góp phần đảm bảo cho công tác huy động vốn tốt.
3.3.1. Sự cần thiết của đề xuất.
Đặc thù của công ty xây dựng là mối quan hệ giao khoán giữa công ty và đơn vị trực thuộc, do đó các đơn vị trực thuộc có quyền chủ động về việc cung ứng vật tƣ và nhân công. Ngoài ra, đặc điểm của ngành xây dựng chỉ mua nguyên vật liệu khi nào có nhu cầu, bên cạnh đó khách hàng thƣờng thanh toán tiền chậm nên công ty gặp rất nhiều khó khăn trong việc huy động vốn.
Điều này gây ảnh hƣởng đến việc cung ứng vốn của công ty cho các đơn vị trực thuộc. Để khắc phục tình trạng này, công ty phải vay vốn ngân hàng và phải tính toán kỹ để sử dụng vốn nhƣ thế nào cho hiệu quả và hợp lý. Hơn nữa, việc vay vốn lại còn phụ thuộc vào sự xét duyệt của ngân hàng, nhiều lúc làm cho các đơn vị trực thuộc không có vốn kịp thời để thanh toán lƣơng cho công nhân và thanh toán tiền mua vật tƣ.
Hiện nay, các công trình của công ty đang bị gián đoạn do thiếu công nhân làm việc. Nguyên nhân chủ yếu là do các khoản chi trả lƣơng bị chậm trễ, mà cụ thể ở đây đó là sự thiếu hụt tiền của công ty. Điều này có thể gây ảnh hƣởng đến uy tín của công ty, ảnh hƣởng đến chất lƣợng công trình, tiến độ thi công và có thể làm tăng chi phí công trình
Do đó cần hoàn thiện công tác dự tính, hoạch định vốn bằng tiền và góp phần đảm bảo cho công tác huy động vốn tốt hơn.
3.3.2. Nội dung của đề xuất.
- Xác định kế hoạch vốn bằng tiền theo từng khoản mục. Đặc biệt công ty cần dự trữ một số tiền mặt tại công ty nhằm đáp ứng nhanh nhu cầu tiền mặt lúc cần thiết.
- Để thông tin nhanh chóng và đầy đủ cho ban giám đốc kế toán phải luôn tính số dƣ quỹ cuối ngày.
- Nên đối chiếu số dƣ tiền gửi ngân hàng định kỳ hàng tháng để kịp thời phát hiện sai sót (nếu có) và nhanh chóng có biện pháp xử lý kịp thời
- Tăng cƣờng công tác quản lý các khoản phải thu, nhanh chóng thu hồi các khoản vốn bị chiếm dụng tránh thất thoát cho công ty và đầu tƣ các khoản tiền
vào hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả hơn. Cụ thể công ty nên bố trí thêm một nhân viên kế toán công nợ, giúp cho công tác quản lý công nợ tốt hơn, nhanh chóng hơn. Sử dụng chính sách chiết khấu thanh toán để nhanh chóng thu hồi các khoản nợ.
- Tiến hành trích lập quỹ dự phòng phải thu nợ khó đòi. Phần giá trị công trình giữ lại trong thời gian bảo hành khi hết hạn rất khó thu. Quỹ dự phòng trích lập đƣợc ghi nhận vào chi phí quản lý doanh nghiệp sẽ làm giảm thiệt hại cho doanh nghiệp khi không thu đƣợc nợ.
- Yêu cầu phòng kế toán phải nhanh nhạy, kịp thời trong việc tổng hợp và dự tính nhu cầu vốn cho các đơn vị sản xuất để nhanh chóng hoàn tất thủ tục vay vốn ngân hàng giúp các đơn vị kịp thời trang trải chi phí vật tƣ và lƣơng cho công nhân.
- Căn cứ vào định mức chi phí NVL trực tiếp và định mức nhân công trực tiếp để lập dự toán tiền để có biện pháp vay vốn hợp lý, đáp ứng nhu cầu sử dụng tiền của công ty, đảm bảo tiến độ thi công và thanh toán đúng thời hạn cho nhà cung cấp, chi trả lƣơng cho ngƣời lao động đúng thời hạn, đảm bảo và đẩy nhanh tiến độ thi công.
3.3.3. Tính hiệu quả của đề xuất.
- Việc quản lý tiền và có kế hoạch sẽ giúp công ty xác định tiết kiệm hay vƣợt chi tiêu một cách dễ dàng. Giúp theo dõi đƣợc nguồn gốc các khoản thu chi bằng tiền, tạo cơ hội cho việc kiểm tra, theo dõi lƣu chuyển tiền tệ một cách nhanh chóng, chính xác.
- Việc kiểm soát tiền của công ty tốt sẽ đảm bảo cho hoạt động của công ty hơn.
- Thu hồi nợ nhanh và hợp lý tránh tình trạng bị chiếm dụng vốn nhiều, đảm bảo cho công ty sử dụng các khoản tiền có hiệu quả.
- Đảm bảo tiền mặt trả lƣơng đều đặn cho công nhân. Vì phần lớn lao động của công ty là công nhân thuê ngoài, trả lƣơng 2 tuần 1 lần, việc điều chỉnh số lƣợng tiền mặt sẽ đảm bảo cho việc trả lƣơng, giữ chân công nhân, đẩy nhanh việc hoàn thành các công trình, tiết kiệm chi phí…
- Giúp công ty chủ động trong việc huy động vốn, đáp ứng nhu cầu vốn. - Tránh bỏ lỡ những cơ hội do thiếu vốn, từ đó giúp hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty đƣợc tốt hơn.