1. Rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM
1.4.1. Phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro trước khi cho vay
Hoạt động ngân hàng nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng luôn tiềm ẩn những rủi ro tiềm tàng và có thể bùng phát bất kỳ khi nào. Nhu cầu cần nâng cao sức mạnh của hệ thống tài chính đòi hỏi bản thân các NHTM phải đưa ra những giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng trong đó việc nhận biết phát hiện sớm những rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng luôn đóng một vai trò tiên quyết.
Đối với một ngân hàng không chỉ là vấn đề làm sao để quản lý tốt mà còn là việc sẽ đối mặt với những vấn đề về cấp tín dụng trong một số giai đoạn như thế nào.
Các khoản tín dụng và nợ có vấn đề sẽ gia tăng khi khách hàng vay không thể thực hiện đầy đủ những điều khoản đã cam kết hoặc thường xuyên xảy ra việc những người vay thiếu trách nhiệm, cố ý không trả nợ, vi phạm nghiêm trọng kỷ luật tài chính.
- Nhóm dấu hiệu báo trước từ rủi ro về ngành nghề kinh doanh - đặc điểm phân tích ngành nghề kinh doanh: Lượng hàng bán trước đây và lợi nhuận; Độ bền (nghĩa là sẽ kéo dài được bao lâu); Chính sách của Chính phủ; Các điều kiện lao động; Các điều kiện cạnh tranh; Chu kỳ của ngành nghề kinh doanh.
- Nhóm dấu hiệu báo trước từ rủi ro trong kinh doanh (rủi ro về cơ cấu, chiến lược và hoạt động): kế hoạch chiến lược và sự không đồng nhất trong việc lập kế hoạch; việc mua và bán với qui mô lớn; cơ cấu lại qui mô lớn, mở rộng hay thu hẹp công ty; sụt giá cổ phiếu trên thị trường; những thay đổi trong nhu cầu thị trường, cổ phiếu bị ảnh hưởng bởi công nghệ hay các qui chế hoặc việc xoá bỏ qui chế; giới thiệu hay huỷ bỏ các sản phẩm và dịch vụ chính; không có sự phân biệt về sản phẩm có cơ cấu chi phí cao; chất lượng sản phẩm giảm;
- Nhóm dấu hiệu báo trước thông qua thông tin tài chính: Kiểm soát tài chính yếu kém và không thống nhất trong báo cáo; Báo cáo muộn hoặc không đầy đủ về
thông tin tài chính; Trì hoãn việc chuẩn bị các báo cáo tài chính; Những dấu hiệu hạch toán sáng tạo hay “tô vẽ tài chính”; Thay đổi đơn vị kiểm toán; Giảm cách khả năng tài chính; Tỷ lệ nợ gia tăng; Lỗ và các khoản dự phòng lớn, ngoài dự kiến; Có hiện tượng sai phạm hay thanh toán chậm các nghĩa vụ.