- Cho vay thấu chi:
1.2.2.3.Nhóm chỉ tiêu phản ánh mức sinh lời
Trong hoạt động của các Ngân hàng trong hệ thống các NHTM ở Việt Nam hiện nay, nguồn thu nhập từ lãi luôn chiếm một tỷ trọng rất lớn. Điều này một phần do hoạt động tín dụng luôn là hoạt động đặc trưng, chủ đạo nhất của NHTM và cũng do trình độ phát triển của thị trường tài chính chưa cao, sản phẩm, dịch vụ mà các Ngân hàng thương mại cung cấp chưa phong phú và đa dạng.
Trong đó, các khoản cho vay ngắn hạn luôn chiếm một tỷ trọng lớn trong hoạt động cho vay của NHTM, nên có thể nói rằng thu nhập từ lãi cho vay ngắn hạn có ảnh hưởng rất lớn đến kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, phản ánh rõ nét sự phát triển của hoạt động cho vay ngắn hạn.
a) Tỷ lệ thu nhập từ cho vay ngắn hạn trên tổng thu nhập từ lãi
Từ chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động cho vay ngắn hạn, ta có thể xem xét chỉ tiêu:
Thu lãi cho vay ngắn hạn
Tỷ lệ thu nhập từ cho vay ngắn hạn = X 100% Tổng thu nhập từ lãi
Thông qua chỉ tiêu này, ta có thể đánh giá thu nhập từ hoạt động cho vay ngắn hạn đóng góp tỷ trọng như thế nào trong tổng thu nhập từ lãi của Ngân hàng, đánh giá vai trò của hoạt động cho vay ngắn hạn trong hoạt động cho vay của NHTM. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ vai trò của hoạt động cho vay ngắn hạn càng lớn, hoạt động cho vay ngắn hạn của Ngân hàng đang được mở rộng và phát triển.
Khi đánh giá mức sinh lời của hoạt động cho vay ngắn hạn, bên cạnh chỉ tiêu thu nhập, chúng ta cũng cần quan tâm đến chi phí để có thể đưa ra những phân tích chính xác về hiệu quả của hoạt động này. Từ chỉ tiêu thu nhập và chi phí tiền lãi, ta có thể đưa ra nhiều chỉ tiêu để đánh giá mức sinh lời của hoạt động cho vay ngắn hạn, trong đó có chỉ tiêu dưới đây.
Chênh lệch thu chi từ lãi
Mức sinh lời của đồng vốn = X 100% cho vay ngắn hạn Tổng dư nợ cho vay ngắn hạn
Chỉ tiêu này cho biết nếu ngân hàng cho vay ngắn hạn 1 đồng sẽ thu được bao nhiêu đồng tiền chênh lệch thu chi. Nếu mức sinh lời của đồng vốn cho vay ngắn hạn cao thì sẽ phản ánh hoạt động cho vay ngắn hạn đạt chất lượng tốt. Nếu một đồng vốn cho vay ngắn hạn đem lại mức sinh lời thấp thì có thể nói chất lượng cho vay ngắn hạn của ngân hàng là chưa tốt.
1.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến sự phát triển hoạt động cho vay ngắn hạn của Ngân hàng thương mại
Hoạt động ngân hàng nói chung và cho vay ngắn hạn nói riêng diễn ra giữa hai chủ thể là NHTM và khách hàng. Bên cạnh đó, hoạt động cho vay và cho vay ngắn hạn được điều tiết bởi pháp luật và các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước, cũng như chịu sự tác động của tình hình kinh tế xã hội. Chính vì vậy, sự phát triển của hoạt động cho vay ngắn hạn của NHTM sẽ chịu sự ảnh hưởng của rất nhiều nhân tố chủ quan và khách quan.