- Cơ cấu nguồn vốn huy động phự hợp với nhu cầu sử dụng vốn: Sự biến đổi về cơ cấu vốn sẽ ảnh hưởng đến cơ cấu cho vay, đầu tư và kộo theo sự thay đổ
2.2.5. Phõn tớch chất lượng hoạt động tớn dụng
Chấtlượng tớn dụng là một phạm trự phản ỏnh mức độ rủi ro trong bảng tổng hợp cho vay của một tổ chức tớn dụng. Để phản ỏnh về chất lượng tớn dụng, cú rất nhiều chỉ tiờu, nhưng núi chung người ta thường quan tõm: tỷ lệ nợ xấu trờn tổng dư nợ, tỷ lệ và cơ cấu tài sản đảm bảo. Ngoài ra, để đỏnh giỏ định tớnh về chất lượng tớn dụng, người ta cũn quan tõm đến: Cơ cấu dư nợ cỏc khoản vay ngắn - dài hạn trong tương quan cơ cấu nguồn vốn của tổ chức tớn dụng, dư nợ cho vay cỏc lĩnh vực rủi ro cao tại thời điểm đú như: bất động sản, cổ phiếu ...
Khi tiến hành phõn tớch chất lượng hoạt động tớn dụng, người ta thường quan tõm phõn tớch cỏc chỉ tiờu sau:
Chỉ tiờu tổng dư nợ và kết cấu dư nợ
Tổng dư nợ là một chỉ tiờu phản ỏnh khối lượng tiền ngõn hàng cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm. Tổng dư nợ bao gồm dư nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn. Tổng dư nợ thấp chứng tỏ hoạt động của ngõn hàng yếu kộm, khụng cú khả năng mở rộng, khả năng tiếp thị của ngõn hàng kộm, trỡnh độ cỏn bộ cụng nhõn viờn thấp. Mặc dự vậy, khụng cú nghĩa là chỉ tiờu này càng cao thỡ chất lượng tớn dụng càng cao vỡ đằng sau những khoản tớn dụng đú cũn những rủi ro tớn dụng mà ngõn hàng phải gỏnh chịu.
Kết cấu dư nợ phản ỏnh tỷ trọng của cỏc loại dư nợ trong tổng dư nợ. Phõn tớch kết cấu dư nợ sẽ giỳp ngõn hàng biết được ngõn hàng cần đẩy mạnh cho vay theo loại hỡnh nào để cõn đối với thực lực ngõn hàng. Kết cấu dư nợ khi so với kết cấu nguồn huy động sẽ cho biết rủi ro của loại hỡnh nào là nhiều nhất.
Tỷ lệ nợ xấu trờn tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ = Nợ xấu (2.9)
Tổng dư nợ Nguồn [17, tr304]
Chỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tớn dụng của ngõn hàng. Những ngõn hàng cú chỉ số này thấp cú nghĩa là chất lượng tớn dụng cao.
Chỉ tiờu thu nhập từ hoạt động tớn dụng
Tỷ trọng thu nhập từ = Lói từ hoạt động tớn dụng (2.10) Tổng thu nhập
Nguồn [6, tr233]
Khụng thể núi một khoản tớn dụng cú chất lượng cao khi nú khụng đem lại một khoản thu nhập cho ngõn hàng. Nguồn thu từ hoạt động tớn dụng là nguồn thu chủ yếu để ngõn hàng tồn tại và phỏt triển. Lợi nhuận do tớn dụng đem lại chứng tỏ cỏc khoản vay khụng những thu hồi được gốc mà cũn cú lói, đảm bảo được độ an toàn của nguồn vốn cho vay.
Ta thấy rằng, nếu ngõn hàng chỉ chỳ trọng vào việc giảm và duy trỡ 1 tỷ lệ nợ xấu thấp mà khụng tăng thu nhập từ hoạt động tớn dụng thỡ tỷ lệ nợ xấu thấp cũng khụng cú ý nghĩa. Chất lượng tớn dụng được nõng cao chỉ thực sự cú ý nghĩa khi nú gúp phần nõng cao khả năng sinh lời của ngõn hàng.
Tỷ lệ dự phũng rủi ro tớn dụng Tỷ lệ dự phũng rủi ro tớn dụng = Dự phũng rủi ro tớn dụng được trớch lập (2.11) Tổng dư nợ Nguồn [28, tr13]
Phản ỏnh tỷ lệ khoản tiền được trớch lập dự phũng cho những khoản tổn thất cú thể xảy ra do khỏch hàng của ngõn hàng khụng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
Khả năng bự đắp rủi ro Khả năng bự đắp = Dự phũng rủi ro tớn dụng được trớch lập (2.12) Nợ xấu Nguồn [28, tr13]
Chỉ số này phản ỏnh khả năng bự đắp rủi ro tớn dụng của ngõn hàng