vọt so với năm 2011 và năm 2013. Nguyên nhân chính là do năm 2012 Công ty có thêm thu nhập từ biếu tặng hệ thống điện trung hạ áp khu đô thị mới Phước Long và khu đô thị Vĩnh Điềm Trung.
- Về nguồn vốn : Nguồn vốn công ty tăng đều qua các năm từ năm 2011 đến năm 2013, đặc biệt tỉ trọng vốn cổ phần và nợ phải trả trong tổng nguồn vốn là tương đương nhau. Vậy liệu Công ty có tự chủ về tài chính cũng như có thực sự phát huy việc sử dụng đòn bẩy tài chính để tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh và tối đa hóa lợi ích cổ đông hay không , chúng ta sẽ cùng xem xét phần sau bài luận văn này.
Tóm lại, thông qua số liệu và các phân tích ở trên, ta có thể biết phần nào về tình hình tài chính cũng như tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty qua 3 năm 2011-2013. Các đặc điểm của Công ty như tỷ lệ nợ và tỷ lệ vốn chủ sỡ hữu tương đương nhau, lĩnh vực kinh doanh chính đem lại nhiều doanh thu là hoạt động kinh doanh điện.. và sơ bộ các biện pháp nhằm tăng lợi nhuận cho Công ty. Các đặc điểm này có phải chịu ảnh hưởng bởi quan điểm kinh doanh của Công ty, ảnh hưởng
bởi cấu trúc vốn của Công ty không? Để có cái nhìn chính xác hơn, ta sẽ tiến hành phân tích cấu trúc vốn và chi phí sử dụng vốn của Công ty.
2.2.2 Phân tích nguồn vốn và sử dụng nguồn vốn của công ty cổ phần điện lực Khánh Hòa qua 3 năm 2011, 2012, 2013 Khánh Hòa qua 3 năm 2011, 2012, 2013
Căn cứ Phụ lục 2.1, phụ lục 2.2 và phụ lục 2.3 Biểu kê Nguồn vốn và sử dụng nguồn vốn năm 2011, năm 2012 và năm 2013; ta lập được Bảng phân tích nguồn vốn và sử dụng nguồn vốn năm 2011, 2012 và năm 2013 như sau:
Bảng 2.2 Bảng phân tích nguồn vốn và sử dụng nguồn vốn năm 2011, 2012, 2013