- Cơ cấu nguồn vốn huy động phự hợp với nhu cầu sử dụng vốn: Sự biến đổi về cơ cấu vốn sẽ ảnh hưởng đến cơ cấu cho vay, đầu tư và kộo theo sự thay đổ
PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG NĂNG LỰC VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HÀ TĨNH
3.4.6. Phõn tớch năng lực và hiệu quả huy động tiền gửi tiết kiệm từ cỏc tổ tiết kiệm và vay vốn
cỏc tổ tiết kiệm và vay vốn
Thực hiện văn bản số 244/NHCS-TD của Tổng giỏm đốc, bắt đầu từ năm 2010, chi nhỏnh đó triển khai tuyờn truyền và vận động hộ nghốo và cỏc đối tượng chớnh sỏch gửi tiền tiết kiệm thụng qua Tổ tiết kiệm vay vốn, đồng thời tổ chức tập huấn kỹ về nghiệp vụ huy động tiền gửi tiết kiệm thụng qua tổ TK&VV cho cỏc tổ chức hội nhận ủy thỏc, Ban xúa đúi giảm nghốo cấp xó và Ban quản lý cỏc tổ TK&VV với cỏc nội dung như sau:
- Mục đớch huy động là tạo cho người nghốo cú ý thức dành tiền tiết kiệm để tạo vốn tự cú và quen dần với hoạt động tớn dụng và tài chớnh.
- Đối tượng huy động là thành viờn của Tổ TK&VV. - Nguyờn tắc gửi tiền tiết kiệm:
+ Tự nguyện theo quy ước của Tổ TK&VV.
+ Hộ vay được gửi và rỳt tiền tiết kiệm theo nhu cầu
- Hỡnh thức gửi tiết kiệm: Tiền gửi khụng kỳ hạn, bao gồm 2 loại sau:
+ Tiết kiệm ban đầu: là số tiền tiết kiệm mà mỗi tổ viờn gửi lần đầu khi gia nhập Tổ.
+ Tiết kiệm định kỳ: là số tiền mà mỗi tổ viờn gửi vào Tổ định kỳ hàng thỏng. - Phương thức huy động là thụng qua ủy nhiệm cho Tổ TK&VV.
- Lói suất tiền gửi tiết kiệm: lói suất tiền gửi tiết kiệm khụng kỳ hạn căn cứ vào mức lói suất tiền gửi tiết kiệm khụng kỳ hạn của cỏc NHTM trờn địa bàn.
- Cựng với cỏc nội dung trờn là cỏc quy định về gửi và rỳt tiền tiết kiệm theo văn bản hướng dẫn của Tổng Giỏm đốc NHCSXH.
Đến 31/12/2010 tổng số tiền huy động tiết kiệm 5.378 triệu đồng, với gần 1.931 Tổ TK&VV tham gia huy động (đạt 47,5% số Tổ TK&VV), mức gửi bỡnh quõn là 20.000đ/thành viờn. Thụng qua cụng tỏc huy động tiền gửi tiết kiệm đó giỳp người nghốo và cỏc đối tượng vay vốn cú ý thức tớch luỹ để trả nợ gốc và lói, làm quen với dịch vụ tiết kiệm vi mụ.
3.4.7. Phõn tớch năng lực và hiệu quả hoạt động ủy thỏc
Trong 10 chương trỡnh cho vay, cú 9 chương trỡnh thực hiện cho vay uỷ thỏc từng phần cho cỏc tổ chức chớnh trị xó hội đú là: Cho vay hộ nghốo, cho vay NS&VSMTNT, cho vay HSSV, cho vay hộ SXKD vựng KK, cho vay hộ đồng bào dõn tộc thiểu số ở vựng đặc bệt khú khăn, cho vay XKLĐ, cho vay GQVL, cho vay TNHĐTM vựng khú khăn, cho vay hỗ trợ hộ nghốo về nhà ở.
NHCSXH Hà Tĩnh đó ký hợp đồng dịch vụ ủy thỏc từng phần cho cỏc tổ chức chớnh trị xó hội gồm: Hội Liờn hiệp phụ nữ, Hội Nụng dõn, Hội Cựu chiến binh, Đoàn thanh niờn Cộng sản Hồ Chớ Minh. Uỷ thỏc 6 cụng đoạn cụng việc cho cỏc tổ chức chớnh trị xó hội gồm:
- Thụng bỏo và phổ biến cỏc chớnh sỏch tớn dụng cú ưu đói của Chớnh phủ đối với người nghốo và cỏc đối tượng chớnh sỏch khỏc, chỉ đạo tổ chức họp cỏc đối tượng thuộc diện thụ hưởng cỏc chớnh sỏch tớn dụng ưu đói cú nhu cầu vay vốn.
- Chỉ đạo, hướng dẫn thành lập Tổ TK&VV, tổ chức họp Tổ để kết nạp thành viờn vào Tổ TK&VV, bầu Ban quản lý Tổ, xõy dựng quy ước hoạt động của Tổ, bỡnh xột cụng khai cỏc hộ cú nhu cầu và đủ điều kiện vay vốn đưa vào Danh sỏch hộ gia đỡnh đề nghị vay vốn NHCSXH (mẫu số 03/TD) trỡnh UBND cấp xó xỏc nhận, đề nghị ngõn hàng cho vay.
Nhận và thụng bỏo kết quả phờ duyệt danh sỏch hộ gia đỡnh được vay vốn cho Tổ TK&VV để Tổ TK&VV thụng bỏo đến từng hộ gia đỡnh được vay vốn. Cựng Tổ TK&VV chứng kiến việc giải ngõn, thu nợ, thu lói của người vay tại cỏc Điểm giao dịch của NHCSXH.
- Phối hợp với Ban quản lý Tổ TK&VV kiểm tra, giỏm sỏt quỏ trỡnh sử dụng vốn vay, đụn đốc người vay trả nợ gốc, lói theo định kỳ đó thoả thuận, thụng bỏo kịp thời cho NHCSXH nơi cho vay về cỏc trường hợp sử dụng vốn vay bị rủi ro do nguyờn nhõn khỏch quan (thiờn tai, dịch bệnh, hoả hoạn, chết, mất tớch...) và rủi ro do nguyờn nhõn chủ quan như: Sử dụng vốn vay sai mục đớch, ... để cú biện phỏp xử lý thớch hợp, kịp thời.
- Đụn đốc Ban quản lý Tổ TK&VV thực hiện hợp đồng uỷ nhiệm đó ký với NHCSXH,chỉ đạo và giỏm sỏt Ban quản lý Tổ TK&VV trong cỏc việc sau:
+ Đụn đốc cỏc tổ viờn đem tiền đến điểm giao dịch của NHCSXH để trả nợ gốc theo kế hoạch trả nợ đó thoả thuận;
+ Thực hiện việc thu lói, thu tiền tiết kiệm (đối với cỏc Tổ TK&VV được NHCSXH uỷ nhiệm thu) hoặc đụn đốc cỏc tổ viờn đem tiền đến Điểm giao dịch của NHCSXH để trả lói, gửi tiết kiệm (nếu cú) theo định kỳ đó thoả thuận (đối với cỏc tổ TK&VV khụng được NHCSXH uỷ nhiệm thu).
Định kỳ hàng năm (vào đầu thỏng 1), phối hợp cựng NHCSXH cấp huyện tiến hành đỏnh giỏ hoạt động của từng Tổ để xếp loại Tổ theo tiờu chớ, những Tổ yếu kộm, khụng cũn khả năng hoạt động thỡ tổ chức sỏp nhập, giải thể theo quy định.
- Chỉ đạo, theo dừi, kiểm tra quỏ trỡnh sử dụng vốn của người vay (theo mẫu số 06/TD); kiểm tra hoạt động của cỏc Tổ TK&VV (theo mẫu 16/TD) và của tổ chức chớnh trị - xó hội cấp dưới thuộc phạm vi quản lý theo định kỳ hoặc đột xuất.
Phối hợp cựng NHCSXH và chớnh quyền địa phương xử lý cỏc trường hợp nợ chõy ỳ, nợ quỏ hạn và hướng dẫn hộ vay lập hồ sơ đề nghị xử lý nợ bị rủi ro do nguyờn nhõn khỏch quan (nếu cú).
- Định kỳ hoặc đột xuất kiểm tra, giỏm sỏt quỏ trỡnh thực hiện chớnh sỏch tớn dụng ưu đói của Chớnh phủ. Tổ chức giao ban, sơ kết, tổng kết theo định kỳ để đỏnh giỏ những kết quả đó đạt được, những tồn tại, vướng mắc; bàn biện phỏp và kiến nghị xử lý nợ đến hạn, nợ quỏ hạn, nợ bị rủi ro, nợ bị xõm tiờu (nếu cú) và bàn phương hướng, kế hoạch thực hiện trong thời gian tới ... Tổ chức tập huấn nghiệp vụ uỷ thỏc cho cỏn bộ tổ chức Hội, cỏn bộ Tổ TK&VV. Phối hợp với cỏc cơ quan chức năng để phổ biến, tuyờn truyền chủ chương, chớnh sỏch cú liờn quan đến chớnh sỏch tớn dụng ưu đói và tập huấn cụng tỏc khuyến nụng, khuyến lõm, khuyến ngư... để giỳp người vay sử dụng vốn vay cú hiệu quả.
Cỏc nội dung cụng việc như: Quản lý nguồn vốn, giải ngõn, thu nợ đến người vay, hạch toỏn theo dừi hồ sơ nợ do NHCSXH trực tiếp đảm nhận và NHCSXH giải ngõn trực tiếp cho người nghốo và cỏc đối tượng chớnh sỏch tại cỏc điểm giao dịch xó cú sự chứng kiến của cỏc tổ chức chớnh trị xó hội, cỏc tổ TK&VV.
NHCSXH thực hiện chi trả chi phớ dịch vụ ủy thỏc cho cỏc tổ chức chớnh trị xó hội như sau:
- Năm 2004, khi bắt đầu triển khai thực hiện, phớ dịch vụ chi trả là từ 0,03 - 0,04%/thỏng tớnh trờn số lói thực thu và chi trả cho tổ chức chớnh trị xó hội cấp xó.
- Năm 2005, phớ dịch vụ ủy thỏc được thay đổi tăng lờn 0,08%/thỏng và hiện nay là 0,045%/thỏng và được phõn bổ cho cả 4 cấp hội theo tỷ lệ: Cấp xó 84%, cấp huyện 8%, cấp tỉnh 5%, cấp trung ương 3%.
* Kết quả cho vay ủy thỏc qua cỏc tổ chức chớnh trị xó hội được thể hiện thụng qua Bảng số liệu 3.5 (trang 70):
Bảng 3.5: Kết quả thực hiện ủy thỏc cho vay qua cỏc năm
Đơn vị: Tổ, hộ, triệu đồng
Hội UT Hội Nụng dõn Hội Phụ nữ Hội Cựu chiến binh Đoàn thanh niờn
Tổ TKVV Hộ vay Dư nợ Nợ quỏ hạn Tổ TKVV Hộ vay Dư nợ Nợ quỏ hạn Tổ TKVV Hộ vay Dư nợ Nợ quỏ hạn Tổ TKVV Hộ vay Dư nợ Nợ quỏ hạn Năm 2006 1.657 51.733 255.880 3.01 2 1.333 37.09 6 175.025 1.938 449 12.185 58.161 1.123 208 1.943 17.850 0 2007 1.454 64.746 366.16 2 2.799 1.097 47.494 270.981 1.539 372 15.73 3 89.456 807 103 2.915 22.790 22 2008 1.442 79.862 619.26 3 2.655 1.101 62.789 484.41 3 1.611 356 22.360 150.543 813 102 3.337 27.938 33 2009 1.786 80.145 829.392 8.46 1 1.289 63.88 0 623.86 5 5.189 641 21.61 0 208.043 2.973 226 9.493 98.593 1.069 2010 1.596 75.660 823.035 3.702 1.327 59.382 772.087 2.628 663 28.891 337.84 6 2.183 479 19.459 241.892 1.293
Để giỳp hộ nghốo và cỏc đối tượng chớnh sỏch khai thỏc tiềm năng, lợi thế của từng vựng, gắn kết với chương trỡnh phỏt triển kinh tế của địa phương; NHCSXH phối hợp với cỏc tổ chức hội hướng dẫn, lồng ghộp cho vay nhiều mụ hỡnh dự ỏn đưa lại hiệu quả kinh tế cao: Dự ỏn lồng ghộp dõn số với phỏt triển kinh tế gia đỡnh thụng qua hoạt động tớn dụng, tiết kiệm; dự ỏn cho hộ nghốo vay mua mỏy cày đa chức năng được UBND tỉnh hỗ trợ lói suất; mụ hỡnh trồng rừng và chăn nuụi trõu bũ, chế biến nước mắm (Kỳ Anh); trồng cõy giú trầm, trồng cõy ăn quả kết hợp chăn nuụi (Hương Khờ); nuụi trồng thuỷ sản nước lợ, nước ngọt, nuụi ếch, cỏ, vịt (Thạch Hà); trồng cam bự, nuụi ong lấy mật (Vũ Quang); sản xuất mộc (Nghi Xuõn); Chăn nuụi trõu bũ, cỏ lỳa (Đức Thọ); trồng cõy lõm nghiệp, chăn nuụi bũ (Cẩm Xuyờn); trồng nấm (Lộc Hà); phỏt triển nghố rốn đỳc (Hồng Lĩnh); chăn nuụi bũ, nuụi cỏ vịt (Can Lộc); trồng cam bự, chăn nuụi hươu (Hương Sơn). Thời hạn cho vay phự hợp với đối tượng đầu tư, chu kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của người vay.
Thụng qua phương thức uỷ thỏc từng phần, vốn được giải ngõn nhanh chúng, thực hiện phương chõm “Dõn biết, dõn bàn, dõn làm, dõn kiểm tra” theo mụ hỡnh tổ TK&VV cú sự tham gia quản lý của cỏc tổ chức chớnh trị xó hội, bỡnh xột cụng khai, dõn chủ, NHCSXH chuyển tiền về xó giải ngõn trực tiếp đến người vay... đó tạo được kờnh dẫn vốn ổn định, cú hiệu quả giỳp người nghốo và cỏc đối tượng chớnh sỏch tiếp cận vốn tớn dụng ưu đói một cỏch thuận lợi, đỳng đối tượng.
Bảng 3.6: D nợ ủy thác qua các năm
Đơn vị: triệu đồng
Năm Tổng d nợ D nợ cho vay trực tiếp D nợ cho vay ủy thác Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % 2006 573.430 66.514 12 506.916 88 2007 827.797 78.408 9 749.389 91 2008 1.334.846 52.689 4 1.282.157 96 2009 1.785.880 25.987 1 1.759.893 99 2010 2.194.500 19.640 1 2.174.860 99
(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2006-2010 của NHCSXH Hà Tĩnh)
Qua bảng số liệu trờn ta thấy dư nợ cho vay ủy thỏc ngày càng tăng, năm 2006 là 88%, năm 2007 là 91%, năm 2008 là 96% và năm 2009 là 99% và năm 2010 là
99%. Điều đú càng chứng minh việc cho vay ủy thỏc qua cỏc tổ chức chớnh trị là đỳng đắn; một số chương trỡnh trước đõy được NHCSXH cho vay trực tiếp thỡ nay cũng chuyển qua cho vay ủy thỏc như chương trỡnh cho vay giải quyết việc làm, cho vay xuất khẩu lao động. Đến nay, Hà Tĩnh cú trờn 8 ngàn người tham gia trong quy trỡnh tớn dụng NHCSXH, trong đú: Cỏc tổ chức hội trờn 1.200 người, ban quản lý tổ TK&VV trờn 6.500 người, Ban xoỏ đúi giảm nghốo gần 300 người.
3.4.8. Phõn tớch năng lực và hiệu quả hoạt động kiểm tra, kiểm toỏn nội bộ Kiểm tra, kiểm toỏn nội bộ là hoạt động rất quan trọng. Nú giỳp cho đơn vị kịp thời phỏt hiện và chỉnh sửa cỏc sai sút. Tại Chi nhỏnh NHCSXH tỉnh Hà Tĩnh từ năm 2008 trở về trước hoạt động kiểm tra, kiểm toỏn chưa được chỳ trọng, cũn mang nặng tớnh hỡnh thức, kiểm tra cho đủ chỉ tiờu nờn đó xảy ra những sai sút cú hệ thống đỏng tiếc xẩy ra, dẫn đến một số cỏn bộ lónh đạo và nhõn viờn bị xử lý kỷ luật. Nờn cú thể núi rằng năng lực và hiệu quả của hoạt động kiểm tra, kiểm toỏn nội bộ của đơn vị là rất yếu kộm.
Kể từ năm 2009, hoạt động kiểm tra, kiểm toỏn nội bộ luụn được đặt lờn hàng đầu và được xem là một hoạt động quan trọng nhất quyết định đến năng lực và hiệu quả hoạt động của toàn đơn vị.
Phũng Kiểm tra, kiểm toỏn nội bộ chi nhỏnh NHCSXH tỉnh Hà Tĩnh hiện cú 03 cỏn bộ: một đồng chớ Trưởng phũng, một đồng chớ Phú Trưởng phũng và một đồng chớ chuyờn viờn.
Tại Ngõn hàng CSXH huyện, thị cụng tỏc kiểm tra, kiểm toỏn do Giỏm đốc hoặc Phú Giỏm đốc NHCSXH huyện, thị phụ trỏch. Tất cả cỏn bộ, nhõn viờn phũng giao dịch vừa thực hiện nhiệm vụ chuyờn mụn vừa tham gia cụng tỏc kiểm tra kiểm toỏn nội bộ.
Thực hiện đỳng quy định, vào thỏng 01 hàng năm, toàn chi nhỏnh xõy dựng kế hoạch và đề cương kiểm tra trong năm của Ban đại diện HĐQT cỏc cấp, của chi nhỏnh, của cỏc Ngõn hàng CSXH cấp huyện và của cỏc Tổ chức hội nhận uỷ thỏc, đồng thời nghiờm tỳc thực hiện kế hoạch và đề cương đó xõy dựng. Cỏc đơn vị vừa tự chủ động thực hiện kiểm tra theo kế hoạch và đề cương của mỡnh xõy dựng vừa
tham gia phối hợp kiểm tra với nhau để tăng tớnh chớnh xỏc, khỏch quan và hiệu quả của cụng tỏc kiểm tra, kiểm toỏn nội bộ.
Kết quả của hoạt động kiểm tra, kiểm toỏn nội bộ tại NHCSXH tỉnh Hà Tĩnh năm 2009 và 2010 được thể hiện thụng qua bảng sau.
Bảng 3.7: Kết quả kiểm tra, kiểm toỏn nội bộ của NHCSXH Hà Tĩnh năm 2009 và 2010.
Đơn vị tớnh: hồ sơ, mún, chứng từ, triệu đồng.
STT Nội dung Năm 2009 Năm 2010
I Kiểm tra hồ sơ tớn dụng Số bộ hồ sơ Số tiền Số bộ hồ
sơ Số tiền 1 Tổng số kiểm tra 167.825 1.545.515 149.186 1.574.005 2 Tỷ lệ kiểm tra (%) 84,37 86,54 76,43 71,72 3 Số sai sút 564 3.424 357 3.512 4 Tỷ lệ sai sút (%) 0,34 0,22 0,24 0,22
II Kiểm tra chứng từ kế toỏn Số chứng từ Số tiền Số chứng
từ
Số tiền
1 Tổng số kiểm tra 251.058 1.626.951 156.895 886.978
2 Sai sút 295 1.009 356 919
3 Tỷ lệ sai sút (%) 0,12 0,062 0,23 0,10
III Đối chiều cụng khai Số mún Số tiền Số mún Số tiền
1 Tổng số đối chiếu 172.908 1.604.010 152.472 1.575.013
2 Tỷ lệ đối chiếu (%) 91 90 75,57 70,48
3 Sai sút 157 1.358 48 676
4 Tỷ lệ sai sút (%) 0,091 0,085 0,03 0,04
(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2009-2010 của NHCSXH Hà Tĩnh)
Qua bảng số liệu ta thấy, tỷ lệ sai sút của cỏc loại hồ sơ, chứng từ của năm 2010 tăng lờn so với năm 2009. Điều này khụng phải là do chất lượng hoạt động của NHCSXH tỉnh Hà Tĩnh giảm sỳt mà là chất lượng của hoạt động kiểm tra, kiểm toỏn nội bộ tăng lờn. Theo thời gian và sự chỉ đạo quyết liệt của Ban đại diện Hội đồng quản trị và Ban giỏm đốc NHCSXH cỏc cấp hoạt động kiểm tra, kiểm toỏn nội bộ của NHCSXH tỉnh Hà Tĩnh ngày càng đũi hỏi chặt chẽ, chớnh xỏc. Từ việc chỉ cú đoàn cụng tỏc của Phũng Kiểm tra, kiểm toỏn nội bộ tỉnh đi kiểm tra cỏc huyện, NHCSXH tỉnh Hà Tĩnh đó thành lập cỏc đoàn kiểm tra, kiểm toỏn nội bộ với sự
tham gia của cỏc cỏn bộ là trưởng cỏc bộ phận ở NHCSXH cấp huyện tham gia kiểm tra chộo lẫn nhau. Do đú, giảm được sự nể nang, bỏ qua cỏc sai sút cho nhau, cỏc sai sút được chỉ ra nhiều hơn, cụ thể hơn để kịp thời chấn chỉnh, đồng thời cỏc NHCSXH huyện học tập, rỳt kinh nghiệm lẫn nhau.
Ngoài ra, cụng tỏc kiểm tra, giỏm sỏt của HĐQT cỏc cấp và hoạt động tự kiểm tra, chỉnh sửa của cỏc Ngõn hàng CSXH huyện, thị cũng được quan tõm và thực hiện quyết liệt nhằm hạn chế tối đa những sai sút xẩy ra và cú cỏc biện phỏp xử lý kịp thời.
* Cỏc dạng sai sút qua kiểm tra:
- Sai sút về hồ sơ tớn dụng:
+ Thiếu biờn bản kiểm tra sau khi cho vay. + Thiếu thụng bỏo nợ đến hạn.
+ Một số yếu tố ghi trờn hồ sơ cũn thiếu, chưa hợp lý. + Hồ sơ lưu giữ cũn bẩn.
Nguyờn nhõn cú sự sai sút trờn là do tổ trưởng ghi chưa đầy đủ tiền lói thu hàng thỏng và cho khỏch hàng ký vào sổ theo dừi.
- Sai sút về chứng từ kế toỏn: