2.2.1.1 Phân loại theo thời hạn cho vay
Biểu đồ 2.3: Tình hình dư nợ theo thời hạn cho vay
Đơn vị tính: tỷ đồng 4713 1661 5545 1720 4549 2214 4429 2489 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 2005 2006 2007 2008
DƯ NỢ TỪ NĂM 2005 - 2008 Dư nợ ngắn hạn Dư nợ trung dài hạn
(Nguồn: báo cáo tổng kết Sở Giao Dịch II qua các năm)
Hoạt động cho vay chủ yếu của SGDII vẫn là cho vay ngắn hạn.Sở dĩ, dư nợ cho vay trung dài hạn tăng tương đối ổn định trong khi dư nợ cho vay ngắn hạn cĩ xu hướng giảm do chủ trương nâng cao chất lượng cơng tác tín dụng nên một số khách hàng vay vốnmà hiệu quả khơng cao, quá trình trả nợ gốc và lãi cĩ dấu hiệu khĩ khăn, SGDII đã chủ động giảm dư nợ, bảo đảm an toàn vốn gốc nhằm từng bước nâng cao khả năng an toàn của hoạt động tín dụng.
Trong những năm qua, SGDII khơng chủ trương tăng trưởng dư nợ nhất là đối với những mĩn vay mà khả năng đảm bảo trảnợ kém. SGDII đã tập trungthay đổi cơ cấu dư nợ theo hướng an toàn, hiệu quả, coi trọng việc xử lý nợ quá hạn, nợ tồn đọng. SGDII đã đưa ra nhiều hình thức cho vaynhằm nâng cao chất lượng tín dụng, chú trọng phát triển khách hàng tiềm năng, khách hàng cĩ thiện chí trả nợ và lãi đúng hạn.Bên cạnh đĩ, việc điều chỉnh lãi suất cho vay phù hợp với từng doanh
nghiệp nhằm nâng cao hiệu quả đồng vốn đã gĩp phần giữ được khách hàng và tăng thêm nguồn thu cho ngân hàng.
2.2.1.2 Phân loại theo tài sản đảm bảo
Biểu đồ 2.4: Tình hình dư nợ theo tài sản đảm bảo
Đơn vị tính: tỷ đồng 1709 3035 2052 3493 2502 4261 2366 4552 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 4000 4500 5000 2005 2006 2007 2008
DƯ NỢ TỪ NĂM 2005 - 2008 Khơng cĩ TSĐB Cĩ TSĐB
(Nguồn: báo cáo tổng kết Sở Giao Dịch II qua các năm)
Dư nợ cho vay khơng cĩ đảm bảo bằng tài sản trong năm 2007, năm 2008 khá cao do SGDII đã tăng quy mơ dư nợ đối với một số khách hàng truyền thống, khách hàng VIP cĩ số dư tiền gửi lớn, sử dụng nhiều dịch vụ tại SGDII, hoạt động kinh doanh hiệu quả, trong khi những doanh nghiệp này được cấp hạn mức tín dụng ngắn hạn chủ yếu khơng cĩ tài sản đảm bảo.
Dư nợcho vay khơng cĩTSĐBtập trung vào các DNNN, các doanh nghiệp lớn khơng đủ tài sản đảm bảo, hoặc chỉ đảm bảo một phần. Xét về gĩc độ rủi ro, các khoản vay khơng cĩ TSĐB cũng cĩ ảnh hưởng khơng nhỏ đếnchất lượngtín dụng củaSGDII.
Vì vậy, trong thời gian tới SGDII cần tiếp tục vận động khách hàng bổ sung thêm tài sản để nâng tỷ trọng cho vay cĩ đảm bảo bằng tài sản, hạn chế rủi ro cĩ thể xảy ra.
2.2.1.3 Phân loại theoloại hình doanh nghiệp
Biểu đồ 2.5: Tình hình dư nợ theoloại hình doanh nghiệp
Đơn vị tính: tỷ đồng 1992 2752 1220 4325 1285 5478 1095 5823 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 2005 2006 2007 2008 DƯ NỢ TỪ NĂM 2005 - 2008 DNNN DN NQ D
(Nguồn: báo cáo tổng kết Sở Giao Dịch II qua các năm)
Dư nợ cho vay DNNN giảm đáng kể qua các năm do SGDII đã thực hiện tốt chỉ đạo của NHTMCPCTVN về giảm tỷ lệ cho vay DNNN. Dư nợ được dịch chuyển sang khu vực kinh tế ngoài quốc doanh, kinh doanh cĩ hiệu quả, thu hồi vốn nhanh, TSĐBchắc chắn.
SGDII thực hiện giảm tỷ trọng dư nợ trong khốiDNNN theo chủ trươngcủa NHTMCPCTVN và chính sách an tồn tín dụng của SGDII, sắp xếp lại cho vay các DNNN, tập trung vào những doanh nghiệp hoạt động hiệu quả, loại bỏ những khoản vay từ doanh nghiệp thua lỗ, chất lượng thấp.
Bản thân một sốDNNN yếu kém trong cơng tác quản lý, ít thay đổi, đa dạng sản phẩm, hoạt động máy mĩc, rập khuơn, chưa phản ứng linh hoạt trước thay đổi của thị trường. Điều này gĩp phần làm gia tăng RRTD cho ngân hàng, khi doanh nghiệp giảm sút trong hoạt động, khả năng cạnh tranh thấp, ảnh hưởng đến việc thanh tốn nợ cho ngân hàng.
2.2.2. Thực trạng nợ xấu và quy trìnhđánh giá rủi ro tín dụng của Ngân HàngThương Mại Cổ Phần Cơng Thương Việt Nam Thương Mại Cổ Phần Cơng Thương Việt Nam
Cùng với sự tăng trưởng mạnh của hệ thống ngân hàng Việt Nam trong thời gian gần đây, NHTMCPCTVNđạt tốc độ tăng trưởng mạnh về tài sản.Tốc độ tăng trưởng của NHTMCPCTVN thể hiện qua các chỉ tiêu dưới đây: Tổng tài sản đến cuối năm 2008 đạt 193.590 tỷ đồng, tăng 16,54% so với năm 2007.Vốn chủ sở hữu năm 2008 là 12.336 tỷ đồng, tăng 1.690 tỷ đồng, tương ứng tỷ lệ tăng 15,87% so với năm 2007. Lợi nhuận sau thuế năm 2008 là 1.804 tỷ đồng tăng 57% so với năm 2007. Hệ số an toàn vốn (CAR) năm 2008 đạt 12,02%. Vốn điều lệ trước đây chỉ cĩ 1.000 tỷ đồng, thìđến nay đãđạt được 11.380 tỷ đồng.
Bảng 2.1: Các chỉ số tài chính chủ yếu
Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu 31/12/2006 31/12/2007 31/12/2008 Quý I/09 Tổng tài sản 135.442 166.112 193.590 135.916
Cho vay 80.152 102.191 120.752 122.275
VCSH 5.637 10.646 12.336 13.371
Lợi nhuận sau thuế 830 1.149 1.804 1.205
VTC/TSC rủi ro (CAR) 5,18% 11,62% 12,02% 11% (Nguồn: Bản cáo bạch của NHTMCPCTVN)
Diễn biến bất lợi của nền kinh tế Việt Nam và thế giới, tình trạng kinh tế chưa được phục hồi rõ nét. Năm 2008, các NHTM Việt Nam phải đối phĩ với 2 vấn đề lớn là nguy cơ lạm phát cao và chính sách tiền tệ thắt chặt; tiếp theo là ảnh hưởng của đà suy thối kinh tế toàn cầu ảnh hưởng rất lớn tới sức cầu cả trong nước và quốc tế. Tuy nhiên, NHTMCPCTVN đã cĩ chiến lược tín dụng và đầu tư đúng đắn, tăng trưởng tín dụng, điều chỉnh cơ cấu tín dụng hợp lý, phù hợp với thế mạnh của Vietinbank; tăng cường quản lýRRTD, bảo đảm tỷ lệ nợ xấu dưới 3% trên tổng dư nợ; phát triển, đa dạng hĩa các hoạt động đầu tư trên thị trường tài chính, giữ vững vai trị chủ lực.
Biểu đồ 2.6: Tỷ lệ cho vaytheo ngành của NHTMCPCTVNnăm 2008
Dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế
Giao thơng vận tải
9%
Nơng lâm thủy sản 5% Ngành khác 16% Điện, cơ khí 10% Thương mại, dịch vụ 21% Sản xuất, chế biến 28% Thương mại dịch vụ 16% Thương mại, dịch vụ Sản xuất, chế biến Xây dựng Điện, cơ khí Giao thơng vận tải Nơng lâm thủy sản Ngành khác
(Nguồn: Bản cáo bạch của NHTMCPCTVN)
Theo báo cáo của Phịng Quản lý nợ cĩ vấn đề, tỷ lệ nợ xấu của NHTMCPCTVN tại 31/12/2006 là 1,41%, cuối năm 2007 là 2,3% và cuối năm 2008 là 1,82% cho thấy tình hình quản lý nợ xấu của NHTMCPCTVN đãđược cải thiện. Chất lượng tín dụng được quảnlý và duy trìở trạng thái tốt.
Biểu đồ 2.7: Nợ xấu củaNHTMCPCTVNqua các năm
Đơn vị tính: tỷ đồng 80152 1128 102191 2663 120752 2187 0 20000 40000 60000 80000 100000 120000 140000 2006 2007 2008 Tình hình nợ xấu từ năm 2006-2008
Dư nơ cho vay Nợ xấu
2.2.2.1. Quản trị rủi ro tín dụng
Vietinbankđã xây dựng chiến lược cho vay từ năm 2005, trong đĩ nêu rõđối tượng khách hàng mục tiêu, vị trí và lĩnh vực cần hướng tới. Khách hàng mục tiêu là các cơng ty lớn cĩ tình hình tài chính lành mạnh và năng lực cao, cịn khách hàng tiềm năng là các DNVVN và cá nhân. Thị trường mục tiêu là các thành phố lớn, các khu vực kinh tế cĩ tiềm năng, các khu vực đơ thị và khu cơng nghiệp đang phát triển. Các lĩnh vực, ngành nghề mục tiêu Vietinbank hướng tới bao gồm lĩnh vực cơng nghiệp, thương mại, và dịch vụ.
Vietinbank cũng đã đưa ra chính sách quản trị RRTD với các nguyên tắc chung của chính sách này bao gồm: đa dạng hĩa danh mục đầu tư, quá trình xem xét và phê chuẩn đa cấp, hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng để làm cơ sở cấp tín dụng và quản lý quan hệ tín dụng với khách hàng, chức năng độc lập của các thành viên/bộ phận tham gia vào quá trình cấp tín dụng, hệ thống quy định, quy trình cấp tín dụng, quy trình giám sát thường xuyên và kiểm sốt hạn mức tín dụng....
Hiệnnay,Vietinbank đang trong quá trình hồn chỉnh hệ thống tính điểm tín dụng tự động hướng theo các Chuẩn mực quốc tế. Căn cứ vào thị trường mục tiêu và chiến lược tín dụng tổng thể của Vietinbank cũng như kết quả tình hình hoạt động tín dụng trong quá khứ, sự thay đổi của thị trường và nhu cầu vốn dự kiến, Phịng Quản lýRRTD và đầu tư đề xuất mức tăng trưởng tín dụng của Vietinbank, các giới hạn tín dụng toàn hệ thống theo sản phẩm, loại tiền, lĩnh vực, ngành hàng, thành phần kinh tế, khách hàng, nhĩm khách hàng, … Các đề xuất của Phịng sau đĩ sẽ được trình Tổng giám đốc để trình Hội đồng Quản trịphê duyệt.
Chức năng quản trị RRTD hàng ngày của Vietinbank do các Phịng Chế độ tín dụng và đầu tư, Phịng Quản lý RRTD và đầu tư, và Phịng Quản lý nợ cĩ vấn đề, Phịng Kế hoạch và Hỗ trợ ALCO cùng phối hợp đảm trách. Thêm vào đĩ, Ban Kiểm tra kiểm sốt nội bộ tiến hành các đánh giá định kỳ và đánh giá đột xuất đối với các hoạt động cấp tín dụng của Vietinbank để đảm bảo các hoạt động này phù hợp với các hướng dẫn của Vietinbank và các quy định của pháp luật. Chức năng
định giá TSĐB hiện do các phịng Khách hàng và quản lý rủi ro tại chi nhánh đảm trách tại thời điểm cho vay và định giá lại theo quy định của Vietinbank. Tỷ lệ cho vay trên giá trị TSĐB được giới hạn theo tỷ lệ phần trăm giá trị của từng loại TSĐB.TSĐB được định giá lại ít nhất1 lần/năm hoặc đột xuất.
2.2.2.2. Quy trìnhđánh giá rủi ro tín dụng
Sau khi nhận và kiểm tra đơn đề nghị cấp tín dụng của khách hàng cùng với các hồ sơ vay vốn, CBTD thuộc bộ phận khách hàng tiến hành thẩm định khoản vay: tư cách pháp lý của khách hàng, tình hình SXKD, tình trạng tài chính của khách hàng, hiệu quả, tính khả thi của phương án/dự án vay vốn, tình hình vay trả nợ của khách hàng, tình hìnhTSĐB, xác định phươngthứccho vay, lãi suất, … và lập tờ trình thẩm định tín dụng.
Trong một số trường hợp (tùy thuộc vào các điều kiện cấp tín dụng của Vietinbank), bộ phận khách hàng sẽ chuyển đơn đề nghị cấp tín dụng và hồ sơ, tài liệu liên quan sang bộ phận quản lý rủi ro. Tại đây, chuyên viên quản lý RRTD sẽ tiếnhành thẩm định độc lập và lập báo cáo kết quả thẩm địnhRRTD, trong đĩ đánh giá mức độRRTDvà đề xuất biện pháp giảm thiểuRRTD. Việc cấp tín dụng được xem xét căn cứ vào định hướng cấp tín dụng hàng năm của HĐQT, thơng tin thu thập từ khách hàng, nhu cầu sử dụng tín dụng của khách hàng, xếp hạng khách hàng, kết quả thẩm định tín dụng và thẩm định RRTD,.... Tờ trình thẩm định của chuyên viên tín dụng và báo cáo kết quả thẩm định RRTD của chuyên viên quản lý rủi ro (trường hợp phải thẩm địnhRRTD) cùng hồ sơ tín dụng sẽ được trình lên cấp cĩ thẩm quyền phê duyệt.
Việc phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng được xác định trên cơ sở (i) mức phán quyết tín dụng: định kỳ được xem xét lại hàng năm căn cứ vào phân cấp quản lý khách hàng, năng lực trình độ của cấp được xem xét (tại Trụ sở chính), quy mơ, năng lực trình độ cán bộ, kết quả hoạt động v.v. (tại chi nhánh); (ii) việc đáp ứng các điều kiện tín dụng của khách hàng: điều kiện tín dụng được xây dựng, chỉnh sửa, thay đổi tuân theo các quy định của pháp luật, phù hợp với thực tiễn đảm bảo an toàn và tính cạnh tranh của Vietinbank.
Khoản tín dụng sau khi được người cĩ thẩm quyền phê duyệt sẽ được bộ phận quản lý rủi ro giám sát tùy thuộc vào mức độ rủi ro của khoản tín dụng đĩ, trong suốt quá trìnhđàm phán ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng đảm bảo, hoàn thiện hồ sơ tín dụng và nhập vào hệ thống INCAS.
2.2.3. Thực trạng nợ xấu củaSở Giao Dịch II- NHTMCPCTVN
SGDII đã xây dựng quy trình xét duyệt cho vay theo nguyên tắc bảo đảm tính độc lập, phân định rõ trách nhiệm giữa các khâu nhằm hạn chế tối đa rủi ro trong hoạt động tín dụng. Tuy nhiên, doảnh hưởng khủng hoảng kinh tế toàn cầu và khĩ khăn chung của nền kinh tế Việt Nam năm 2008 và 6 tháng đầu năm 2009 nên một số doanh nghiệp cĩ quan hệ tín dụng tại SGDII gặp khĩ khăn trong SXKD, làm ảnh hưởng đến khả năng trả nợ, phát sinh nợ quá hạn.
Bảng 2.2: Tỷlệ nợ xấutạiSGDII–NHTMCPCTVN
Đơn vị tính: tỷ đồng
Dư nợ luân chuyển Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 TH Quý II/09
Tổng dư nợcho vay 5.545 6.763 6.918 7.857
Nợ nhĩm 1 5.478 6.731,7 6.866,4 7.728 Nợ nhĩm 2 & nợ xấu 67 31,3 51,6 129 Nợ nhĩm 2 18 0,5 6,1 70 Nợ xấu 49 30,8 45,5 59 Nhĩm 3 0 0,8 2,8 18 Nhĩm 4 9 0 29,7 0 Nhĩm 5 40 30 13 41 Nợ quá hạn/Dư nợ 1,21% 0,46% 0,75% 1,64% Nợ xấu/Dư nợ 0,88% 0,46% 0,66% 0,75%
(Nguồn: báo cáo tổng kết Sở Giao Dịch II qua các năm)
Nợ nhĩm 2 và nợ xấu đến 30/06/2009 là 129 tỷ đồng, chiếm 1,67% dư nợ đủ tiêu chuẩn của SGDII, bằng 200% kế hoạch năm 2009 NHTMCPCTVN giao. So
vớicuối năm 2008, nợ nhĩm 2 và nợ xấu tăng 77,4 tỷ đồng, trong đĩ nợ nhĩm 2 là 70 tỷ đồng, tăng 63,9 tỷ đồng; nợ xấu tăng 13,5 tỷ đồng.
Đến cuối năm 2008, thì tổng nợ quá hạn trên tổng dư nợ cho vay nền kinh tế của SGDII là 0,75%, đến Quý II/09 là 1,64%. Tỷlệ này thực tế là khơng cao nhưng qua đĩ thấy được chất lượng tín dụng của SGD II đã giảm xuống.
Mặc dù, dư nợ tín dụng đến 30/06/2009 là 7.857 tỷ đồng, tăng 939 tỷ đồng tương đương tỷ lệ 13,6% so với năm 2008 nhưng nợ nhĩm 2 và nợ xấu đến 30/06/2009 tăng đến 77,4 tỷ đồng so với năm 2008 là một điều đáng lo ngại cho SGDII trong thời gian sắp tới.
Biểu đồ 2.8: Nợ xấu của SGDII- NHTMCPCTVNqua các năm
Đơn vị tính: tỷ đồng 5545 49 6763 30.8 6918 45.5 7857 59 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 2006 2007 2008 Quý II/09
Tình hình nợ xấu từ năm 2006 - Quý II/09
Dư nơ cho vay Nợ xấu
(Nguồn: báo cáo tổng kết Sở Giao Dịch II qua các năm)
Trước tình hình trên, SGDII đã tích cực triển khai mọi giải pháp nhằm hạn chế phát sinh mới nợ nhĩm 2 và nợ xấu cũng như tích cực xử lý nợ nhĩm 2 và nợ xấu, phân cơng lãnh đạo Phịng và cán bộ phụ trách cụ thể từng trường hợp, chỉ đạo thời hạn xử lý và báo cáo tiến độ xử lý hàng ngày, hàng tuần. Tuy nhiên, do tình hình bất động sản đĩng băng; việc xử lý tài sản để thu hồi nợ cần cĩ thời gian và liên quan đến nhiều cơ quan chức năng … nên cơng tác xử lý nợ xấu cịn chậm làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng củaSGDII.
Trong bối cảnh RRTD ngày càng tăng và phức tạp do yêu cầu tăng trưởng kinh tế và hội nhập quốc tế. Việc trích lập dự phịng rủi ro các khoản cho vay tại SGDII được thực hiện theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN. Theo quyết định này, các khoản tín dụng được phân loại thành 5 nhĩm: nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ cĩ khả năng mất vốn. Hàng ngày, hệ thống tín dụng sẽ nhắc nhở cácCBTD về các khoản nợ đến hạn, các khoản nợ sắp đến hạn và các khoản nợ quá hạn. CBTD sẽ liên hệ yêu cầu khách hàng thanh tốn phần gốc và lãiđúng hạn cũng như đơn đốc khách hàng trả các khoản nợ quá hạn. Trong trường hợp khách hàng khơng trả được nợ, hệ thống sẽ tự động chuyển khoản nợ sang loại thấp hơn theo quy định.Các khoản nợ thuộc nhĩm nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ cĩ khả năng mất vốn được coi là