- Cơ cấu nguồn vốn huy động phự hợp với nhu cầu sử dụng vốn: Sự biến đổi về cơ cấu vốn sẽ ảnh hưởng đến cơ cấu cho vay, đầu tư và kộo theo sự thay đổ
2.2.2.Phõn tớch năng lực và hiệu quả hoạt động cho vay
Tớn dụng ưu đói của NHCSXH là quan hệ kinh tế giữa NHCSXH với cỏc khỏch hàng là đối tượng chớnh sỏch, trong đú NHCSXH chuyển giao tiền cho khỏch hàng trong một thời gian nhất định với những thỏa thuận hoàn trả cả gốc và lói (ưu đói) trong một thời gian nhất định giữa khỏch hàng và ngõn hàng.
Trong thực tiễn, tớn dụng chớnh sỏch được thực hiện theo chỉ định của Chớnh phủ để hỗ trợ chớnh sỏch phỏt triển kinh tế, xó hội theo từng vựng hoặc theo từng thời kỳ mà cỏc tiờu chớ hoạt động của cỏc NHTM khụng thể đỏp ứng được. Chớnh phủ sử dụng phương thức hoạt động của Ngõn hàng, cho vay cú hoàn trả để cung ứng vốn nhằm đạt mục tiờu kinh tế, chớnh trị, xó hội quan trọng. Cú thể chia thành hai loại hỡnh cho vay chớnh sỏch sau:
Loại hỡnh cho vay thứ nhất bao gồm:
- Cho vay cỏc ngành cụng nghiệp cú tầm chiến lược quốc gia quan trọng. - Cho vay cỏc cụng trỡnh cú khả thi về tài chớnh nhưng khối lượng vốn quỏ lớn hoặc thời gian hoàn trả quỏ dài như: Đường cao tốc, cầu, đường dõy tải điện ...
- Cho vay cỏc tổ chức kinh tế ở vựng nghốo...
Loại hỡnh cho vay thứ hai bao gồm:
- Cho vay cỏc hộ gia đỡnh nghốo để sản xuất và ổn định đời sống. - Cho vay để khắc phục thiờn tai, bóo lụt nhằm khụi phục sản xuất.
- Cho vay tạo việc làm đối với hộ gia đỡnh, doanh nghiệp vừa và nhỏ ngoài quốc doanh.
- Cho vay cỏc đối tượng chớnh sỏch đi lao động cú thời hạn ở nước ngoài. - Cho vay học sinh sinh viờn cú hoàn cảnh khú khăn.
- Cho vay nước sạch vệ sinh mụi trường nụng thụn.
- Cho vay hộ đồng bào dõn tộc thiểu số đặc biệt khú khăn ...
Những khoản cho vay thuộc loại hỡnh cho vay thứ hai này tuy khỏc nhau về đối tượng, thể loại nhưng đều cú một đặc điểm chung nhất là cú ưu đói để nhằm một số mục đớch chung về kinh tế, xó hội là sự điều phối của Chớnh phủ trong hoạt động tài chớnh, ngõn hàng. Cỏc tiờu chớ cho vay của cỏc đối tượng này khụng đỏp ứng tiờu chớ thương mại của hoạt động ngõn hàng. Vỡ vậy, những khoản cho vay này thường được gọi là cho vay chớnh sỏch.
Như vậy, cho vay chớnh sỏch là hoạt động của ngõn hàng khụng đỏp ứng cỏc tiờu chớ kinh doanh thương mại, hoạt động cho vay khụng vỡ mục tiờu lợi nhuận. Cỏc ngõn hàng được chỉ định cho vay nhằm hỗ trợ cỏc chớnh sỏch kinh tế, chớnh trị và xó hội của Chớnh phủ.
Tớn dụng chớnh sỏch đúng một vai trũ quan trọng trong nền kinh tế, xó hội, gúp phần thực hiện mục tiờu của Chớnh phủ vỡ sự phỏt triển cõn đối của nền kinh tế và vỡ một xó hội ổn định, dõn giàu, nước mạnh.
Đối với cỏc đối tượng chớnh sỏch xó hội như; người nghốo, học sinh sinh viờn cú hoàn cảnh khú khăn; người cú nhu cầu việc làm ... thỡ tớn dụng chớnh sỏch tạo hiệu quả hơn so với phương thức cấp phỏt vốn. Sở dĩ như vậy là vỡ:
Thứ nhất: Do việc chuyển tải vốn được thực hiện theo phương thức cho vay cú hoàn trả nờn nguồn vốn được người sử dụng vốn tớnh toỏn hiệu quả; vốn được sử dụng quay vũng nhiều lần, giỳp nhiều người được hưởng lợi. Mặt khỏc, người vay vốn tỡm cỏch sử dụng vốn vào mục đớch sản xuất kinh doanh, tạo ra thu nhập để cải thiện đời sống và trả được nợ.
Thứ hai: Vốn cho vay giỳp người vay vốn khắc phục được tư tưởng tự ti, ỷ lại khi nhận vốn cấp phỏt; tự nõng cao năng lực sản xuất kinh doanh của mỡnh, tạo tiền đề hũa nhập sản xuất hàng húa thị trường.
Đương nhiờn điều này khụng cú nghĩa là khụng cần tới phương thức cấp phỏt. Nhà nước vẫn cần phải cú cỏc giải phỏp đầu tư cấp phỏt cỏc cụng trỡnh cơ sở hạ tầng, phỳc lợi cụng cộng, tạo điều kiện cho cỏc đối tượng chớnh sỏch xó hội tiếp cận với nền sản xuất hàng húa. Tuy nhiờn, sử dụng phương phỏp cho vay cú hoàn trả tỏ ra ưu việt hơn so với phương thức cấp phỏt, cho khụng.
Thứ ba: Tớn dụng chớnh sỏch theo cỏc chương trỡnh mục tiờu sẽ gúp phần trực tiếp vào việc chuyển đổi cơ cấu kinh tế nụng nghiệp nụng thụn, gúp phần thực hiện phõn cụng lại lao động xó hội.
Thứ tư: Người nghốo và cỏc đối tượng chớnh sỏch được vay vốn sẽ là động lực giỳp họ vượt qua hoàn cảnh nghốo đúi, học sinh sinh viờn cú hoàn cảnh khú khăn cú điều kiện theo học, khụng phải bỏ dỡ giữa chừng vỡ khú khăn về tài chớnh...
Tớn dụng chớnh sỏch cú ý nghĩa to lớn đối với sự tồn tại và phỏt triển của cỏc khu vực sản xuất, cỏc DN cần sự hỗ trợ, phỏt triển trong lĩnh vực tài chớnh cụng.
Trờn thực tế, cú những ngành, những doanh nghiệp (DN) mà bản thõn hoạt động khụng cú lợi nhuận nhưng lại rất cần cho sự phỏt triển chung của xó hội, đũi hỏi Nhà nước phải cú sự trợ giỳp thụng qua việc cho vay vốn với điều kiện ưu đói.
Tớn dụng chớnh sỏch cũn tạo tiền đề cho cỏc vựng kinh tế kộm phỏt triển do mụi trường và điều kiện tự nhiờn khắc nghiệt khú cú điều kiện tiếp cận với nền kinh tế thị trường.
Hiệu quả tớn dụng và chất lượng tớn dụng là hai chỉ tiờu quan trọng trong hoạt động cho vay của ngõn hàng. Hai chỉ tiờu này cú điểm giống nhau đều là chỉ tiờu
phản ỏnh lợi ớch do vốn tớn dụng mang lại cho khỏch hàng, ngõn hàng và nền kinh tế, hai chỉ tiờu này cũng cú điểm khỏc nhau: Hiệu quả tớn dụng mang tớnh cụ thể và tớnh toỏn được, là chỉ tiờu số lượng so sỏnh lợi ớch thu được so với chi phớ bỏ ra trong quỏ trỡnh đầu tư tớn dụng. Cũn chất lượng tớn dụng là chỉ tiờu chất lượng của hiệu quả tớn dụng, thụng qua chất lượng tớn dụng để đỏnh giỏ hiệu quả tớn dụng.
Chất lượng tớn dụng và hiệu quả tớn dụng cú mối quan hệ mật thiết với nhau, từ sự thay đổi của hiệu quả tớn dụng dẫn đến thay đổi về chất lượng tớn dụng và ngược lại. Do đú nõng cao hiệu quả tớn dụng cũng cú nghĩa là chất lượng tớn dụng được tăng theo.
Do tớn dụng chớnh sỏch là một hoạt động khụng vỡ mục tiờu lợi nhuận, cú vai trũ to lớn đối với xó hội núi chung và hệ thống ngõn hàng núi riờng, nờn hiệu quả của nú được đỏnh giỏ dựa trờn hai quan điểm, chỳng cú quan hệ chặt chẽ, bổ sung cho nhau, cụ thể là:
- Hiệu quả tớn dụng chớnh sỏch cao hay thấp thể hiện ở chỗ tớn dụng chớnh sỏch đó đúng gúp như thế nào để thực hiện cỏc mục tiờu xúa đúi giảm nghốo, chớnh sỏch an sinh xó hội.
- Hiệu quả tớn dụng chớnh sỏch cũn thể hiện ở chỗ với mức chi phớ nhất định mà quản lý được nhiều chương trỡnh cho vay, cú tốc độ tăng trưởng nguồn vốn lớn, quy mụ tớn dụng tăng cao đồng thời nõng cao vị thế của NHCSXH.
Nhấn mạnh quan điểm thứ nhất coi nhẹ quan điểm thứ hai sẽ dẫn đến tỡnh trạng xem hoạt động tớn dụng chớnh sỏch chỉ mang tớnh chất phục vụ đơn thuần, khụng cần phấn đấu tớnh toỏn gỡ nhiều, chỉ thực hiện đỳng chỉ tiờu ngõn hàng cấp trờn giao là được do đú sẽ lóng phớ những khả năng cú thể cống hiến, đúng gúp thờm. Hiệu quả tớn dụng chớnh sỏch sẽ thấp.
Mặt khỏc, trong nền kinh tế thị trường, để hạn chế mặt trỏi của nú, NHCSXH được Chớnh phủ cấp nguồn vốn để thực hiện chớnh sỏch tớn dụng đối với người nghốo và cỏc đối tượng chớnh sỏch khỏc. Làm sao phải sử dụng tốt nhất nguồn vốn tập trung này để giảm nghốo nhanh nhất, để cỏc chớnh sỏch an sinh xó hội của Nhà nước được thực hiện tốt nhất, cụng khai, dõn chủ gúp phần ổn định xó hội. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Ngược lại nếu cho rằng ở đõu cú tỷ lệ giảm nghốo nhanh ở đú cú sự tham gia của tớn dụng chớnh sỏch đú là quan điểm phiến diện. Lợi ớch của tớn dụng chớnh sỏch sẽ khụng tỏch rời lợi ớch chung của xó hội. Một nền kinh tế chậm phỏt triển, tỷ lệ người nghốo cao sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến cỏc hoạt động kinh doanh khỏc, cuộc sống cũng khụng tạo ra những nguồn lực đủ mạnh để tham gia xúa đúi giảm nghốo nhanh.
Bờn cạnh đú nếu tớn dụng chớnh sỏch mở rộng quỏ mức sẽ gõy khú khăn cho quản lý, mạo hiểm, rủi ro ... hiệu quả tớn dụng chớnh sỏch sẽ khụng cao và bấp bờnh, thiếu bền vững.
Túm lại, nếu núi đến hiệu quả tớn dụng chớnh sỏch mà khụng gắn liền với sự thực hiện mục tiờu xúa đúi giảm nghốo tăng trưởng bền vững thỡ hiệu quả đú là cục bộ. Vỡ vậy trong bất cứ trường hợp nào tớn dụng chớnh sỏch cũng phải phự hợp với định hướng mục tiờu phỏt triển sản xuất, ổn định xó hội của Nhà nước. Tớn dụng chớnh sỏch khụng thể bằng bất cứ giỏ nào để xúa đúi giảm nghốo mà phải cõn nhắc tớnh toỏn kỹ càng, phải cú hiệu quả.
Hoạt động của NHCSXH mang tớnh đặc thự, là cụng cụ của Nhà nước để thực hiện tớn dụng ưu đói đối với hộ nghốo và cỏc đối tượng chớnh sỏch mà khụng vỡ mục tiờu lợi nhuận, cho nờn việc đỏnh giỏ năng lực và hiệu quả tớn dụng chớnh sỏch của NHCSXH cũng cú những đặc thự riờng với những chỉ tiờu cơ bản sau đõy:
* Nhúm chỉ tiờu định tớnh:
- Quy trỡnh nghiệp vụ hoàn chỉnh, thu tục giản đơn, khả năng đỏp ứng vốn cho người nghốo nhanh chúng, tiện lợi, kịp thời, an toàn, hiệu quả. Vỡ trỡnh độ của cỏc đối tượng chớnh sỏch cú hạn, hơn nữa mún vay nhỏ lẻ nờn cần nghiờn cứu để đơn giản húa thủ tục, hồ sơ sao cho hộ nghốo dễ hiểu, dễ thực hiện nhưng vẫn đảm bảo nguyờn tắc tớn dụng, đảm bảo an toàn vốn. Việc giải ngõn phải nhanh gọn, chớnh xỏc, kịp thời và thuận tiện cho người nghốo, tạo dựng được lũng tin với họ, nõng cao uy tớn Ngõn hàng Chớnh sỏch xó hội và thuận tiện cho cỏc đối tượng chớnh sỏch, đặc biệt là hộ nghốo.
- Hiệu quả về mặt kinh tế xó hội: Thể hiện vai trũ mức độ đúng gúp của NHCSXH thụng qua việc cho vay ưu đói cỏc đối tượng chớnh sỏch đúng gúp vào sự nghiệp phỏt triển kinh tế xó hội của địa phương như thế nào. NHCSXH hoạt động
khụng vỡ mục tiờu lợi nhuận, khụng như cỏc NHTM lấy lợi nhuận ra làm thước đo chủ yếu cho hiệu quả tớn dụng, mà hiệu quả tớn dụng chớnh sỏch được thể hiện qua việc đầu tư vốn của NHCSXH đó giỳp cho bao nhiờu hộ nghốo làm ăn cú hiệu quả vươn lờn thoỏt nghốo, hũa nhập cộng đồng, gúp phần thực hiện mục tiờu quốc gia về xúa đúi giảm nghốo của địa phương, của quốc gia. Ngày nay trong nền kinh tế thị trường thỡ sự phõn húa giàu nghốo ngày càng sõu sắc, khoảng cỏch giàu nghốo ngày càng rộng ra và tăng lờn với tốc độ chúng mặt. Hậu quả của nú làm cho một bộ phận người dõn khụng cú cụng ăn việc làm dẫn đến thất nghiệp, nghốo đúi, tệ nạn xó hội gia tăng. Thực hiện tốt cho vay ưu đói cỏc đối tượng chớnh sỏch sẽ gúp phần tớch cực vào thỳc đẩy kinh tế phỏt triển, ổn định xó hội.
* Nhúm chỉ tiờu định lượng:
Khi phõn tớch hiệu quả xó hội của NHCSXH cần được căn cứ trờn cỏc chỉ tiờu sau: Thu nhập bỡnh quõn hộ vay vốn, hiệu quả kinh tế từ một đồng vốn tạo ra cho hộ vay vốn, tỷ lệ hộ cú thu nhập tăng lờn, tỷ lệ hộ thoỏt nghốo, tỷ lệ hộ vay vốn sửa chữa được nhà cửa, tỷ lệ lao động cú việc làm mới hằng năm, tỷ lệ hộ nghốo được tiếp cận tớn dụng, thu nhập bỡnh quõn 1 lao động vay vốn, số lao động cú việc làm mới bỡnh quõn 1 hộ vay vốn Giải quyết việc làm (GQVL). Để đỏnh giỏ chất lượng hiệu quả của tớn dụng chớnh sỏch, bờn cạnh việc sử dụng cỏc chỉ tiờu định lượng như; tổng nguồn vốn, tổng dư nợ, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, vũng quay vốn tớn dụng, tỷ lệ nợ quỏ hạn ... cần bổ sung thờm chỉ tiờu:
- Tỷ lệ hộ vay vốn thoỏt nghốo: là chỉ tiờu dựng để đỏnh giỏ hiệu quả hoạt động NHCSXH dưới gúc độ xúa đúi giảm nghốo. Tỷ lệ hộ vay vốn thoỏt nghốo được tớnh bằng tỷ lệ % giữa số hộ vay vốn thoỏt nghốo và tổng số hộ nghốo trờn địa bàn. Chỉ tiờu này cho biết hiệu quả mang lại từ đồng vốn cho vay xúa đúi giảm nghốo đó giảm được bao nhiờu tỷ lệ hộ nghốo trờn địa bàn. Tỷ lệ này càng cao, hoạt động của NHCSXH càng hiệu quả.
Tổng số hộ vay vốn thoỏt nghốo
Tỷ lệ hộ vay vốn thoỏt nghốo = --- x 100 (2.3) Tổng số hộ nghốo cũn dư nợ
Để đỏnh giỏ hiệu quả hoạt động của NHCSXH dưới gúc độ xúa đúi giảm nghốo người ta sử dụng chỉ tiờu mức vốn cho vay bỡnh quõn một hộ nghốo. Mức vốn cho vay bỡnh quõn 1 hộ nghốo được tớnh bằng thương số giữa tổng dư nợ cho vay hộ nghốo tại thời điểm phõn tớch và tổng số hộ nghốo cũn dư nợ. Chỉ tiờu này phản ỏnh mức bỡnh quõn một hộ nghốo được vay và mức độ đỏp ứng nhu cầu vay vốn đối với hộ nghốo của NHCSXH, từ đú xỏc định được mức vốn cần thiết để nõng cao mức vốn cho hộ nghốo vay.
Tổng dư nợ CV Hộ nghốo
Mức vốn CV bỡnh quõn 1 hộ nghốo = --- (2.4) Tổng số hộ nghốo cũn dư nợ
Nguồn [8, tr167]
- Hiệu quả xó hội dưới gúc độ tạo việc làm, người ta sử dụng chỉ tiờu định lượng dưới dạng trực tiếp như:
Số lao động cú việc làm bỡnh quõn: là thương số giữa tổng số lao động cú việc làm và tổng số lao động vay vốn. Chỉ tiờu này cho biết, trong 100 lao động vay vốn thỡ bỡnh quõn tạo được bao nhiờu chỗ làm cho người lao động.
Tổng số LĐ cú việc làm
Số lao động cú việc làm bỡnh quõn = --- x 100 (2.5) Tổng số lao động vay vốn
Nguồn [8, tr168]
Khi phõn tớch hiệu quả của tớn dụng chớnh sỏch chỳng ta phải đặt trong sự tỏc động của cỏc nhúm nhõn tố ảnh hưởng. Cú thể phõn chia cỏc nhúm nhõn tố ảnh hưởng đến tớn dụng chớnh sỏch thành nhúm nhõn tố khỏch quan và nhúm nhõn tố chủ quan.
* Nhúm nhõn tố khỏch quan gồm:
- Thứ nhất là: Chủ trương chớnh sỏch của Đảng và Nhà nước, đõy là nhõn tố quan trọng vỡ Đảng và Nhà nước cú những chủ trương chớnh sỏch đỳng đắn giỳp đỡ hộ nghốo và cỏc đối tượng chớnh sỏch thỡ NHCSXH sẽ hỗ trợ tớch cực, hoạt động ngày càng được mở rộng và hiệu quả.
- Thứ hai là: Mụi trường tự nhiờn cú tỏc động to lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh núi chung và của hộ nghốo và cỏc đối tượng chớnh sỏch núi riờng. Nếu mụi trường thuận lợi “mưa thuận, giú hũa” thỡ hoạt động sản xuất kinh doanh của người nghốo và cỏc đối tượng chớnh sỏch khỏc sẽ đem lại hiệu quả. Ngược lại nếu khụng thuận lợi, thiờn tai dịch bệnh xảy ra thỡ hoạt động sản xuất kinh doanh bị thua lỗ, đồng vốn của NHCSXH cho vay sẽ khụng đem lại hiệu quả.