Bảng 2.4: Kết quả sản xuất kinh doanh của công ty.
Đơn vị: Triệu đồng TT Khoản mục 2004 2005 2006 So sánh(%) 2005/ 2004 2006/ 2005 1 Doanh thu 259.230 290.843 331.758 12,19 14,07 2 Giá vốn hàng bán 216.017 245.107 284.402 13,47 16,03 3 Lợi nhuận gộp 43.213 45.736 47.356 5,84 3,54 4 Chi phí bán hàng 17.563 18.127 18.836 3,21 3,91 5 Chi phí quản lý 4.923 5.900 6.826 19,84 15,69 6 Lãi ngân hàng 19.325 19.359 19. 410 0,18 0,26 7 Lợi nhuận trước thuế 1.402 2.350 2.282 67,62 - 2,89 8 Thuế TNDN 392,56 658 638,96 67,62 - 2,89 9 Lợi nhuận sau thuế 1.009,44 1.692 1.643,04 67,62 - 2,89
Nguồn: Phòng kế toán- Công ty TNHH Vĩnh Phúc
Biểu đồ 2.6: Biểu đồ lợi nhuận của công ty
Trong hai năm 2004 và 2005, doanh thu và lợi nhuận của công ty liên tục tăng với tỷ lệ khá cao. Cụ thể:
Năm 2004, doanh số của công ty là 259.230 triệu đồng và lợi nhuận là 1004,44 triệu đồng.
Năm 2005, doanh số của công ty là 209.843 triệu đồng tăng 12,19% so với năm 2004 và lợi nhuận của công ty là 1692 triệu đồng tăng so với năm 2004 là 67,62%. Nguyên nhân của sự chờnh lệch nguyên nhõn của sự chênh lệch khá lớn về tỷ lệ gia tăng của hai chỉ tiêu này là trong năm 2005, các chi phí về quản lý, chi phí bán hàng, lói ngõn hàng không tăng cao. Điều này khiến cho lợi nhuận của công ty gia tăng với tỷ lệ cao.
Đến năm 2006, tuy doanh thu của công ty đạt 331.758 triệu đồng tăng 14,07% so với năm 2005 nhưng lợi nhuận của công ty chỉ đạt 1643,04 triệu đồng. Như vậy năm 2006 lợi nhuận của công ty đã bị giảm so với năm 2005 là 2,89%. Nguyên nhân của việc giảm lợi nhuận của công ty trong năm 2006 là một số mặt hàng của công ty không đạt kế hoạch sản xuất cũng như tiêu thụ, hơn nữa giá vốn hàng bán của công ty gia tăng với tỷ lệ cao hơn so với tỷ lệ gia tăng của doanh thu do chớ phớ nguyên vật liệu đầu để sản xuất sản phẩm tăng mạnh cùng với lương công nhân cũng gia tăng do tình hình lạm phát của nước ta trong 2 năm qua. Hầu hết các nguyên liệu đầu vào đều tăng lờn từ 1.5 đến 2 lần so với giá của năm trước. Ngoài ra chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp cũng như lãi vay ngân hàng gia tăng khiến lợi nhuận của công ty bị giảm sút so với năm 2005. Qua đó, công ty cần tỡm kiếm nguồn cung cấp nguyên liệu đầu vào hay tỡm kiếm những nguồn nguyên liệu thay thế có giá thấp hơn để hạ giá thành sản phẩm. Công ty cũng cần điều chỉnh các kế hoạch sản xuất cũng như tiêu thụ sản phẩm cho hợp lý, phù hợp với nhu cầu thực tế của người tiêu dùng để giảm thiểu sản lượng tồn kho, nâng cao lợi nhuận cho công ty.