L ỜI NÓI ĐẦU
2.3.7. Khai thuế giá trị gia tăng (GTGT)
TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG (GTGT)
[01] Kỳ tính thuế: tháng 10 năm 2012
[02] Người nộp thuế : Công ty TNHH MTV XK Thủy Sản Khánh Hòa [03] Mã số thuế :4200235327
[04] Địa chỉ trụ sở : 10 Võ Thị Sáu, Phường Phước Long
[05]Quận/Huyện : Nha Trang [06] Tỉnh/TP: Khánh Hòa
[07] Điện thoại :058.3883.468 [08] Fax: 058.3881.675
[09] Email: khaspexco@yahoo.com Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam
Stt Chỉ tiêu Giá trị HHDV(chưa
có thuế GTGT) Thuế GTGT A Không phát sinh hoạt động mua, bán trong kỳ [21]
B Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang [22] 236.948.716 C Kê khai thuế GTGT phải nộp Ngân sách nhà nước
I Hàng hóa dịch vụ(HHDV) mua vào trong kỳ
1 Giá trị và thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào [23] 4.008.611.507 [24] 263.444.839
2 Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này [25] 263.444.839
II Hàng hóa, dịch vụ bán ra trong kỳ
1 Hàng hóa,dịch vụ bán ra không chịu thuế GTGT [26] 2 Hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT
( [27]=[29]+[30]+[32];[28]=[31]+[33] [27] 6.962.066.996 [28] 189.490.111 a Hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 0% [29] 3.175.037.923
b Hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 5% [30] 3.784.255.991 [31] 189.212.802 c Hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 10% [32] 2.773.082 [33] 277.309 3 Tổng doanh thu và thuế GTGT của HHDV bán ra
([34]=[26]+[27];[35]=[28]) [34] 6.962.066.996 [35] 189.490.111 III Thuế GTGT phát sinh trong kỳ( [36]=[35]-[25]) [36] (73.954.728) IV Điều chỉnh tăng, giảm thuế GTGT của các kỳ trước
1 Điều chỉnh tăng thuế GTGT của các kỳ trước [37] 266.264
2 Điều chỉnh giảm thuế GTGT của các kỳ trước [38] 1.468.226
VI Xác định nghĩa vụ thuế GTGT phải nộp trong kỳ:
1 Thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ ([40]=[40a]- [40b]) [40]
2 Thuế GTGT phải nộp của hoạt động sản xuất kinh doanh trong kỳ
( nếu [40a]=[36]-[22]+[37]-[38]-[39]>0) [41] 312.105.406
3 Thuế GTGT đề nghị hoàn [42]
4 Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau ([43]=[41]-[42]) [43] 312.105.406 Tôi cam đoan số liệu kê khai trên là đúng sự thật và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã kê khai./. ngày 10 tháng 11 năm 2012
Đại diện pháp luật của cơ sở kinh doanh
Nhận xét: Qua tờ khai thuế GTGT trên nhận thấy số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau của công ty là 312.105.406 đồng, căn cứ vào các thông tư, nghị định về thuế thì công ty nên lập hồ sơ xin hoàn thuế GTGT để có thể bổ sung vốn lưu động vào sản xuất kinh doanh.