Sau gần 5 năm hoạt động có hiệu quả, số vốn cố định của Công ty ngày một tăng lên. Công ty đã tự trang bị hệ
thống cơ sở vật chất kỹ thuật ngày một đầy đủ và đồng bộ hơn. Các phương tiện làm việc tiên tiến, hiện đại, đạt tiêu chuẩn tạo điều kiện rất lớn trong quá trình làm việc của cán bộ nhân viên trong Công ty. Công ty cũng có thể huy động
Học viện Nông nghiệp Việt Nam – Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 73 vốn từ các nguồn khác nhau khi cần thiết như từ các ngân hàng Techcombank, Vietcombank. Với đặc thù là công ty mới thành lập và kinh doanh dịch vụ do đó Công ty không có hàng tồn kho, các khoản đầu tư, đầu tư xây dựng cơ bản,…
Bảng 4.2: Bảng cân đối kế toán tổng quát rút gọn của công ty
Đơn vị tính: đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 2012/2011 2013/2012
Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) TÀI SẢN
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 693.698.403 1.233.547.651 1.180.241.186
I. Tiền 513.698.403 983.547.651 950.241.186 469.849.248 91,46 (33.306.465) -3,39
III. Các khoản phải thu 180.000.000 250.000.000 230.000.000 70.000.000 38,89 (20.000.000) -8,00
B. TÀI SẢN DÀI HẠN 40.175.000 48.600.000 567.175.000 - -
I. Tài sản cố định 28.875.000 36.575.000 565.175.000 7.700.000 26,67 528.600.000 1445,25
IV.Chi phí trả trước dài hạn 11.300.000 12.025.000 2.000.000 725.000 6,42 (10.025.000) -83,37
TỔNG CỘNG TÀI SẢN 733.873.403 1.282.147.651 1.747.416.186 548.274.248 74,71% 482.143.535 36,29
NGUỒN VỐN - -
Học viện Nông nghiệp Việt Nam – Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 74
I.Nợ ngắn hạn 90.000.000 130.000.000 150.000.000 40.000.000 44,44 20.000.000 15,38
II. Nợ dài hạn 450.000.000 - 450.000.000
B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 643.873.403 1.152.147.651 1.147.416.186 - - -
I. Vốn chủ sở hữu 500.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 500.000.000 100 - -
II.Lợi nhuận chưa phân phối 143.873.403 152.147.651 147.416.186 8.274.248 5,75 (4.731.465) -3,11
TỔNG NGUỒN VỐN 733.873.403 1.282.147.651 1.747.416.186 548.274.248 74,71 465.268.535 36,29 MỘT SỐ CHỈ TIÊU PHÂN TÍCH
1. Hệ số thanh toán tức thời 5,71 7,57 6,33
2. Hệ số vay nợ 0,12 0,10 0,34
3. Hệ số thanh toán hiện hành 7,71 9,49 7,87
Học viện Nông nghiệp Việt Nam – Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 75
Căn cứ vào bảng 4.2 ta thấy tài sản của Công ty được tăng lên, đặc biệt là năm 2013, Công ty đã đầu tư thêm TSCĐ phục vụ cho nhu cầu kinh doanh của Công ty.
Với cơ cấu vốn của công ty chủ yếu là vốn chủ sở hữu, điều này cho thấy khả năng tài chính của công ty là tốt.
Hệ số vay nợ của Công ty có tăng, đặc biệt trong năm 2013, năm mà công ty đã đầu tư mua sắm thêm TSCĐ phục vụ cho nhu cầu phát triển kinh doanh.
Khả năng thanh toán của Công ty cũng khá tốt, tuy nhiên lượng tiền quá nhiều thể ảnh hưởng lớn tới khả năng sinh lời của Công ty, có thể do đặc