Mở đầu các diễn biến bất thường là lãi suất tiền vay, tiền gửi trên thị trường đột ngột tăng nhanh, tăng cao. Thực hiện chỉ đạo của Chính phủ, lần đần tiên trong một năm NHNN Trung Ương đã 3 lần tăng và 5 lần giảm lãi suất cơ bản, các lãi suất chủ chốt khác cùng với việc thực hiện các biện pháp cơng cụ điều hành tiền tệ khác nhằm thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ, kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mơ và sau đĩ vào các tháng cuối năm là nới lỏng tiền tệ cĩ kiểm sốt nhằm chống suy giảm kinh tế.
Trước tình hình kinh tế trong nước bị suy giảm do tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế, tài chính thế giới, NHNN đã thực hiện chỉ đạo của Chính phủ là tiếp tục thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ, nhưng hết sức linh hoạt trong điều hành để vừa gĩp phần kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mơ, duy trì tăng trưởng hợp lý, bền vững vừa thúc đẩy đầu tư SXKD, chủ động ngăn ngừa ảnh hưởng tiêu cực của cuộc khủng hoảng và nguy cơ suy thối kinh tế thế giới, điều hành lãi suất thị trường theo xu hướng giảm. Tuy nhiên, nếu như các biện pháp dồn dập nhằm thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ làm ảnh hưởng mạnh nguồn vốn, dẫn đến việc nhiều NHTM rơi vào trình trạng “yếu” thanh khoản, nợ xấu gia tăng thêm.
Chính sách kinh tế của Nhà nước đã mang lại khơng ít khĩ khăn trong HĐKD của nhiều doanh nghiệp. Điển hình là chính sách tiền tệ thắt chặt của chính phủ đã gây tác động đến các doanh nghiệp. Lãi suất khơng ngừng tăng cao làm gia tăng đột biến chi phí tài chính, ảnh hưởng đến khả năng kiểm sốt nợ, lãi vay của doanh nghiệp, ngay cả những doanh nghiệp cĩ HĐSXKD bình thường cũng gặp khơng ítkhĩ khăn.
2.3.2 Nguyên nhân rủi ro thuộc về phíaNgân hàng
2.3.2.1Chưa cĩ được thơng tin ngành một cách đầy đủ, cĩ hệ thống
Trong cơng tác thẩm định dự án kênh thơng tin rất quan trọng trong việc quyết định cho vay của ngân hàng. Tuy vậy, thực tế hiện nay khi cần thơng tin ngành liên quan đến dự án, CBTĐ, CBTD thường tìm kiếm trên báo, tạp chí, internet một cách tự phát hay nĩi cách khác là một cách “may rủi” mà chưa cĩ được một địa chỉ hoặc nơi lưu trữ đáng tin cậy để tìm kiếm (chẳng hạn NHTMCPCTVN để cung cấp cho toàn hệ thống).
Trong quá trình thẩm định, tuy cĩ thu thập thơng tin từ nhiều kênh nhưng việc này chưa được thực hiện đồng bộ, thường xuyên, mà cịn dựa vào nguồn thơng tin do khách hàng cung cấp để làm cơ sở thẩm định là chủ yếu. Việc này dễ xảy ra rủi ro, hoặc kết quả đánh giádự án khơng đúng nếu nguồn thơng tin do khách hàng cung cấp là khơng chính xác, khơng trung thực. Khi phân tích thơng tin, ngồi thơng tin do doanh nghiệp cung cấp, ngân hàng chỉ dựa trên dữ liệu từ CIC, chưa quan tâm đến vai trị thơng tin, khơng chủ độngtìm kiếm mà đợi thơng tin từ doanh nghiệp, chưa cĩ sự trao đổi, khai thác thơng tin với các chi nhánh khác của NHTMCPCTVN, với các ngân hàng khác hay các tổ chức, hiệp hội doanh nghiệp để làm phong phú thêm nguồn thơng tin.
2.3.2.2 Việc quản lý, kiểm tra, giám sát khoản vay cịn lỏng lẻo, chưakịp thời kịp thời
Việc kiểm tra trước khi giải ngân chưa được chú trọng, đối với các hạn mục xây dựng, chưa tiến hành kiểm tra thực tế cĩ biên bản làm việc trước khi giải ngân. Giải ngân cho dự án cịn cĩ sai sĩt, doanh nghiệp chưa thực hiện hết các điều kiện tín dụng do Hội đồng tín dụng và Ban Giám Đốc duyệt cho vay vẫn cĩ một số CBTD thực hiện giải ngân. Các điểm thường mắc phải như: giải ngân khi chưa cĩ giấy phép xây dựng, vốn tự cĩ tham gia chưa đủ,…
Việc kiểm tra sau khi giải ngân chưa kịp thời, theo quy định trong vịng từ 5 – 10 ngày CBTD phải tiến hành kiểm tra sau, tuy nhiên một số cán bộ cĩ khi đến hơn 01 tháng mới tiến hành kiểm tra. Nội dung kiểm tra sau cịn sơ sài, chủ yếu dựa
vào chứng từ trên giấy, chưa xác định được rõ ràng việc sử dụng vốn vay của đơn vị. Các khoản cho vay bằng tiền mặt hầu hết là giải ngân một lần với số tiền lớn nhưng khơng cĩ hoặc khơng đủ chứng từ chứng minh; giải ngân khơng theo tiến độ thực hiện của phương án/dự án; hợp đồng mua bán/hĩa đơn ghilà thanh tốn bằng chuyển khoản, người thụ hưởng cĩ tài khoản tại ngân hàng nhưng vẫn giải ngân bằng tiền mặt, dễ dẫn đến khách hàng sử dụng vốn vay khơng đúng mục đích. Việc quản lý nguồn thu khơng chặt chẽ đã dẫn đến hiện tượng khách hàng sử dụng vốn vay vào mục đích khác, gây khĩ khăn cho ngân hàng trong việc quản lý và thu hồi vốn vay, tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao.
Tình trạng cho vay đảo nợ diễn ra dưới nhiều hình thức khác nhau, khách hàng cĩ thể vay “nĩng” bên ngồi để trả nợ vay cho ngân hàng và xin vay lại hoặc khách hàng vay tại NHTM khác để trả nợ vay trước đĩ, vay phương án sau trả nợ phương án trước, do đĩ khơng phản ánh chính xác chất lượng tín dụng, khi đĩ chưa phát sinh nợ nhĩm 2, nợ xấu nhưng thực chất khách hàng cĩ thể đã khĩ khăn và khơng cĩ khả năng trả nợ, tiềm ẩn rủi ro lớn.
Việc quản lý khách hàng, kiểm tra, giám sát khoản vay hết sức lỏng lẻo, thực hiện việc kiểm tra kiểm sốt sau giải ngân chưa được thường xuyên, cịn mang tính hình thức nên kết quả kiểm tra chưa đủ cơ sở để khẳng định khách hàng đã sử dụng vốn vay đúng mục đích, thậm chí khơng phát hiện ra các vi phạm của khách hàng. Nhiều trường hợp, CBTD khơng đi kiểm tra thực tế nên khơng phát hiện ra khách hàng đã khơng cịn hoạt động, vốn vay chuyển cho người khác sử dụng, thậm chíbỏ đi nơi khác nhưng vẫn khơng biết.
2.3.2.3 Chất lượng thẩm định khi cho vay chưa đạt yêu cầu
Chất lượng thẩm định của nhiều khoản vay chưa cao, chủ yếu mang tính hình thức, phần lớn chỉ dựa vào các tài liệu do khách hàng cung cấp, khơng thẩm định kỹ các tài liệu đĩ một cách độc lập. Tờ trình thẩm định sai sĩt nhiều, thể hiện sự cẩu thả trong tác nghiệp của CBTD; chưa đánh giá được thực chất tình hình SXKD, năng lực tài chính của khách hàng, thiếu cơ sở để xác định tính khả thi của vốn tự cĩ, hiệu quả của phương án/dự án vay vốn khi xem xét quyết định cấp tín dụng;
chưa xác định nhĩm khách hàng cĩ liên quan (quan hệ gia đình, quan hệ sở hữu, điều hành) để cĩ biện pháp phịng ngừa, kiểm sốt luồng tiền, hạn chế việc luân chuyển vốn lịng vịng mà ngân hàng khơng kiểm sốt được. Trong quá trình thẩm định, việc phân tích đảm bảo nợ vay, chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng chưa thực sự được coi trọng dẫn đến chất lượng thẩm định thấp, kéo theo đĩ là việc quyết định cho vay thiếu chuẩn xác.
Chưa quan tâm đầy đủ đến các dấu hiệu rủi ro đãđượccảnh báo; tiếp tục cho vay trong khi doanh nhiệp cĩ hàng tồn kho cao, trong đĩ cĩ cả tồn kho chậm luân chuyển mà chưa cĩ giải trình thỏa đáng từ khách hàng.
Chưa quan tâm đầy đủ đến các yếu tố biến động bất thường của thị trường, các tác động từ các chính sách của các quốc gia nhập khẩu: vụ kiện tơm, cá basa,…Trong thẩm định dự án,chưa quan tâm đầy đủ đến yếu tố thị trường đặc thù củasản phẩm: quẹt gas, thủy tinh mỹ nghệ, vải ren,… để đề xuất biện pháp phịng ngừa bổ sungkhi dự án gặp khĩ khăn.
Chưa quan tâm đầy đủ đến khả năng thu hồi cơng nợ của bên vay khi xem xét cho vay; cho vay các doanh nghiệp cĩ phương thức bán hàng trả chậm nhưng chưa xem xét đến các ràng buộc về điều kiện thanh tốn giữa bên vay và các đại lý.Khi quyết định cho vay cịn thiếu căn cứ khoa học, khơng phân tích tình hình khả năng sử dụng vốn và hồn trả nợ của doanh nghiệp nên đã đưa vốn vào những doanh nghiệp kém hiệu quả sẽ dẫn đến nợ quá hạn, nợ tồn đọng.
2.3.2.4 Vi phạm về nguyên tắc và điều kiện chovay
Cho vay các khách hàng khơng đủ điều kiện theo quy định: cĩ lỗ lũy kế hoặc nhiều năm SXKD thua lỗ, cĩ hệ số tự tài trợ thấp, mức vốn tự cĩ tham giá thấp, khách hàng cĩ nợ xử lý rủi ro. Chưa thực hiện giảm dần dư nợ, chưa áp dụng biện pháp cho vay từng lần đối với khách hàng hoạt động trong lĩnh vực thi cơng xây lắp.
Cho vay khơng cĩ đảm bảo bằng tài sản khi cơng ty khơng đủ điều kiện; báo cáo tài chính khơng được kiểm tốn hay quyết tốn thuế; số tiền cho vay khơng cĩ tài sản bảo đảm vượt quá 3 lần vốn chủ sở hữu của khách hàng; khơng phát hiện ra
số vốn thực gĩp rất thấp so với vốn đăng ký; cho vay 2 cơng ty nhưng thực chất là do 1 người điều hành, khơng đánh giá đúng thực trạng HĐSXKD và tài chính của khách hàng để quyết định cấp tín dụng.
2.3.2.5 Vi phạm mức phán quyết và chỉ đạo củaNHTMCPCTVN
Chưa chấp hành nghiêm túc mức ủy quyền phán quyết và thẩm định tín dụng theo ủy quyền của NHTMCPCTVN; tự ý quyết định cho vay vượt thẩm quyền đối với khách hàng khơng đủ điều kiện vay vốn theo quy định hiện hành, cho vay vượt mức quy định khơng trình NHTMCPCTVN, cho vay khơng thơng qua Hội đồng tín dụng, cho vay với các điều kiện ưu đãi khơngđúng đối tượng, cho vay vượt mức ủy quyền của Tổng Giám đốc. Khoản vay vượt mức phán quyết tín dụng nhưng khi phê duyệt giới hạn tín dụng năm khơng cĩ tờ trình tái thẩm định, rà sốt chấm điểm tín dụng khách hàng, khơng cĩ báo cáo thẩm định rủi ro tín dụng của Phịng Khách hàng.
2.3.2.6 Năng lực của đội ngũ cán bộ chưa đáp ứng với nhu cầu hội nhậpNăng lực quản trị điều hành chưa sâu sát Năng lực quản trị điều hành chưa sâu sát
Cơng tác chỉ đạo điều hành – chấp hành của một số lãnh đạo phịng tuy cĩ chuyển biến nhưng việc đổi mới theo cơng tác chỉ đạo điều hành của BGĐ chưa phát huy đầy đủ; do khối lượng cơng việc nhiều nên lãnhđạo phịngđã khơng quán xuyến hết được cơng việc; một số lãnh đạo phịng chưa chủ động trong việc xây dựng chương trình, chủ động nghiên cứu đề xuất các vấn đề khĩ khăn vướng mắc trong nghiệp vụ được phân cơng. Việc tổ chức phân cơng thực hiện và kiểm tra giám sát kết quả thực hiện của lãnh đạo phịng đối với nhân viên thiếu tập trung, xuyên suốt.
Vai trị của lãnhđạo phịng chưa phát huy đúng mức trong quản lý tín dụng; việc kết hợp xử lý cơng việc trong nội bộ phịng với các phịng liên quan cịn lúng túng; việc quản lý điều hành của một số lãnhđạo đơi khithiếu kiên quyết.
Cơng tác kiểm tra, giám sát của lãnh đạo phịngđối với CBTD trong việc thực hiện thẩm định, kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay đơi khi cịn xem nhẹ, bỏ qua giai đoạn nên cĩ trường hợp xảy ra sai sĩt.
Năng lực trìnhđộ của CBTD, CBTĐ cịn hạn chế
Hiện nay, lực lượng CBTD, CBTĐ cịn khá trẻ, cĩ kinh nghiệm cơng tác dưới 4 năm ngày càng tăng trong khi yêu cầu của cơng tác thẩm định, quản lý tín dụng ngày càng cao và phức tạp. Vì vậy, đối với các dự án lớn, cĩ tính chất phức tạp địi hỏicán bộ phải cĩ đủ kiến thức am hiểu về phương diện kỹ thuật, cơng nghệ ngày càng mới của máy mĩc thiết bị để thẩm định. Bên cạnh đĩ, hầu như cán bộ tuyển vào đều tốt nghiệp từ các ngành kinh tế, kiến thức thực tiễn chưa nhiều, chưa am hiểu về tính năng cũng như độ phức tạp của những dây chuyền sản xuất mới tinh vi, hiện đại liên quan đến lĩnh vực kỹ thuật để cĩ quyết định cấp tín dụng chính xác nhằm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Hơn nữa, khối lượng cơng việc và số lượng khách hàng của các phịng Khách hàng là khá lớn do đĩ việc lãnh đạo phịng chưa nắm bắt kịp thời, đầy đủ kết quả cơng việc của nhân viên; một số cán bộ chưa nâng cao vai trị, trách nhiệm trong thực hiện chế độ và quy trình nghiệp vụ tín dụng và cơng tác kiểm tra, kiểm sốt. Việc quá tải cơng việc ảnh hưởng khơng nhỏ đến chất lượng tín dụng do khơng kiểm sốt hết được cơng việc của mìnhđảm nhận.
Rủi ro về mất phẩm chất đạo đức của cán bộ cũng cần được quan tâm
Rủiro xuất phát từ phía cán bộ trực tiếp làm cơng tác tín dụng trong hoạt động tín dụng là khĩ tránh khỏi.Trong quá trình cho vayđối với các doanh nghiệp khơng đủ điều kiện cho vay, cán bộ đã yêu cầu doanh nghiệp chỉnh sửa các báo cáo tài chính để số liệu chỉnh sửa đảm bảo đủ điều kiện cho vay theo đúng quy định; doanh nghiệp khơng đủ điều kiện cho vay khơng cĩ đảm bảo bằng tài sản, cán bộ đã cố tình chấm điểm và xếp loại tín dụng cho doanh nghiệp cao hơn để được vay, chẳng hạn chấm điểm và xếp hạng tín dụng cho doanh nghiệp từ BB thành BB+. Đĩ là những hành vi khơng mang tính chất trục lợi cá nhân mà do tính chất để giảm bớt áp lực trình NHTMCPCTVN cũng ảnh hưởng khơng nhỏ đến chất lượng tín dụng của ngân hàng.
2.3.2.7 Rủi rotrong khâu thẩm định khách hàng, dựán, khoản vay
Trong quá trình thẩm định cho vay, việc xác định chính xác nguồn vốn tự cĩ thực tham gia vào dự án, phương án là cần thiết nhằm đảm bảo điều kiện tín dụng và khả năng trả nợ cho ngân hàng. Một ví dụ cụ thể đã xảy ra tại SGDII là phương án, dự án của Cơng ty InDiCo được xác định thiếu vốn tự cĩ và cơ quan chủ quản đã cĩ cam kết bổ sung phần vốn thiếu nhưng thực tế khơng bổ sung đã làm ảnh hưởng đến tình hình tài chính của doanh nghiệp, hiệu quả của dự án và khả năng thanh tốn nợ cho ngân hàng. Rủi ro trong quá trình thực hiện thẩm định, quyết định cho vay của ngân hàng đã làm ảnh hưởng đến khả năng trả nợ là một trong những nguyên nhân của các khoản nợ cĩ vấn đề.
Thẩm định về phương diện thị trường tiêu thụ cĩ ý nghĩa quyết định đến thành cơng hay thất bại của khách hàng, dự án. Việc thị trường tiêu thụ tập trung chủ yếu cho một khách hàng (>50%/doanh số) dễ xảy ra rủi ro. Điển hình là trường hợp của Cơng ty Cổ Phần Thủy Tinh Gị Vấp, dự án ban đầu tập trung cho khách hàng chủ yếu là Cơng ty IKia (chiếm 80%/doanh số). Do giá của cơng ty khơng cĩ khả năng cạnh tranh với Trung Quốc, Cơng ty IKia đã chuyển thị trường sang Trung Quốc, làm ảnh hưởng lớn đến HĐSXKD của doanh nghiệp và nguồn trả nợ cho ngân hàng.
2.3.2.8 Rủi ro trong khâu giám sát tình hình SXKD, tình hình tài chínhcủa doanh nghiệp của doanh nghiệp
Trong bối cảnh kinh doanh hiện nay, mơi trường pháp lý, cơ chế chính sách chưa hồn thiện, nguồn thơng tin để phục vụ cho cơng tác phân tích tín dụng cịn hạn chế, nhằm bảo đảm chất lượng tín dụng, hạn chế RRTDthì giám sát tín dụng là một cơng cụ rất cần thiết. Qua kết quả kiểm tra của đoàn NHTMCPCTVN, NHNN Việt Nam các sai sĩt về điều kiện tín dụng, gây khĩ khăn cho việc thu hồi vốn vay tập trung ở hầu hết HĐSXKD, tài chính yếu kém của doanh nghiệp nhất là DNNN, nhưng ngân hàng đã thẩm định, theo dõi, giám sát doanh nghiệp khơng hiệu quả làmảnh hưởng đến khả năng trả nợ.
Trong quá trình giám sát doanh nghiệp từ khi giải ngân đến khi thu hồi nợ,