CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ KINH NGHIỆM THỰC TIỄN VỀ HOÀN THIỆN CƠ CHẾ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG
1.1.2. Cơ chế tín dụng của Ngân hàng thương mại: Khái niệm, các bộ phận cấu thành cơ chế tín dụng của ngân hàng thương mạ
phận cấu thành cơ chế tín dụng của ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Khái niệm cơ chế tín dụng của ngân hàng thương mại.
Cho đến nay, khái niệm về cơ chế tín dụng còn chưa có sự thống nhất mặc dù đã có nhiều đề tài nghiên cứu về vấn đề này. Để làm rõ vấn đề này, chúng tôi cho rằng cần phải làm rõ khái niệm về cơ chế và các ý kiến khác nhau về cơ chế tín dụng.
Khái niệm về cơ chế được nêu trong Từ điển tiếng Việt của Viện Ngôn ngữ học năm 1996. Theo đó, “cơ chế có nghĩa là cách thức theo đó một quá trình được thực hiện”. Cơ chế là cách thức, điều đó có nghĩa là các quy định về hình thức, về phương thức, thể thức… theo đó mọi quá trình thực hiện phải tuân theo.
Tuy nhiên, khi vận dụng khái niệm này vào phân tích cơ chế tín dụng hiện nay các nhà khoa học Việt Nam có nhiều khái niệm về cơ chế. Có thể khái quát một số khái niệm về cơ chế tín dụng như sau:
Thứ nhất, trong công trình luận văn Thạc sỹ của tác giả Mai Thuý Phương (2005) viết: Cơ chế tín dụng của NHTM là toàn bộ phương thức quản lý điều hành hoạt động kinh doanh tín dụng dựa trên các đòi hỏi của thực tiễn khách quan hoạt động kinh doanh nghiệp vụ này bao gồm tổng thể các phương pháp, các cách thức, các thủ thuật để thực hiện chúng” (Mai Thuý Phương 2005, tr.21).
Như vậy, theo tác giả, cơ chế tín dụng là toàn bộ các phương thức quản lý điều hành. Từ đó tác giả cho rằng cơ chế tín dụng thể hiện thông qua 9 nội dung là:
1. Hoạch định chiến lược tín dụng
2. Quản trị điều hành chiến lược tín dụng 3. Trang bị công nghệ
4. Con người-đào tạo nguồn lực 5. Hệ thống hỗ trợ Marketing 6. Các dịch vụ tín dụng ngân hàng 7. Hệ thống phòng ngừa rủi ro 8. Mạng lưới thực hiện tín dụng 9. Đánh giá năng lực tài chính.
Thứ hai, trong công trình của Trần thị Thìn (1997) tác giả cho rằng: “Cơ chế tín dụng thể hiện như một tập hợp những quy định, hướng dẫn, điều kiện và thủ tục được thiết lập để hậu thuẫn cho các nỗ lực nhằm đạt được mục tiêu mà chính sách tín dụng đã đề ra” (Trần Thị Thìn, 1997 tr.25)
Như vậy, theo khái niệm này, cơ chế tín dụng được thu lại trong khuôn khổ các quy định, hướng dẫn, điều kiện và thủ tục nhằm thực hiện các chính sách tín dụng của ngân hàng thương mại.
Thứ ba, theo quan điểm của Nguyễn Minh Đạo (1996), “Cơ chế tín dụng ngân hàng là một tập hợp theo một trật tự nhất định những điều quy định về việc hình thành và sử dụng các nguồn vốn phù hợp với chính sách tín dụng đã xác định trong từng thời kỳ để mọi tổ chức ngân hàng thực hiện một cách thống nhất. Cơ chế tín dụng ngân hàng không chỉ có những quy định về việc sử dụng vốn mà còn phải có những quy định về huy động vốn” (Nguyễn Minh Đạo 1996, tr.21)
Gần đây nhất, trong nghiên cứu về cơ chế huy động vốn, tác giả Lưu Văn Thuân (2011) cho rằng: Cơ chế huy động vốn của ngân hàng thương mại có thể hiểu đó là tổng thể các yếu tố như luật pháp, chính sách, công cụ, cách thức, phương pháp và hình thức cụ thể mà ngân hàng áp dụng nhằm thu hút các cá nhân, tổ chức gửi tiền vào Ngân hàng trên nguyên tắc cùng có lợi”.
Như vậy, các quan niệm của các tác giả trên đây mặc dù có những nét khác nhau, nhưng nhìn chung đều có một số điểm chung mà nhiều người đồng tình, đó là:
1) Cơ chế tín dụng là những quy định hoạt động của các tổ chức ngân hàng trong quá trình hoạt động cho vay và nhận gửi. Các quy định này được sử dụng để hướng dẫn các điều kiện thủ tục, các phương pháp, cách thức, các thủ thuật (nghiệp vụ)…. cho tổ chức ngân hàng thực hiện hoạt động kinh doanh.
2) Cơ chế tín dụng của ngân hàng thương mại bao gồm cả những quy định về huy động vốn và quy định sử dụng vốn.
3) Cơ chế tín dụng được xây dựng phù hợp với chính sách tín dụng và phục vụ cho chính sách tín dụng.
Từ những đặc điểm đó, tác giả cho rằng: cơ chế tín dụng của ngân hàng thương mại có thể được hiểu là tổng hợp những quy định về luật pháp, chính sách, tổ chức bộ máy, hình thức, nghiệp vụ, điều kiện để ngân hàng thương
mại tổ chức và thực hiện những quan hệ tín dụng nhằm đáp ứng yêu cầu kinh doanh và mục tiêu phát triển của ngân hàng mỗi thời kỳ phát triển.
1.1.2.2. Đặc điểm của cơ chế tín dụng của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường
Thứ nhất, cơ chế tín dụng là sự nhận thức vận dụng quy luật hoạt động tín dụng, mang tính chủ quan.
Như đã nói, cơ chế tín dụng là những quy định về cho vay và nhận gửi của các ngân hàng thương mại. Các quy định do các ngân hàng xây dựng nên để điều chỉnh hoạt động của tổ chức ngân hàng, vì vậy, nó mang tính chủ quan. Tuy nhiên những quy định này phải phù hợp với quy luật vận động khách quan của nền kinh tế thì hoạt động của ngân hàng mới có hiệu quả. Chẳng hạn trong điều kiện nền kinh tế hàng hoá tập trung, cơ chế tín dụng chỉ phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp nhà nước. Song khi chuyển sang cơ chế thị trường, sự tồn tại của nền kinh tế nhiều thành phần đòi hỏi cơ chế tín dụng cũng phải thay đổi, đa dạng hơn để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh của mọi nền kinh tế. Có như thế mới đảm bảo tăng trưởng hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại.
Thứ hai, cơ chế tín dụng mang tính pháp lý, bắt buộc, thể hiện tính nguyên tắc và được sử dụng thống nhất trong các ngân hàng thương mại.
Đặc điểm này cho thấy, cơ chế tín dụng của ngân hàng thương mại được thể hiện trong các văn bản pháp quy như luật, nghị định, thông tư, quyết định của tổ chức ngân hàng, theo đó các tổ chức ngân hàng phải thực hiện.
Thứ ba, cơ chế tín dụng vừa có tính chất chung lại vừa có tính chất đặc thù.
Về phạm vi, trong nền kinh tế, có cơ chế tín dụng chung mà mọi tổ chức ngân hàng đều phải thực hiện, nhưng có những cơ chế tín dụng chỉ áp dụng cho một hệ thống ngân hàng nhất định. Ví dụ hiện nay ở nước ta, luật về
các tổ chức tín dụng xây dựng trên cơ chế tín dụng chung mà mọi tổ chức ngân hàng phải tuân thủ. Song với sự phát triển của nền kinh tế thị trường, hoạt động của ngành ngân hàng cũng được đa dạng hoá, có rất nhiều ngân hàng. Theo nhiều tài liệu công bố ở nước ta hiện nay có hơn 100 ngân hàng thương mại. Mỗi ngân hàng thương mại lại có cơ chế riêng quy định hoạt động cho hệ thống
Thứ tư , cơ chế tín dụng có tính lịch sử, bởi lẽ các quy định về phương thức, hình thức, điều kiện và thủ tục …để ngân hàng thương mại thực hiện huy động và sử dụng vốn luôn thay đổi theo sự phát triển của nền kinh tế, của chính sách tín dụng trong mỗi thời kỳ.
1.1.2.3 Các bộ phận cấu thành cơ chế tín dụng của Ngân hàng Thương mại.
Cơ chế tín dụng của ngân hàng thương mại bao gồm cơ chế huy động vốn và cơ chế sử dụng vốn (hay cơ chế cho vay). Sau đây là nội dung của cơ chế tín dụng ngân hàng thương mại.
♦ Chính sách tín dụng của Nhà nước
Chính sách tín dụng được xác định là có vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại. Chính sách tín dụng là một trong rất nhiều điều kiện cần thiết và là trung gian phân bổ nguồn lực cho phát triển.
Trong nền kinh tế thị trường vai trò cuả chính sách tín dụng cũng thay đổi về bản chất so với nền kinh tế tập trung trước kia. Chính sách tín dụng trong thời kỳ bao cấp được xem như một công cụ cấp phát thay ngân sách. Còn trong nền kinh tế thị trường: chính sách tín dụng nhằm tập trung huy động nhiều nguồn vốn, gắn liền với sử dụng vốn có hiệu quả để đầu tư phát triển kinh tế xã hội, tạo điều kiện tích luỹ vốn cho công nghiệp hoá, hiện đại hoá.
Do vậy, chính sách dụng phải nhằm phát huy vai trò đòn bẩy kinh tế kích thích các ngành kinh tế mũi nhọn phát triển cũng như mở rộng thương mại dịch vụ ở cả thành thị và nông thôn. Chính sách tín dụng phải thúc đẩy hình thành thị trường tài chính; đẩy nhanh quá trình tích tụ và tập trung vốn, tư liệu
sản xuất, khoa học công nghệ để phát triển kinh tế - xã hội; tận dụng khai thác mọi tiềm năng về đất đai, lao động và tài nguyên thiên nhiên; góp phần xây dựng kết cấu hạ tầng, tạo điều kiện cho người dân tiếp thu công nghệ mới vào sản xuất kinh doanh; tạo điều kiện phát triển ngành nghề truyền thống, ngành nghề mới, góp phần giải quyết việc làm cho người lao động . Như vậy, chính sách tín dụng ảnh hưởng gián tiếp và trực tiếp đến sự phát triển của những ngành nghề truyền thống và ngành nghề mới. Thông qua chính sách tín dụng, ngân hàng thương mại và sẽ góp phần thúc đẩy kinh tế - xã hội phát triển từ đó tạo điều kiện cho các ngành nghề truyền thống và ngành nghề mới phát triển, đồng thời ngân hàng trực tiếp bổ sung vốn kịp thời cho các ngành nghề này phát triển. Những ngành nghề dịch vụ mới phát triển đã thu hút lao động, góp phần tăng thu nhập và cải thiện đời sống của dân cư.
Chính sách tín dụng trong nền kinh tế thị trường phải tạo cho người dân không ngừng nâng cao trình độ sản xuất, tăng cường hạch toán kinh tế đồng thời tạo tâm lý tiết kiệm tiêu dùng. Hộ gia đình là một đơn vị kinh tế tự chủ, sản xuất kinh doanh lời ăn lỗ chịu. Do vậy bắt buộc bản thân hộ gia đình muốn tồn tại và phát triển thì phải đáp ứng được những yêu cầu mới.
Đặc trưng cơ bản của vốn tín dụng là sự vận động của đồng vốn trên cơ sở hoàn trả cả vốn và lãi. Cho nên đã kích thích các doanh nghiệp sử dụng vốn tín dụng phải cân nhắc, tính toán kỹ lưỡng, nhằm giảm chi phí sản xuất kinh doanh một cách triệt để, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, tạo điều kiện đem lại lợi nhuận cao cho các doanh nghiệp, đảm bảo hoàn trả tiền vay ngân hàng.
Chính sách tín dụng phải hướng vào đảm bảo hiệu qủa xã hội, nâng cao cuộc sống tinh thần vật chất cho nhân dân. Chính sách tín dụng thực hiện tốt sẽ góp phần hạn chế nạn cho vay nặng lãi trong nền kinh tế, nhất là ở nông thôn.
Trước đây chính sách tín dụng không được quan tâm thích đáng nên vốn cho nông dân được cung cấp chủ yếu thông qua thị trường tài chính không
chính thức. Từ năm 1990 về trước khi chưa có chính sách cho nông dân vay vốn, các hộ nông dân phải tự đi vay với lãi suất cao từ 10- 15%/tháng có khi đến 20%/tháng từ những người hoạt động cho vay nặng lãi ở nông thôn. Chính việc mở rộng cho các hộ nông dân vay vốn đã góp phần hạn chế tình trạng cho vay nặng lãi, người dân đỡ bị bóc lột hơn và kết quả là sau quá trình sản xuất người dân thực sự được hưởng thành quả lao động của họ.
♦ Bộ máy tổ chức của ngân hàng hàng thương mại
NHTM là một doanh nghiệp. Tùy theo quy mô hoạt động, hình thức sở hữu và chiến lược hoạt động mà mỗi ngân hàng có hình thức tổ chức phù hợp. Bộ máy tổ chức của NHTM lớn gồm: Chủ tịch HĐQT, Tổng giám đốc và các phòng ban chuyên môn. Các phòng ban chuyên môn tập trung các chuyên gia tư vấn, nghiên cứu thị trường, phân tích tài chính, tín dụng…NHTM lớn thường có nhiều chi nhánh, sở hữu nhiều công ty hoạt động trên nhiều lĩnh vực. Các chi nhánh bao gồm Ban giám đốc và các phòng nghiệp vụ như: Phòng tín dụng, kế toán, thanh toán quốc tế, dịch vụ - marketing,… Các ngân hàng lớn thông thường cung cấp dịch vụ bán buôn cho các khách hàng lớn vì vậy bộ máy tổ chức phải mang tính chuyên nghiệp, chuyên môn hóa cao. Với những NHTM nhỏ thông thường có bộ máy tổ chức nhỏ ngọn, thường có ít hoặc không có các chi nhánh và sản phẩm dịch vụ kém đa dạng hơn và các phòng nghiệp vụ thường kiêm nhiệm nhiều nhiệm vụ khác nhau. Tuy nhiên so với các NHTM lớn thì NHTM nhỏ có mối liên hệ chặt chẽ hơn, khả năng kiểm soát của Ban giám đốc đối với các bộ phận nghiệp vụ cao hơn.
Tổ chức bộ máy ngân hàng không ngừng thay đổi trước thay đổi của môi trường kinh doanh trong xu thế hội nhập nền kinh tế thế giới ngày càng sâu, rộng cùng với sự phát triển không ngừng của khoa học công nghệ, đặc biệt là công nghệ ứng dụng trong lĩnh vực tài chính ngân hàng. Sự phát triển của các sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại, công nghệ ngân hàng hiện
đại…đều dẫn đến sự thay đổi của bộ máy tổ chức ngân hàng theo hướng chuyên nghiệp hóa , chuyên môn hóa theo chiều sâu. Việc tổ chức tốt bộ máy làm tăng hiệu suất công việc của từng khâu nghiệp vụ, tăng thu nhập và giảm rủi roc ho ngân hàng.
Tổ chức điều hành của các ngân hàng phụ thuộc vào tính chất sở hữu. Với NHTM sở hữu Nhà nước, Nhà nước sẽ chỉ định người đại diện, CTHĐQT, TGĐ..và Nhà nước sẽ can thiệp trực tiếp vào hoạt động của ngân hàng.
♦ Hình thức (thể loại), thời hạn tín dụng của NHTM.
-Về thể loại tín dụng. Tuỳ thuộc vào mục tiêu huy động và sử dụng vốn, Ngân hàng thương mại quy định các thể loại tín dụng ngắn hạn, trung hạn, hay dài hạn để đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống.
Trong hoạt động cho vay, cho vay ngắn hạn thường áp dụng để cho vay mua vật tư, chi phí đầu vào của vốn lưu động. Ngoài ra, cho vay ngắn hạn còn nhằm thoả mãn nhu cầu tạm thời về vốn trong thời gian khách hàng chờ nhận được nguồn thu nhập khác và người ta gọi là cho vay ứng trước hay cho vay bắc cầu ngắn hạn. Như vậy, thời hạn cho vay không chỉ căn cứ vào khách hành mua gì (đối tượng vật tư mua sắm) mà còn căn cứ vào nguồn thu nhập của khác hàng. Cho vay trung, dài hạn thường tài trợ cho các khách hàng trong việc mua sắm trang thiết bị, máy móc, xây dựng cơ sở vật chất của khách hàng. Nguồn trả nợ của loại vay này chủ yếu là từ khấu hao tài sản cố định hoặc lấy từ nguồn khác nếu là tài trợ bắc cầu. Đối với loại cho vay trung hạn, ngân hàng thường thoả thuận với người vay để phân kỳ trả nợ cho phù hợp với tốc độ tính khấu hao và thu nhập của khách hàng.
Trong hoạt động huy động vốn, căn cứ theo thời gian người ta chia hình thức huy động vốn thành huy động ngắn hạn, huy động trung hạn, huy động dài hạn. Căn cứ vào đối tượng huy động vốn người ta chia thành huy động
vốn từ dân cư, huy động vốn từ doanh nghiệp và các tổ chức xã hội, huy động vốn từ các ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác.
Đồng thời ngân hàng cũng quyết định thời hạn cho vay, thời hạn trả nợ và phương pháp hoàn trả của từng thể loại, trên cơ sở thoả thuận với khách hàng.
Thời hạn cho vay là khoảng thời gian tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã được thoả thuận trong hợp đồng tín dụng giữa Ngân hàng và khách hàng.
Kỳ hạn trả nợ là các khoảng thời gian trong thời hạn cho vay đã được thoả thuận trong hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng mà tại cuối