1. Chức năng trung gian tín dụng
Hoạt động chính của ngân hàng thƣơng mại là đi vay để cho vay, điều này thể hiện ngân hàng thƣơng mại thực hiện chức năng trung gian tín dụng. Một mặt, ngân hàng thƣơng mại huy động các khoản tiền nhàn rỗi ở mọi chủ thể trong xã hội. Mặt khác, ngân hàng thƣơng mại dùng nguồn vốn đã huy động đƣợc để cho vay lại đối với các chủ thể cần vốn trong xã hội. Nhƣ vậy, ngân hàng thƣơng mại là một trung gian về tín dụng giữa các chủ thể dƣ thừa vốn và những chủ thể thiếu vốn.
Thơng qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng thƣơng mại gĩp phần tạo lợi ích cho tất cả các chủ thể kinh tế tham gia và lợi ích chung của nền kinh tế.
Đối với ngƣời gửi tiền
Ngƣời gửi tiền sẽ thu đƣợc lợi từ các khoản vốn tạm thời nhàn rỗi dƣới hình thức lãi tiền gửi, đồng thời ngân hàng cùng đảm bảo an tồn cho các khoản tiền gửi và cung cấp cho khách hàng những dịch vụ thanh tốn tiện lợi.
Đối với ngƣời vay
Ngƣời vay sẽ đƣợc thỏa mãn nhu cầu về vốn để kinh doanh, chi tiêu, thanh tốn mà khơng phải tiêu tốn nhiều sức lực, thời gian cho việc tìm kiếm nơi cung ứng vốn tiện lợi, chắc chắn và an tồn.
Khoa Kế Tốn – Kiểm Tốn – Đại học Lạc Hồng 97
Đối với ngân hàng thƣơng mại
Ngân hàng thƣơng mại sẽ tìm kiếm đƣợc khoản lợi nhuận từ chênh lệch
giữa lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi. Đây là yếu tố quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng thƣơng mại.
Đối với nền kinh tế
Chức năng này cĩ vai trị quan trọng trong việc thúc đẩy kinh tế tăng trƣởng, vì nĩ đáp ứng đƣợc nhu cầu về vốn để đảm bảo quá trình tái sản xuất đƣợc thực hiện liên tục và mở rộng quy mơ sản xuất. Với chức năng này, ngân hàng thƣơng mại đã biến vốn nhàn rỗi khơng hoạt động thành vốn hoạt động, kích thích quá trình luân chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh.
2. Chức năng trung gian thanh tốn
Trên cơ sở hoạt động đi vay để cho vay, ngân hàng thƣơng mại đã cung cấp các dịch vụ thanh tốn cho các khách hàng. Thay cho việc thanh tốn trực tiếp, các đơn vị, cá nhân cĩ thể nhờ ngân hàng thƣơng mại thực hiện những cơng việc này dựa trên những khoản tiền họ đã gửi ở ngân hàng, thơng qua việc mang tiền của ngƣời phải trả chuyển cho ngƣời đƣợc hƣởng bằng nhiều hình thức khác nhau với kỹ thuật ngày càng tiên tiến và thủ tục ngày càng đơn giản.
3. Chức năng tạo tiền
Khi kết hợp chức năng trung gian thanh tốn và chức năng trung gian tín dụng tạo cho ngân hàng thƣơng mại khả năng tạo ra tiền ghi sổ thể hiện trên tài khoản tiền gửi thanh tốn của khách hàng tại ngân hàng thƣơng mại. Từ một lƣợng tiền gửi ban đầu, qua nghiệp vụ cho vay dƣới hình thức chuyển khoản, đã làm cho số dƣ trên tài khoản tiền gửi trong hệ thống ngân hàng thƣơng mại tăng lên.
Khoa Kế Tốn – Kiểm Tốn – Đại học Lạc Hồng 98