gian qua.
Trong quá trình hoạt động, công ty Cổ Phần Xây Dựng Khánh Hòa luôn thực hiện tốt nghĩa vụ đối với Nhà nƣớc, luôn tuân thủ và chấp hành đầy đủ nghiêm chỉnh các quy định của pháp luật cũng nhƣ các quy định yêu cầu của ngành xây dựng. Bên cạnh đó, công ty còn nỗ lực trong việc tìm kiếm công trình và tham gia công tác đấu thầu từ các tổ chức kinh tế khác nhằm giải quyết việc làm cho ngƣời lao động, cải tiến trang thiết bị, nâng cao chất lƣợng thi công. Tuy vậy, công ty cũng gặp nhiều khó khăn thời gian qua trong thời kỳ khó khăn chung của kinh tế đất nƣớc.
Để đánh giá quá trình hoạt động sản xuất, kinh doanh của công ty trong thời gian qua, ta có thể phân tích một số chỉ tiêu phản ánh kết quả kinh doanh theo bảng phân tích qua 4 năm 2009, 2010. 2011 và 2012
Bảng 2.1: Một số chỉ tiêu phản ánh tình hình hoạt động của công ty Cổ phần xây dựng Khánh Hòa trong thời gian qua CHỈ TIÊU ĐVT 2009 2010 2011 2012 Tốc độ tăng trƣởng (%) 1. Doanh thu đồng 56.134.235.902 78.406.814.928 69.403.282.736 68.284.090.329 6,75
2. Lợi nhuận trƣớc thuế đồng 1.695.614.364 2.510.334.010 2.086.202.649 866.098.851 (20,06)
3. Lợi nhuận sau thuế. đồng 1.303.589.396 1.866.855.329 1.680.214.634 626.639.204 (21,66)
4. Tổng vốn kinh doanh BQ đồng 32.907.123.575 41.769.924.022 48.173.876.878 49.005.878.610 14,20 5. Tổng VCSH bình quân đồng 7.353.839.287 9.521.095.061 10.540.027.646 10.945.053.689 14,17
6. Tổng lao động ngƣời 720 820 350 115 (45,59)
7. Thu nhập bình quân/1lao động đ/ngƣời/tháng 2.105.000 2.500.000 2.880.000 3.200.000 14,98 8. Tổng nộp ngân sách nhà nƣớc đồng 2.366.536.265 2.987.895.105 3.096.228.572 2.876.695.564 6,72
9. Các sản phẩm chủ yếu
- Công trình xây lắp đồng 35.767.850.967 60.188.970.000 44.585.666.629 51.827.885.330 13,16
- Bê tông đồng 15.049.582.310 11.487.205.000 16.874.910.894 13.489.266.360 (3,58)
- Đá Granite đồng 5.316.802.625 6.730.630.000 7.942.705.213 2.334.946.919 (23,99)
10. Tỷ suất sinh lời
- Tỷ suất LNST/DT và TN % 2,31 2,36 2,40 0,90 (26,96)
- Tỷ suất LNST/Tổng TS bình quân
% 3,96 4,47 3,49 1,28 (31,37)
Nhận xét:
Qua bảng tổng hợp một số chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty qua 3 năm 2009, 2010, 2011 ta thấy:
Tổng doanh thu năm 2009 là 56.134.235.902 đồng, năm 2010 là 78.406.814.928 đồng, năm 2011 là 69.403.282.736 đồng, năm 2012 là 68.284.090.329 đồng. Qua 4 năm, ta thấy chỉ tiêu doanh thu năm 2010 là lớn nhất, năm 2009 là thấp nhất và có xu hƣớng giảm xuống qua các năm 2011 và 2012. Tuy nhiên, tốc độ tăng trƣởng doanh thu của công ty là dƣơng 6,75 %. Nhƣ vậy doanh thu của công ty tuy có có xu hƣớng giảm, do công ty không đấu thầu đƣợc nhiều công trình vào năm 2012, nhƣng nó vẫn đang ở mức tăng trƣởng dƣơng, do đó vẫn hi vọng vào khả quan tăng doanh thu trong tƣơng lai.
Do doanh thu qua 4 năm không ổn định nên dẫn tới lợi nhuận trƣớc thuế cũng không ổn định. Năm 2009, lợi nhuận trƣớc thuế là 1.695.614.364 đồng, năm 2010 là 2.510.334.010 đồng, lợi nhuận trƣớc thuế năm 2011 là 2.086.202.649 đồng, đến năm 2012 thì lợi nhuận trƣớc thuế chỉ còn 866.098.851 đồng. Nhƣ vậy, qua 4 năm, tốc độ tăng trƣởng của lợi nhuận trƣớc thuế đang ở mức âm 20,06%, cao nhất là vào năm 2010 và thấp nhất vào năm 2012, điều này cho thấy sự khó khăn của nền kinh tế đất nƣớc nói chung và ngành xây dựng nói riêng đã có ảnh hƣởng lớn đến hoạt động kinh tế của công ty.
Chính từ 2 nhân tố doanh thu và lợi nhuận trƣớc thuế không ổn định nên lợi nhuận sau thuế của các năm cũng có sự thay đổi qua các năm tƣơng ứng. Năm 2009, lợi nhuận sau thuế là 1.303.589.396 đồng tƣơng, năm 2010 là 1.866.855.329 đồng nhƣng sang năm 2011 giảm xuống còn 1.680.214.634 đồng, và năm 2012 chỉ còn 626.639.204 đồng. Tốc độ tăng trƣởng âm 21,66%. Chỉ tiêu lợi nhuận sau thuế của công ty ngày càng giảm, đòi hỏi công ty phải có biện pháp nhằm cải thiện tình hình hoạt động của mình hiện này, nhằm nâng cao doanh thu và lợi nhuận của công ty.
Khác với 3 chỉ tiêu trên, tổng vốn kinh doanh binh quân của công ty qua 4 năm liên tục tăng. Tổng vốn kinh doanh bình quân năm 2009 là 32.907.123.575, năm 2010 là 41.769.924.020 đồng, tổng vốn kinh doanh bình quân năm 2011 là 48.173.876.878 đồng, và đến năm 2012 là 49.005.878.610 đồng. Sở dĩ lại có sự tăng lên đáng kể trong mấy năm gần đây là do các thành viên góp vốn vào công ty đã tăng lƣợng tiền đầu tƣ, làm cho vốn chủ sở hữu tăng lên, và tổng vốn kinh doanh cũng tăng theo.
Vốn chủ sở hữu bình quân năm 2009 là 7.353.839.287 đồng, năm 2010 là 9.521.095.061 đồng, tổng vốn chủ sở hữu bình quân 2011 là 10.540.027.646 đồng, và đến năm 2012 là 10.945.053.689 đồng. Tuy năm 2012 vốn chủ sở hữu có mức tăng thấp hơn, nhƣng nhìn chung qua 4 năm thì tốc độ tăng trƣởng chung là
khá cao với 14,17%. Qua đây ta thấy công ty có phần nào chủ động hơn trong việc huy động vốn của mình.
Tổng số lao động thay đổi qua các năm. Năm 2010 tăng hơn so với năm 2009 là 13,89 % nhƣng đến năm 2011 lại giảm đi rất nhiều so với 2 năm trƣớc, và đến năm 2012 thì số lƣợng lao động giảm xuống chỉ còn 115 ngƣời. Sự thay đổi này một phần là do công ty đã cắt giảm đi số lao động chƣa có tay nghề cao để đảm bảo cho hoạt động sản xuất đƣợc bảo đảm, tránh gây lãng phí trong sử dụng lao động, một phần do sự tách ra làm riêng của các tổ đội.
Thu nhập bình quân của ngƣời lao động trong công ty cũng đƣợc tăng dần qua các năm, tốc độ tăng trƣởng là dƣơng 14,98%. Điều này chứng tỏ công ty luôn đảm bảo đời sống vật chất cho cán bộ công nhân viên thuộc công ty trong thời điểm kinh tế có nhiều biến động nhƣ hiện nay.
Tổng nộp ngân sách Nhà của công ty cũng tăng dần qua 3 năm 2009 – 2010 – 2011 và giảm xuống ở năm 2012. Năm 2009 tổng nộp ngân sách Nhà nƣớc 2.366.536.265 đồng, năm 2010 là 2.987.895.105 đồng, tăng so với năm 2009 là 621.358.840 đồng. Tổng nộp ngân sách Nhà nƣớc năm 2011 là 3.096.228.572 đồng, tăng so với năm 2010 là 108.333.467 đồng, và đến năm 2012 tổng nộp ngân sách nhà nƣớc là 2.876.695.564 đồng. Tuy mức nộp ngân sách có giảm xuống nhƣng trong quá trình 4 năm thì nó vẫn là mức tăng dƣơng 6,72%. Điều này chứng tỏ công ty vẫn hoàn thành tốt nghĩa vụ nộp thuế với nhà nƣớc.
Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu năm 2009 là 2,31%, năm 2010 là 2,36% tăng so với năm 2009 là 0,05 đồng tức là bình quân 100 đồng doanh thu và thu nhập năm 2010 thu đƣợc 2,36 đồng lợi nhuận sau thuế tăng so với năm năm 2009 là 0,05 đồng. Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu năm 2011 là 2,40% tăng so với năm 2010 là 0,04 đồng tức là bình quân 100 đồng doanh thu và thu nhập năm 2011 thu đƣợc 2,40 đồng lợi nhuận sau thuế tăng so với năm 2010 là 0,04 đồng. Tuy nhiên, đến năm 2012 thì tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu chỉ còn 0,90, giảm đáng kể so với ba năm trƣớc. Nguyên nhân là do sự sụt giảm mạnh mẽ của lợi nhuận công ty. Con số này cho thấy sự làm ăn thiếu hiệu quả của công ty trong năm 2012, đòi hỏi công ty phải có biện pháp kịp thời. Tốc độ tăng trƣởng của chỉ tiêu này đang ở mức âm 26,96%.
Chỉ tiêu lợi nhuận trên tổng tài sản bình quân cũng tƣơng tự nhƣ các chỉ tiêu khác. Chỉ tiêu này có xu hƣớng tăng lên từ năm 2009 đến năm 2010, tuy nhiên trong vòng 2 năm gần đây đã có sự giảm xuống mạnh mẽ, đặc biệt vào năm 2012 chỉ tiêu này chỉ còn 1,28%. Tốc độ tăng trƣởng qua 4 năm là âm 31,37%. Nhƣ vậy một đồng tài sản bỏ ra kinh doanh lại mang lại lợi nhuận ngày càng kém hiệu quả.
Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu qua các năm không đều, cụ thể năm 2009 là 17,73%, năm 2010 là 19,61% , tăng so với năm 2009 là 1,88% tức là năm 2010 bình quân cứ 100 đồng vốn chủ sở hữu đƣa vào sản xuất kinh doanh thì thu đƣợc 19,61 đồng lợi nhuận, tăng so với năm 2009 là 1,88 đồng. Năm 2011, tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu chỉ còn 15,94%, giảm 3,67% so với năm 2010. Và đến năm 2012 thì chỉ tiêu này chỉ còn 5,73%, giảm đến 10,21% so với năm 2011. Nhƣ vậy, tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu có sự sụt giảm mạnh mẽ, mức tăng trƣởng âm 31,38%%. Những con số này phản ảnh sự hoạt động ko giảm sút của công ty, vốn chủ sở hữu đầu tƣ ngày càng kém hiệu quả.
Qua các chỉ tiêu đã phân tích trong 4 năm, ta thấy rằng năm thịnh vƣợng nhất là 2010. Trong vòng 2 năm trở lại đây thì tình hình hoạt động của công ty ngày càng khó khăn và kém hiệu quả. Điều này báo động và đòi hỏi công ty cần có những biện pháp thích hợp hơn để cải thiện và giúp công ty vƣợt qua những khó khăn hiện tại của ngành xây dựng cũng nhƣ nền kinh tế cả nƣớc hiện nay.