Khói trong 3 năm:
Qua bảng phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty cổ phần xi măng Hòn Khói trong 3 năm từ 2010 đến 2012, ta thấy các chỉ tiêu có sự biến động rõ rệt, cụ thể nhƣ sau:
Về tổng doanh thu và thu nhập: năm 2011 giảm 321.718.135 đồng so với năm 2010, tƣơng ứng giảm với tỷ lệ 0,51%. Nguyên nhân tổng doanh thu và thu nhập năm 2011 giảm có thể là do công ty đang thay đổi cơ cấu, chính sách phát triển, bƣớc đầu còn chƣa ổn định đƣợc, sản lƣợng hàng tiêu thụ giảm hơn năm 2010. Nhƣng sang năm 2012, doanh thu đã tăng trở lại, đạt mức doanh thu là 68.151.042.806 đồng, tăng thêm 3.595.746.907 đồng so với năm 2011, tƣơng đƣơng tăng 5,57%.
Lợi nhuận kế toán trƣớc thuế: Qua 3 năm 2010 đến 2012, lợi nhuận kế toán trƣớc thuế đang dần dần đƣợc cải thiện, đây quả là một tín hiệu đáng mừng đối với ban lãnh đạo công ty. Nguyên nhân tăng là do lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh tăng, lợi nhuận khác tăng. Năm 2011, tuy tổng doanh thu và thu nhập giảm so với năm 2010, nhƣng công ty đã kiểm soát tốt chi phí giá vốn, đồng thời việc cho công ty khác thuê mặt bằng sản xuất đã làm tăng khoản thu nhập khác một cách đáng kể, điều này khiến cho chỉ tiêu lợi nhuận trƣớc thuế tăng vọt lên từ 72.803.519 đồng ở năm 2010, lên mức 421.158.384 đồng, tỷ lệ tăng là 478,52%. Năm 2012 tăng thêm 94,77% so với năm 2011.
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp: Năm 2010, lợi nhuận sau thuế chỉ có 56.377.423 đồng, năm 2011 là 315.889.038 đồng, đến năm 2012 con số này đã nằm ở mức 615.264.220 đồng, tỷ lệ tăng là 94,77% so với năm 2011. Tuy vẫn là một doanh nghiệp có quy mô vừa phải, mức lợi nhuận chƣa cao so với các công ty cũng ngành, nhƣng điều này cũng chứng tỏ sự nỗ lực của toàn thể công nhân viên công ty, và hƣớng đi của công ty nhƣ hiện nay là tƣơng đối tốt.
Tổng vốn kinh doanh bình quân và tổng vốn chủ sở hữu bình quân: nhìn chung cả 2 chỉ tiêu này đều tăng dần qua các năm. Đây là một chiều hƣớng phát triển tốt. Công ty đang ngày càng chú trọng đến việc đầu tƣ, nâng cấp các trang thiết bị, máy móc, cải tiến quy trình công nghệ nhằm mang đến chất lƣợng sản phẩm tốt hơn.
Tổng số lao động: lực lƣợng lao động của công ty trong 3 năm giảm dần. Nguyên nhân là do: một số lao động đã đến tuổi về hƣu; việc tinh gọn bộ máy quản lý và sản xuất để phù hợp với quy trình sản xuất mới, chủ yếu sử dụng máy móc, hạn chế sức lao động của con ngƣời. Điều này lý giải vì sao, qua 3 năm lƣợng công nhân giảm nhiều nhƣng công ty vẫn chƣa có chính sách tuyển dụng thêm lao động. Tuy nhiên, theo nhìn nhận của ban giám đốc công ty thì kể từ năm 2013 trở đi lực lƣợng lao động sẽ ổn định trở lại.
Thu nhập bình quân: thu nhập của công nhân viên công ty ngày càng đƣợc cải thiện. Năm 2011 mức thu nhập là 3.072.000 đ/ngƣời/tháng, tƣơng đƣơng tăng thêm 282.000 đ so với năm 2010, đến năm 2012 thu nhập của công nhân viên tiếp tục tăng thêm 696.000 đ.
Sản lƣợng xi măng, bột khoáng: trong 3 năm 2010-2012, sản lƣợng sản xuất xi măng của công ty tăng dần, ngƣợc lại sản lƣợng bột khoáng lại giảm nhẹ. Chứng tỏ công ty đang chú trọng nhiều hơn trong việc đƣa sản phẩm chính của công ty tới tay ngƣời tiêu dùng.
Kết luận:
Nhìn chung tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh trong 3 năm của công ty có nhiều biến động nhƣng đang đi theo chiều hƣớng tốt. Việc kinh doanh năm 2011 không tốt bằng năm 2010 và 2012, biểu hiện là sản lƣơng xi măng giảm làm cho doanh thu giảm, tuy nhiên do gia tăng thêm một khoản thu nhập khác đáng kể cùng với việc kiểm soát tốt chi phí nên lợi nhuận trong năm vẫn tăng.
Thu nhập của công nhân viên đƣợc cải thiện dần qua các năm, điều này hy vọng rằng trong tƣơng lai mức sống của công nhân sẽ ngày càng đƣợc đảm bảo hơn.
Bảng 2.1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRONG 3 NĂM 2010-2011-2012
Stt Chỉ tiêu ĐVT Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011
GT % GT %
1 Doanh thu và thu nhập Đ 64.883.014.034 64.555.295.899 68.151.042.806 -321.718.135 -0,51 3.595.746.907 5,57 2 Lợi nhuận trƣớc thuế Đ 72.803.519 421.185.384 820.352.293 348.381.865 478,52 399.166.909 94,77 3 Lợi nhuận sau thuế Đ 56.377.423 315.889.038 615.264.220 259.511.615 460,31 299.375.182 94,77 4 Tổng vốn kinh doanh bình quân Đ 7.063.631.244 7.824.362.407 8.868.086.536 760.731.163 10,77 1.043.724.129 13,34 5 Tổng vốn chủ sở hữu bình quân Đ 6.950.252.727 7.678.187.727 8.406.122.727 727.935.000 10,47 727.935.000 9,48
6 Tổng số lao động Ngƣời 96 75 68 -21 -21,88 -7 -9,33
7 Thu nhập bình quân Đ/ngƣời 2.790.000 3.072.000 3.768.100 282.000 10,11% 696.000 22,66% 8 Các sản phẩm chủ yếu
Xi măng Tấn 58.002,40 57.674,12 60.304,50 -328 -0,57 2.630 4,56