7. Kết cấu
2.2.1. Sự đa dạng của hoạt động bảo lãnh
a) Quy định chung
Đối tƣợng đƣợc bảo lãnh:
Ngân hàng thực hiện bảo lãnh cho tất cả các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế đƣợc thành lập hoạt động theo pháp luật Việt Nam bao gồm:
- Các doanh nghiệp nhà nƣớc, các công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty hợp danh, doanh nghiệp của các tổ chức đầu tƣ, tổ chức chính trị xã hội, doanh nghiệp liên doanh, doanh nghiệp 100% vốn nƣớc ngoài tại Việt Nam, doanh nghiệp tƣ nhân, hộ kinh doanh.
- Các tổ chức tín dụng.
- Các hợp tác xã và các tổ chức khác.
- Các tổ chức kinh tế nƣớc ngoài tham gia các hợp đồng hợp tác liên doanh và tham gia đấu thầu các bảo lãnh tại Việt Nam hoặc vay vốn để thực hiện các bảo lãnh tại Việt Nam.
Các loại hình bảo lãnh
- Bảo lãnh dự thầu - Bảo lãnh thanh toán
- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng
- Bảo lãnh bảo hành/ Bảo lãnh bảo đảm chất lƣợng sản phẩm - Bảo lãnh hoàn tiền tạm ứng
- Bảo lãnh vay vốn
Phạm vi đƣợc bảo lãnh
Nghĩa vụ bảo lãnh đƣợc chi nhánh cam kết bảo lãnh một phần hoặc toàn bộ các nghĩa vụ sau đây của bên đƣợc bảo lãnh, cụ thể:
- Nghĩa vụ thanh toán tiền mua vật tƣ, hàng hóa, máy móc, thiết bị và các khoản chi phí thực hiện dự án hoặc phƣơng án đầu tƣ, sản xuất, kinh doanh, hoặc dịch vụ đời sống.
- Nghĩa vụ thanh toán các khoản thuế, phí, các nghĩa vụ tài chính khác đối với Nhà nƣớc.
- Nghĩa vụ khi tham gia dự thầu.
- Nghĩa vụ trong thực hiện hợp đồng, bảo đảm chất lƣợng sản phẩm, nhận và hoàn trả tiền ứng trƣớc.
- Các nghĩa vụ hợp pháp khác do các bên thỏa thuận.
Các hình thức phát hành bảo lãnh
- Thƣ bảo lãnh (áp dụng cho các bảo lãnh trong nƣớc)
- Thƣ tín dụng chứng từ (áp dụng trong bảo lãnh thanh toán nƣớc ngoài) - Thƣ bảo lãnh điện tử (áp dụng cho các bảo lãnh thanh toán thuế gửi cho hải quan và thuế)
b) Thực tế áp dụng tại MHB Hà Nội
Về đối tƣợng bảo lãnh
Hiện tại MHB chỉ có 3 đối tƣợng khách hàng chính là: Doanh nghiệp cổ phần, Doanh nghiệp trách nhiệm hữu hạn, Chi nhánh các công ty.
Đơn vị: Khách hàng
STT ĐỐI TƢỢNG KH CÓ PHÁT SINH DUY TRÌ SỐ DƢ
2012 2013 2012 2013
1 CÔNG TY TNHH 36 35 26 23
2 CÔNG TY CỔ PHẦN 60 52 45 38
3 CHI NHÁNH CÁC CÔNG TY 3 5 1 2
4 TỔ CHỨC KHÁC 1 0 0 0
5 HỘ KINH DOANH / CÁ NHÂN 0 0 1 0
TỔNG 100 92 73 63
Thông qua bảng số liệu nêu trên ta thấy rõ số lƣợng khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh đang có xu hƣớng giảm xuống đồng thời các đối tƣợng bảo lãnh cũng bị thu hẹp. Cụ thể số lƣợng khách hàng có phát sinh giao dịch năm 2013 giảm 8% so với năm 2012 và số lƣợng khách hàng duy trì số dƣ năm 2013 giảm 13,7% so với 2012. Trong năm đối tƣợng khách hàng trên chỉ có loại hình Chi nhánh các công ty là có sự tăng trƣởng về số lƣợng nhƣng số lƣợng tăng không đáng kể. Đối với đối tƣợng khách hàng là Công ty trách nhiệm hữu hạn số lƣợng giảm nhƣng số lƣợng giảm nhẹ. Đối tƣợng khách hàng là các tổ chức khác và cá nhân: số lƣợng ít và không duy trì đƣợc nên đối tƣợng khách hàng này giảm về bằng 0 trong năm 2013. Đối tƣợng khách hàng là công ty cổ phần có số lƣợng khách hàng giảm nhiều nhất trong năm 2013: số lƣợng khách hàng có phát sinh bảo lãnh giảm từ 60 năm 2012 xuống còn 45 năm 2013; số lƣợng khách hàng duy trì số dƣ bảo lãnh giảm từ 52 xuống 38 năm 2013, tốc độ giảm là khoảng 25% đối với loại hình này.
Sự giảm sút này chủ yếu là do sự suy yếu của nền kinh tế, dẫn đến một số doanh nghiệp kinh doanh không hiệu quả dẫn đến số lƣợng khách hàng giảm đáng kể. Đây là tình trạng chung của thị trƣờng không riêng gì MHB Hà Nội.
(Nguồn: Tác giả tổng hợp)
Biểu đồ 2.3 Đối tượng khách hàng
Qua biểu ta thấy đối tƣợng khách hàng là công ty cổ phần chiếm tỷ lệ lớn về số lƣợng khách hàng giao dịch bảo lãnh tại MHB Hà Nội luôn ở khoảng 60%. Tiếp đến là loại hình công ty trách nhiệm hữu hạn chiếm khoảng 37% số lƣợng khách hàng; còn lại chỉ khoảng 3 % các loại hình khác.
Tại MHB Hà Nội có loại hình công ty liên danh trong việc thực hiện bảo lãnh. Các công ty liên danh này đều có một một thành viên trong liên danh là các công ty đã có quan hệ bảo lãnh với MHB. Về thực chất các công ty liên danh này chính là khách hàng thuộc 2 loại hình là Công ty TNHH hoặc công ty Cổ phần. Từ thực tế trên nên Tác giả không đƣa loại hình công ty liên danh vào các đối tƣợng khách hàng bảo lãnh tại MHB Hà Nội.
Chi nhánh hiện không có các đối tƣợng khách hàng bảo lãnh nhƣ tổ chức tín dụng, Tổng công ty, Tập đoàn, Các tổ chức xã hội, các loại hình khác. Trƣớc đây MHB Hà Nội chỉ có quan hệ bảo lãnh duy nhất với một khách hàng trong nhóm khách hàng này. Tuy nhiên MHB Hà Nội hiện không duy trì đƣợc quan hệ này do sự cạnh tranh mạnh mẽ của các ngân hàng khác trên địa bàn do quy mô và thẩm quyền phê duyệt trên số tiền bảo lãnh không đáp ứng đƣợc so với yêu cầu của khách hàng. Các đối tƣợng là các tổ chức tín dụng, tổng công ty hay các tập đoàn tài chính sẽ giúp tăng nhanh doanh số phát sinh và số dƣ bảo lãnh vì các Tổng công ty các tập đoàn thƣờng phát sinh bảo lãnh với số tiền lớn trên món bảo lãnh. Hơn nữa các đối tƣợng khách hàng này có những bảo lãnh ở nƣớc ngoài nên làm đa dạng hóa loại hình bảo lãnh của MHB Hà Nội.
Đối tƣợng là doanh nhiệp tƣ nhân hay cá nhân có dƣ nợ bảo lãnh và doanh số phát sinh rất thấp. Đối tƣợng này với số tiền bảo lãnh thƣờng thấp nên còn tâm lý e ngại các điều kiện và thủ tục bảo lãnh của ngân hàng. Đối tƣợng khách hàng này cho rằng điều kiện và thủ tục bảo lãnh qua ngân hàng khá phức tạp và nhiều khi khó thực hiện: kinh doanh phải có lãi, không có nợ quá hạn, có đầy đủ tài sản thế chấp hợp pháp.... Vì vậy MHB Hà Nội nên có những chính sách rõ ràng và khuyến khích đối tƣợng này khi thực hiện chính sách khách hàng.
Các khách hàng của MHB Hà Nội chủ yếu là các khách hàng truyền thống, sự phát triển khách hàng mới rất ít. Với danh sách khách hàng không nhiều nhƣ đã nêu ở trên thì việc tập trung vào các khách hàng này sẽ hạn chế khả năng mở rộng và tìm kiếm khách hàng.
thấy đƣợc sự quan tâm trong việc phát triển hoạt động bảo lãnh. Hiện MHB Hà Nội có 5 loại hình bảo lãnh trong nƣớc và 01 loại hình bảo lãnh nƣớc ngoài.
+ Bảo lãnh dự thầu: dự thầu các công trình xây dựng, dự thầu cung ứng sản phẩm, dịch vụ.
+ Bảo lãnh thanh toán: thanh toán các giao dịch thƣơng mại.
+ Bảo lãnh bảo hành (gồm có bảo lãnh bảo hành công trình xây dựng, bảo lãnh bảo đảm chất lƣợng sản phẩm).
+ Bảo lãnh bảo hành thực hiện hợp đồng (gồm có bảo lãnh thực hiện hợp đồng thi công các công trình xây dựng, thực hiện việc cung ứng sản phẩm trong hợp đồng thƣơng mại và thực hiện các dự án về công nghệ thông tin).
+ Bảo lãnh hoàn tiền tạm ứng: chỉ thực hiện trong các công trình xây dựng. + Thƣ tín dụng chứng từ.
Một số loại bảo lãnh mà MHB Hà Nội đã có sản phẩm nhƣng không có số dƣ là:
+ Bảo lãnh vay vốn
+ Bảo lãnh thanh toán thuế
+ Bảo lãnh thanh toán thuế xuất nhập khẩu + Bảo lãnh thanh toán phí xuất nhập khẩu
Các loại bảo lãnh mà MHB Hà Nội chƣa thực hiện: + Xác nhận bảo lãnh
+ Đồng bảo lãnh + Bảo lãnh nhận hàng
+ Bảo lãnh tài chính đi du học nƣớc ngoài
+ Bảo lãnh tài chính khám chữa bệnh ở nƣớc ngoài + Bảo lãnh phát hành chứng khoán
+ Bảo lãnh trong giao dịch bất động sản (tham gia đấu giá, hoàn tiền đặt cọc, thanh toán tiền mua, thực hiện hợp đồng).
Nhƣ vậy, ta có thể thấy loại hình bảo lãnh của MHB Hà Nội là những loại hình tƣơng đối cũ đã đƣợc nhiều nơi áp dụng và chƣa có những sự khác biệt. Hiện MHB Hà Nội chƣa có loại hình bảo lãnh vay vốn, các loại hình (bảo lãnh dự thầu, thực hiện hợp đồng, bảo hành, hoàn tiền tạm ứng) tại nƣớc ngoài, bảo lãnh điện tử...
Về nghĩa vụ bảo lãnh
MHB Hà Nội hiện chỉ cam kết toàn bộ nghĩa vụ hoàn trả thay khách hàng trong 2 trƣờng hợp là: Nghĩa vụ khi tham gia dự thầu; Nghĩa vụ trong thực hiện hợp đồng, bảo đảm chất lƣợng sản phẩm, hoàn trả tiền ứng trƣớc; Nghĩa vụ thanh toán tiền mua vật tƣ, hàng hóa, máy móc, thiết bị và các khoản chi phí thực hiện dự án hoặc phƣơng án đầu tƣ, sản xuất, kinh doanh, hoặc dịch vụ đời sống.
Hiện việc thực hiện cam kết một phần nghĩa vụ bảo lãnh (đồng bảo lãnh) chƣa phát sinh tại MHB Hà Nội.
Các nghĩa vụ khác chƣa có hoặc không có số dƣ nhƣ: Nghĩa vụ trả nợ gốc, lãi vay và các chi phí khác có liên quan đến khoản vay; Nghĩa vụ thanh toán các khoản thuế, phí, các nghĩa vụ tài chính khác đối với Nhà nƣớc.
Về hình thức phát hành bảo lãnh
MHB Hà Nội đang phát hành bảo lãnh trên hai loại hình là thƣ bảo lãnh và thƣ tín dụng chứng từ, còn thƣ bảo lãnh điện tử hiện chƣa phát sinh giao dịch.