- Cho vay thấu chi:
2.2.2.3. Về mức sinh lời trong cho vay ngắn hạn
Khi đánh giá hoạt động cho vay ngắn hạn của NHTM, chúng ta còn cần xem xét mức sinh lời do hoạt động này đem lại cho Ngân hàng.
a) Về tỷ lệ thu lãi cho vay ngắn hạn trên tổng thu lãi cho vay
Dưới đây là bảng số liệu thể hiện cụ thể tình hình thu lãi từ hoạt động cho vay ngắn hạn tại Bac A Bank Hàng Đậu trong giai đoạn 2011-2013.
Bảng 2.11. Thu lãi từ hoạt động cho vay ngắn hạn tại Bac A Bank Hàng Đậu giai đoạn 2011-2013
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu 2011 2012 2013
So sánh
2012/2011 2013/2012So sánh
+/- % +/- %
Thu lãi cho vay 79,50 90,61 106,32 11,11 14,0 15,71 17,3
Thu lãi cho vay NH 66,42 75,27 87,52 8,85 13,3 9,25 12,3
Thu lãi cho vay TDH 13,08 15,34 18,80 2,26 17,3 3,46 22,6
Tỷ lệ thu lãi cho vay ngắn
hạn/Tổng thu lãi cho vay (%) 83,5 83,1 82,3 - - - -
(Nguồn: Báo cáo hoạt động tín dụng năm 2011-2013 của Bac A Bank Hàng Đậu)
Qua bảng số liệu ta thấy, thu lãi từ hoạt động cho vay ngắn hạn của Bac A Bank Hàng Đậu đều tăng qua các năm, luôn tăng trên 12,0%. Từ năm 2011 đạt giá trị trên 66,42 tỷ đồng đến năm 2013 giá trị thu lãi cho vay ngắn hạn đạt được là 87,52 tỷ đồng, qua 2 năm tăng 31,8%.
Nhìn vào tỷ lệ thu lãi cho vay ngắn hạn/tổng thu lãi cho vay, tỷ lệ này đang có xu hướng giảm qua các năm tuy nhiên mức giảm là không đáng kể. Bên cạnh đó, thu lãi từ cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng đồng đều và rất cao trong tổng thu nhập từ lãi qua
các năm (chiếm trên 80%). Năm 2011 tỷ lệ thu lãi cho vay ngắn hạn trên tổng thu lãi là 83,5% đến năm 2012 giảm xuống còn 83,1% và đến năm 2013 còn lại 82,3%.
Điều này là phù hợp với tình hình hoạt động cho vay tại Chi nhánh, tập trung mở rộng, phát triển cho vay ngắn hạn và cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn về mọi mặt so với cho vay trung, dài hạn. Tốc độ tăng trưởng của thu lãi cho vay ngắn hạn năm 2013 có sự giảm nhẹ so với năm 2012 và tỷ lệ thu lãi cho vay ngắn hạn trên tổng thu lãi cũng có xu hướng giảm nhẹ qua các năm 2011- 2013 một phần là do chính sách lãi suất trong giai đoạn này, khi mặt bằng lãi suất cho vay đối với nền kinh tế được điều chỉnh giảm từ 18,2% năm 2011 xuống 15,4% năm 2012 và 10,5% trong 6 tháng đầu năm 2013. (NHNN, 2013).
Thu lãi từ hoạt động cho vay ngắn hạn tăng dần qua các năm và luôn chiếm tỷ trọng cao là do chi nhánh có chính sách mở rộng tăng trưởng tín dụng làm cho doanh số và dư nợ cho vay ngắn hạn qua các năm tăng dần. Đây là dấu hiệu tốt nhưng đồng thời cũng cần có biện pháp kiểm soát phòng ngừa rủi ro. Vì việc thu từ hoạt động cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu lãi cho vay sẽ khiến chi nhánh bị lệ thuộc nhiều vào các khoản cho vay ngắn hạn. Nếu các khoản cho vay này phát sinh rủi ro thì hoạt động của Chi nhánh sẽ bị ảnh hưởng lớn. Do đó Chi nhánh cần phải quan tâm hơn nữa đến hoạt động cho vay ngắn hạn, phải nâng cao công tác thẩm định, thường xuyên nắm bắt tình hình của khách hàng, kiểm tra giám sát các khoản vay để hoạt động cho vay ngắn hạn vừa mang lại lợi nhuận cao cho Chi nhánh vừa được đảm bảo an toàn, hiệu quả.
b) Về mức sinh lời của đồng vốn cho vay ngắn hạn
Khi đánh giá sự phát triển của hoạt động cho vay ngắn hạn, bên cạnh chỉ tiêu thu nhập, chúng ta cũng cần quan tâm đến chi phí để có thể đưa ra những phân tích chính xác về hiệu quả của hoạt động này. Từ chỉ tiêu thu nhập và chi phí tiền lãi, ta có thể đưa ra chỉ tiêu mức sinh lời của đồng vốn cho vay ngắn hạn.
Dưới đây là bảng số liệu thể hiện cụ thể mức sinh lời của hoạt động cho vay ngắn hạn tại Bac A Bank Hàng Đậu trong giai đoạn 2011-2013
Hàng Đậu giai đoạn 2011-2013 Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 So sánh 2012/2011 So sánh 2013/2012 +/- % +/- %
Chênh lệch thu chi lãi cho
vay ngắn hạn 26,2 34,3 41,7 8,1 30,9 7,4 21,6
Dư nợ cho vay ngắn hạn 378 423 473 45 11,9 50 11,8
Mức sinh lời của đồng
vốn cho vay ngắn hạn (%) 6,9 8,1 8,8 1,2 - 0,7 -
(Nguồn: Báo cáo hoạt động tín dụng năm 2011-2013 của Bac A Bank Hàng Đậu)
Qua bảng số liệu trên ta thấy, tỷ lệ sinh lời từ hoạt động cho vay ngắn hạn của Bac A Bank Hàng Đậu tăng trưởng ổn định qua 3 năm. Cụ thể, năm 2011, tỷ lệ này là 6,9%, năm 2012 là 8,1% và năm 2013 là 8,8%. Tỷ lệ này cho biết hiệu quả của một đồng vốn vay trong việc tạo ra lợi nhuận, tức cứ 100 đồng vốn cho vay sẽ tạo ra được 6,9 đồng chênh lệch thu chi ở năm 2011; 8,1 đồng chênh lệch thu chi ở năm 2012 và 8,8 đồng chênh lệch thu chi ở năm 2013. Để đạt được kết quả này là nhờ Chi nhánh đã có những biện pháp tích cực trong việc tăng dư nợ cho vay và tăng thu lãi cho vay như đã phân tích ở trên, đồng thời Chi nhánh thực hiện kết chuyển một phần nguồn huy động về Hội sở để hưởng lãi điều chuyển vốn nội bộ (FTP), đảm bảo sự phù hợp giữa nguồn vốn huy động và dư nợ cho vay ngắn hạn, từ đó khiến cho chi trả lãi ở mức hợp lý và chỉ tiêu chênh lệch thu chi lãi cho vay ngắn hạn đạt kết quả cao.
2.3. Đánh giá sự phát triển của hoạt động cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Hàng Đậu
2.3.1. Những kết quả đạt được
Bac A Bank Hàng Đậu là một chi nhánh hoạt động tốt, có hiệu quả trong hệ thống Bac A Bank. Chi nhánh có mối quan hệ khá chặt chẽ với nhiều khách hàng truyền thống và rất chủ động trong công tác tìm kiếm, phát triển khách hàng mới. Hoạt động cho vay, trong đó chủ yếu là cho vay ngắn hạn luôn chiếm vị trí rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của Chi nhánh và đang ngày càng được chú trọng mở rộng, phát triển. Với sự chỉ đạo đúng đắn của ban lãnh đạo cùng sự nỗ lực, cố gắng của
toàn thể đội ngũ CBCNV, kết quả hoạt động cho vay ngắn tại Bac A Bank Hàng Đậu trong giai đoạn 2011-2013 nhìn chung khá tốt. Điều này được thể hiện qua những điểm đáng chú ý sau đây:
Doanh số cho vay ngắn hạn và dư nợ cho vay ngắn hạn của Chi nhánh tăng
đều qua các năm. Trong giai đoạn 2011- 2013, doanh số cho vay ngắn hạn tăng từ dư nợ cho vay tăng từ 530 tỷ đồng lên 761 tỷ đồng, dư nợ cho vay ngắn hạn tăng từ 378 tỷ đồng lên 473 tỷ đồng. Doanh số cho vay ngắn hạn và dư nợ cho vay ngắn hạn tăng đã góp phần làm tăng tổng thu nhập của Chi nhánh, vì cho vay ngắn hạn luôn chiếm vị trí rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của Chi nhánh. Có thể nói, các chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng về quy mô của hoạt động cho vay ngắn hạn tại Chi nhánh trong giai đoạn vừa qua đều tăng.
Mức độ tăng trưởng đều đặn như vậy trong giai đoạn nền kinh tế còn có nhiều khó khăn như hiện nay là kết quả đáng khen ngợi của Bac A Bank Hàng Đậu, cho thấy tiềm năng của Chi nhánh trong việc mở rộng và phát triển hoạt động này.
Thu nhập từ hoạt động cho vay ngắn hạn của Chi nhánh đều tăng qua các năm.
Năm 2011 thu nhập từ hoạt động cho vay ngắn hạn là 66,42 tỷ đồng, năm 2012 là 75,27 tỷ đồng, đến năm 2013 thu nhập từ hoạt động cho vay ngắn hạn tăng lên 87,52 tỷ đồng. Ngoài ra, tỷ lệ thu nhập từ hoạt động cho vay ngắn hạn trên tổng thu nhập từ lãi luôn được giữ ổn định ở mức trên 80% qua các năm. Điều này khẳng định được cho vay ngắn hạn là hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếu cho Chi nhánh. Chi nhánh đã có sự đầu tư, chú trọng vào việc mở rộng và phát triển cho vay ngắn hạn trong quá trình hoạt động của mình.
Chất lượng cho vay ngắn hạn của Chi nhánh khá tốt khi tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ
lệ nợ xấu luôn được duy trì ở mức thấp so với trung bình ngành, đảm bảo ngưỡng an toàn theo tiêu chuẩn quốc tế. Tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu của Chi nhánh đã được giảm đáng kể trong năm 2013, còn tương ứng 3,11% và 1,96%. Đây là một thành công trong hoạt động cho vay ngắn hạn nói riêng và hoạt động cho vay nói chung của Bac A Bank Hàng Đậu, phản ánh sự cố gắng nỗ lực rất lớn của Chi nhánh trong thời gian qua.
các giải pháp để phát triển hoạt động cho vay ngắn hạn tại Chi nhánh, trong đó những nguyên nhân chủ yếu là:
Thời gian xét duyệt cho vay được rút ngắn xuống còn 3-7 ngày tùy vào giá trị
và mục đích món vay. Việc rút ngắn thời gian giúp cho Chi nhánh có được các lợi thế cạnh tranh so với các ngân hàng quốc doanh với thủ tục phức tạp và kéo dài. Phong cách phục vụ, giao dịch văn minh lịch sự tạo được ấn tượng, uy tín đối với khách hàng, tăng được số lượng khách hàng. Từ đầu năm 2012, Bac A Bank chính thức ra mắt hệ thống nhận diện thương hiệu mới, đi kèm với đó là sự nâng cao trong chất
lượng dịch vụ. Yếu tố này là một trong những lý do khiến cho hoạt động cho vay ngắn
hạn của Chi nhánh trong thời gian qua được mở rộng và phát triển.
Công tác xử lý, thu hồi nợ quá hạn và nợ xấu đã được Bac A Bank Hàng Đậu
chú trọng đúng mức và đẩy mạnh thực hiện. Chi nhánh kết hợp làm việc với Công ty TNHH Quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng TMCP Bắc Á có hiệu quả, đôn đốc khách hàng thực hiện trả một phần nợ xấu. Ngoài ra, Chi nhánh còn thực hiện bán được khoản nợ xấu 4,8 tỷ đồng cho Công ty Quản lý tài sản của các TCTD Việt Nam (VAMC). Những nguyên nhân trên đã khiến cho tỷ lệ nợ xấu của Chi nhánh năm 2013 giảm xuống chỉ còn 1,96% như trên.
Chi nhánh đã thực hiện công tác chấm điểm tín dụng bằng hệ thống xếp hàng
tín dụng nội bộ của Bac A Bank đảm bảo tính khách quan, chính xác về năng lực tài chính, năng lực sản xuất kinh doanh của khách hàng. Công tác này được CBTD thực hiện khi thẩm định tín dụng trước giải ngân và định kỳ 03 tháng một lần sau giải ngân. Điều này giúp cho CBTD có những căn cứ rõ ràng hơn trong việc đánh giá khách hàng, nhận diện và kiểm soát hiệu quả rủi ro của khoản vay, từ đó nâng cao chất lượng cho vay, tạo điều kiện phát triển hoạt động cho vay ngắn hạn.
2.3.2. Hạn chế và nguyên nhân
2.3.2.1. Hạn chế
Ngoài những thành tựu đã đạt được như đã phân tích ở trên, hoạt động cho vay ngắn hạn của Bac A Bank Hàng Đậu cũng còn một số hạn chế nhất định, ảnh hưởng
tới sự phát triển của hoạt động này.
Quy mô doanh số và dư nợ cho vay nhỏ:
Tuy doanh số và dư nợ cho vay cũng như cho vay ngắn hạn đều tăng qua các năm, nhưng quy mô vẫn còn ở mức khá nhỏ so với tiềm lực và tiềm năng của Chi nhánh. Tỷ lệ Dư nợ cho vay ngắn hạn/Nguồn vốn huy động ngắn hạn còn rất thấp tức là hiện tại Bac A Bank Hàng Đậu thực hiện cho vay ngắn hạn không hết nguồn vốn huy động ngắn hạn. Cụ thể, tỷ lệ này trong các năm 2011-2013 lần lượt chỉ là 25,8% - 19,8% - 16,4%. Do đó Chi nhánh cần đẩy mạnh hơn nữa công tác cho vay ngắn hạn, tiếp tục mở rộng quy mô của của hoạt động cho vay ngắn hạn để phù hợp với khả năng và tiềm năng của mình.
Mức độ tiềm ẩn nợ xấu cao:
Hoạt động cho vay ngắn hạn vẫn còn chứa nhiều nguy cơ xảy ra rủi ro. Bằng chứng là cùng với sự tăng trưởng của dư nợ, nợ quá hạn và nợ xấu tuy đã được xử lý giảm xuống trong năm 2013, đạt mức an toàn dưới 3%. Tuy nhiên, do dư nợ của Chi nhánh không lớn, nên chỉ cần phát sinh thêm các khoản vay có vấn đề thì tỷ lệ này có thể tăng lên cao bất cứ lúc nào. Hơn nữa, việc Chi nhánh thực hiện phân loại nợ theo phương pháp định lượng chưa thể hiện được chính xác và đầy đủ mức độ xấu của các khoản nợ.
Hoạt động cho vay ngắn hạn của Chi nhánh vẫn chỉ tập trung vào một số
phương thức truyền thống:
Hoạt động cho vay ngắn hạn chủ yếu tập trung vào phương thức cho vay từng lần trong khi các phương thức cho vay khác: cho vay thấu chi, cho vay hạn mức, cho vay luân chuyển chưa được áp dụng nhiều. Trong khi đó, nhu cầu vay vốn của khách hàng ngày càng đa dạng và yêu cầu cũng ngày càng cao đối với từng phương thức cho vay ngắn hạn khác nhau. Việc chưa áp dụng rộng rãi các phương thức cho vay ngắn hạn khác nhau khiến cho công tác mở rộng thị phần, phát triển hoạt động cho vay ngắn hạn gặp khó khăn.
2.3.2.2. Nguyên nhân
Các nhóm nguyên nhân gây ra những hạn chế trên bao gồm: Nguyên nhân chủ quan và nguyên nhân khách quan.
Thứ nhất, quy trình cho vay ngắn hạn chưa được tuân thủ chặt chẽ.
Ngân hàng TMCP Bắc Á đã ban hành Quy trình tín dụng nhằm mục đích chuẩn hoá, thống nhất quy trình cho vay trên toàn hệ thống. Quy trình cho vay ngắn hạn được Bac A Bank áp dụng thực hiện theo sơ đồ 2.2. Tuy nhiên trong nhiều trường hợp việc áp dụng đầy đủ quy trình cho vay chưa được tuân thủ triệt để.
Tại bước 3: Thẩm định tín dụng, lập và trình đề xuất tín dụng, các CBTD nhiều khi thực hiện chưa được chặt chẽ, quá trình thẩm định bị rút ngắn thời gian. Trên thực tế, khách hàng vay vốn ngắn hạn chủ yếu để sử dụng cho các kế hoạch kinh doanh trong một thời gian ngắn. Nếu thời gian thẩm định cho vay ngắn hạn kéo dài, có thể sẽ khiến cho cơ hội kinh doanh tốt của khách hàng bị bỏ qua. Áp lực về thời gian thẩm định các dự án, ký kết hợp đồng và giải ngân đến từ cả hai phía lãnh đạo Ngân hàng và khách hàng vay vốn đã làm cho CBTD gặp phải những khó khăn. Thời gian càng ngắn CBTD không thể kiểm tra được đầy đủ thông tin, từ đó không đánh giá được chính xác năng lực của khách hàng vay vốn, kết quả thẩm định không được tốt, từ đó làm giảm hiệu quả cho vay ngắn hạn của Ngân hàng.
Thứ hai, công tác thẩm định tín dụng chưa thực sự hiệu quả.
Chất lượng công tác thẩm định còn chưa được đảm bảo. Chi nhánh chưa có Phòng Thẩm định tín dụng, quá trình thẩm định hồ sơ vay khách hàng vẫn do từng CBTD đảm nhiệm, do đó công tác thẩm định rủi ro đôi khi còn mang nặng tính hình thức, chất lượng thẩm định chưa cao, chưa cảnh báo được các rủi ro dự kiến phát sinh và đề xuất các biện pháp phòng ngừa.
Thứ ba, cơ cấu tổ chức bộ phận Tín dụng chưa hợp lý.
Điều này dẫn tới việc thực hiện quy trình nghiệp vụ cho vay chưa có sự thống nhất và chuyên môn hóa. Hiện tại, bộ phận Tín dụng của Bac A Bank Hàng Đậu chính là phòng Quan hệ khách hàng, trong đó bao gồm bộ phận Quan hệ khách hàng và bộ phận Hỗ trợ tín dụng. Tuy nhiên, tất cả nhân viên đều chịu sự quản lý trực tiếp của Trưởng phòng Quan hệ khách hàng. Điều này khiến cho việc thực hiện quy trình tín