- Cơ cấu nguồn vốn huy động phự hợp với nhu cầu sử dụng vốn: Sự biến đổi về cơ cấu vốn sẽ ảnh hưởng đến cơ cấu cho vay, đầu tư và kộo theo sự thay đổ
2.2.6. Phõn tớch hiệu quả sử dụng nguồn vốn
Hiệu quả sử dụng vốn là một phạm trự kinh tế phản ỏnh trỡnh độ khai thỏc, sử dụng nguồn vốn của doanh nghiệp vào hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm mục đớch sinh lời tối đa với chi phớ thấp nhất.
Hiệu quả sử dụng vốn là một vấn đề phức tạp cú liờn quan tới tất cả cỏc yếu tố của quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh (SXKD) cho nờn doanh nghiệp chỉ cú thể nõng cao hiệu quả trờn cơ sở sử dụng cỏc yếu tố cơ bản của quỏ trỡnh kinh doanh cú hiệu quả. Để đạt được hiệu quả cao trong quỏ trỡnh kinh doanh thỡ doanh nghiệp phải giải quyết được cỏc vấn đề như: đảm bảo tiết kiệm, huy động thờm để mở rộng hoạt động SXKD của mỡnh và doanh nghiệp phải đạt được cỏc mục tiờu đề ra trong quỏ trỡnh sử dụng vốn của mỡnh.
Hiệu quả sử dụng vốn của ngõn hàng: là chỉ tiờu phỏn ỏnh hiệu quả hoạt động kinh doanh ngõn hàng, là thương số giữa Tổng thu nhập từ cỏc hoạt động của ngõn hàng và Tổng chi phớ bỏ ra cho cỏc hoạt động đú. Chỉ tiờu này cho biết, cứ một đồng chi phớ bỏ ra cho cỏc hoạt động của ngõn hàng mang lại thu nhập là bao nhiờu.
Nguồn [16, tr200]
Cú rất nhiều chỉ tiờu được sử dụng để phõn tớch hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp núi chung và của Ngõn hàng núi riờng. Dưới đõy là một số chỉ tiờu dựng để đỏnh giỏ hiệu quả sử dụng vốn của Ngõn hàng.
- Hệ số thu hồi nợ:
Hệ số thu nợ = Doanh số thu nợ (2.14) Doanh số cho vay
Nguồn [6, tr250]
Chỉ tiờu này phản ỏnh trong một thời kỳ kinh doanh nào đú từ một đồng doanh số cho vay ngõn hàng sẽ thu hồi được bao nhiờu đồng vốn. Hệ số thu nợ càng lớn được đỏnh giỏ càng tốt.
- Vũng quay tớn dụng:
Vũng quay tớn dụng = Doanh số thu nợ (2.15) Dư nợ bỡnh quõn
Nguồn [13, tr2]
Chỉ tiờu này cho biết tốc độ luõn chuyển vốn tớn dụng và thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm. Chỉ tiờu này càng lớn càng tốt.
- Hiệu suất sử dụng vốn:
Hiệu suất sử dụng vốn = Tổng dư nợ (2.16)
Tổng vốn huy động Nguồn [17, tr300]
Tổng thu nhập từ cỏc hoạt động trong kỳ
Hiệu quả kinh doanh = --- (2.13) Tổng chi phớ bỏ ra cho cỏc hoạt động trong kỳ
Chỉ tiờu này dựng để phản ỏnh tỡnh hỡnh sử dụng vốn huy động của ngõn hàng. Chỉ tiờu này cho biết vốn huy động cú đủ đảm bảo cho hoạt động cho vay của ngõn hàng khụng.
Tỷ số này < 1: Vốn huy động dồi dào, đảm bỏa cho hoạt động cho vay của ngõn hàng, ngoài ra cũn cú thể sử dụng cho hoạt động đầu tư khỏc.
Tỷ số này > 1: Vốn huy động ớt khụng đủ cho vay, ngõn hàng phải bổ sung bằng nguồn vốn khỏc để cho vay.
Tỷ số này = 1: Vốn huy động được đủ cho hoạt động cho vay.
- Hiệu suất sinh lời của vốn: là chỉ tiờu phản ỏnh hiệu quả kinh tế từ một đồng vốn tạo ra cho ngõn hàng. Tức, cứ một đồng vốn bỏ ra cho vay mang lại bao nhiờu thu nhập cho Ngõn hàng Chớnh sỏch xó hội. Đõy là chỉ tiờu mang tớnh thời kỳ. Hiệu suất sinh lời của vốn được tớnh bằng thương số giữa Tổng lói thu được trong kỳ và Tổng dư nợ cho vay tớnh đến cuối kỳ.
Nguồn [16, tr246]
- Lợi nhuận/Tài sản cú:
ROA = Lợi nhuận rũng (2.18)
Tổng tài sản bỡnh quõn Nguồn [17, tr308]
Hệ số ROA (Tỷ số lợi nhuận rũng trờn tài sản - Return on total assets) cho biết từ 1 đồng tài sản được sử dụng sẽ đem lại bao nhiờu đồng lợi nhuận. Tỷ số này càng lớn thỡ càng tốt vỡ ngõn hàng sử dụng vốn cú hiệu quả. Ngõn hàng cú cơ cấu tài sản hợp lớ.
- Tổng chi phớ trờn tổng thu nhập:
Tổng chi phớ/Tổng thu nhập = Tổng chi phớ (2.19) Tổng thu nhập
Nguồn [11, tr330]
Tổng lói thu được trong kỳ
Hiệu suất sinh lời vốn = --- (2.17) Tổng dư nợ tớnh đến cuối kỳ
Chỉ số này tớnh toỏn khả năng bự đắp chi phớ của một đồng thu nhập, đo lường hiệu quả kinh doanh của ngõn hàng. Thụng thường tỷ số này nhỏ hơn 1, nếu tỷ số này lớn hơn 1 thỡ chứng tỏ ngõn hàng đang hoạt động kộm hiệu quả và cú nguy cơ phỏ sản trong tương lai.