Cũng như lao động, vốn cũng là yếu tố không thể thiếu được trong quá trình sản xuất kinh doanh của bất kỳ một doanh nghiệp nào. Duy trì được cơ cấu vốn hợp lý đảm bảo cho Công ty phản ứng nhanh nhạy được các biến động của thị trường về mặt tài chính và giá cả. Đây là yếu tố rất quan trọng giúp doanh nghiệp tồn tại, đững vững trong sự cạnh tranh khốc liệt của kinh tế thị trường hiện nay.
Bảng 3.2 cho thấy lượng hàng tồn kho của Công ty là khá cao do đặc thù sản xuất kinh doanh của Công ty. Năm 2009 giá trị tồn kho là 3.805 triệu đồng chiếm 71,99% tổng tài sản của Công ty, năm 2010 là 5.683 triệu đồng chiếm 73,62%, năm 2011 là 5.771 triệu đồng chiếm 71,17%. Điều này cho thấy lượng tồn kho của Công ty ngày càng tăng lên, mặc dù lượng tiêu thụ của Công ty tăng cao qua các năm, nhưng do xu thế bất ổn định của kinh tế như hiện nay nên Công ty nhập nhiều sản phẩm về, tránh tình trạng khan hiếm hàng tạm thời. Tỷ lệ nợ phải thu của Công ty CPTM Hải Tường ngày càng tăng cao. Năm 2009, số nợ phải thu là 105,07 triệu đồng chiếm 1, 99% thì đến năm 2011, số nợ phải thu lên đến 822,80 triệu đồng chiếm 10, 15% trong tổng tài sản của Công ty. Điều này làm cho tốc độ luân chuyển của đồng vốn chậm lại khả năng quay vòng vốn là không cao.
Tình hình tài chính của Công ty CPTM Hải Tường nhìn chung khả quan Do nguồn vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng khá lớn trong cơ cấu nguồn vốn của Công ty. Năm 2009 nguồn vốn chủ sở hữu chiếm 49,35%, năm 2010 chiếm
Bảng 3.2: Tình hình tài sản và nguồn vốn của Công ty qua 3 năm 2009- 2011
Chỉ tiêu
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Giá trị (triệu đồng) Tỷ trọng (%) Giá trị (triệu đồng) Tỷ trọng (%) Giá trị (triệu đồng) Tỷ trọng (%) TÀI SẢN 5.285,41 100,00 7.719,76 100,00 8.109,56 100,00 A. Tài sản ngắn hạn 4.608,62 87,20 6.815,45 88,29 7.273,84 89,69 I.Tiền và các khoản tương đương tiền 160,97 3,05 198,77 2,57 232,25 2,86 II. Các khoản phải thu ngắn hạn 105,07 1,99 186,08 2,41 822,80 10,15 III. Hàng tồn kho 3.804,95 71,99 5.683,18 73,62 5.771,19 71,17 IV. Tài sản ngắn hạn khác 537,63 10,17 747,42 9,68 447,60 5,52 B. Tài sản dài hạn 676,79 12,80 904,31 11,71 835,73 10,31 I. Tài sản cố định 501,674 9,49 815,09 10,56 800,16 9,87 II. Tài sản dài hạn khác 175,12 3,31 89,22 1,16 35,57 0,44
NGUỒN VỐN 5.383,76 100,00 7.719,77 100,00 8.109,56 100,00
A. Nợ phải trả 2.726,88 50,65 4.997,82 65 5.343,53 65,89 B. Vốn chủ sở hữu 2.656,88 49,35 2.721,94 35 2.766,03 34,11
35%, năm 2011 chiếm 34,11% trong tổng nguồn vốn của Công ty. Điều này cho thấy mức tự chủ về vốn của Công ty là cao. Số nợ phải trả của Công ty rất cao. Điều này thường thấy ở các Công ty, vì họ phát triển sản xuất kinh doanh dựa trên sự chiếm dụng vốn của Công ty khác. Năm 2009, nợ phải trả của Công ty là 2.727 triệu đồng chiếm 50,65%, năm 2010 là 4.998 triệu đồng chiếm 64,74%, năm 2011 là 5.344 triệu đồng, chiếm 65,89% trong tổng nguồn vốn kinh doanh của Công ty.