DOANH NGHIỆP TẠI NHNo&PTNH- CHI NHÁNH HUYỆN ĐẠI LỘC 2.3.1. Hệ thống xếp hạng tín dụng NHNo&PTNT- Chi nhánh Huyện Đại Lộc
Hệ thống XHTD của NHNo&PTNT- Chi nhánh Huyện Đại Lộc là hệ thống đầu tiên được áp dụng trên địa bàn huyện. Cùng với sự phát triển kinh tế xã hội của
địa phương, hệ thống XHTD của Chi nhánh không ngừng hoàn thiện để đáp ứng được nhu cầu của khách hàng nói chung cũng như Chi nhánh nói riêng trong công tác phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro. Bên cạnh đó, hệ thống XHTD nội bộ này cũng có những mặt hạn chế trong quá trình áp dụng như nhận thức chưa cao về XHTD, quy trình XHTD còn rườm rà, các chỉ tiêu áp dụng chưa hợp lý,… từ đó dẫn đến hiệu quả của công tác XHTD trên địa bàn Huyện Đại Lộc chưa cao.
Mục đích của việc xây dựng hệ thống XHTD
Thứ nhất, nhằm phục vụ công tác phân loại nợ và trích lập dự phòng RRTD
Hiện nay, NHNo&PTNT- Chi nhánh Huyện Đại Lộc đang thực hiện việc phân loại nợ và trích lập dự phòng theo phương pháp định tính được quy định tại điều 7 quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005. Và để làm được điều này, Chi nhánh đã xây dựng cho mình một hệ thống XHTD nội bộ phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro của khoản nợ của TCTD. Đồng thời hệ thống XHTD nội bộ cũng sẽ trợ giúp Chi nhánh tính toán trích lập dự phòng RRTD theo chuẩn mực quốc tế.
Thứ hai, XHTD phục vụ cho công tác quản lý chất lượng tín dụng toàn hệ thống
Hệ thống này sẽ giúp NHNo&PTNT- Chi nhánh Huyện Đại Lộc xác định một cách hợp lý tổn thất tín dụng theo từng dòng sản phẩm hoặc lĩnh vực hay ngành kinh tế, phân tích được rủi ro và lợi nhuận của các dòng sản phẩm. Bên cạnh đó, căn cứ vào các mức xếp hạng, các quy trình tín dụng và chính sách khách hàng (xác định lãi suất, thủ tục tín dụng…) sẽ được xây dựng đồng bộ, rõ ràng và hiệu quả. Ngoài ra, nhờ đó mà quan điểm và văn hoá quản lý cũng sẽ được tạo lập rõ nét. Các quy trình tín dụng được thiết kế hiệu quả hơn, do vậy chi phí quản lý sẽ được tiết kiệm nhiều hơn.
Thứ ba, XHTD phục vụ quản lý chất lượng tín dụng tại NHNo&PTNT- Chi nhánh Huyện Đại Lộc
Kết quả xếp hạng khách hàng góp phần làm cơ sở để đưa ra các quyết định tín dụng một cách nhanh chóng và minh bạch. Thêm vào đó kiểm soát RRTD sẽ hiệu quả hơn khi kết quả xếp hạng góp phần đo lường được hợp lý mức độ rủi ro của danh mục tín dụng tại Chi nhánh.
Căn cứ XHTD
- Các chỉ tiêu kinh tế tổng hợp liên quan đến hoạt động kinh doanh, tài chính, tài sản, khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết của khách hàng
- Mức độ tín nhiệm của khách hàng trong giao dịch với Chi nhánh.
- Các nhân tố (môi trường nội bộ; môi trường bên ngoài; xu hướng phát triển của khách hàng…) có ảnh hưởng đến chất lượng, hiệu quả hoạt động của khách hàng.
Từ những hồ sơ cũng như thông tin từ phía khách hàng là cơ sở để Chi nhánh thực hiện công tác XHTD đúng theo quy định của NHNN và NHNo&PTNT.
Đối tượng XHTD
NHNo&PTNT- Chi nhánh Huyện Đại Lộc phân chia thành 3 nhóm chính là: - Định chế tài chính
- Tổ chức kinh tế - Cá nhân
Phương pháp chấm điểm
Hệ thống XHTD nội bộ của Chi nhánh sử dụng phương pháp chấm điểm các nhóm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, kết hợp với phương pháp chuyên gia và các phương pháp thống kê để phân loại xếp hạng khách hàng. Trong mỗi chỉ tiêu tài chính và phi tài chính bao gồm nhiều chỉ tiêu nhỏ. Số lượng các chỉ tiêu nhỏ, thang điểm và trọng số sẽ là khác nhau đối với mỗi khách hàng hoặc ngành kinh tế. Việc chấm điểm dựa trên nguyên tắc cơ bản sau:
- Đối với mỗi chỉ tiêu, điểm ban đầu của khách hàng là điểm của khoảng giá trị chuẩn tương ứng với mức mà thực tế khách hàng đạt được.
- Điểm dùng để tổng hợp xếp hạng là tích số giữa điểm ban đầu và trọng số có tính đến các nhân tố ảnh hưởng đó là: Loại hình sở hữu doanh nghiệp và BCTC của khách hàng có được kiểm toán hay không được kiểm toán.
Sau đó, căn cứ vào tổng số điểm đạt được, khách hàng sẽ được phân loại vào một trong các mức xếp hạng sau: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D.
Các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính mà hiện nay Chi nhánh đang áp dụng nhìn chung thể hiện được năng lực tài chính cũng như năng lực kinh doanh của doanh nghiệp. Nhưng vẫn còn một số chỉ tiêu chưa phù hợp, Chi nhánh vẫn chưa đưa các chỉ tiêu đánh giá sự tăng trưởng và các chỉ tiêu đánh giá giá trị doanh nghiệp trên thị trường.
Chủ thể thực hiện XHTD
Tại NHNo&PTNT- Chi nhánh Huyện Đại Lộc khi khách hàng có nhu cầu vay vốn, CBTD sẽ là người chịu trách nhiệm chấm điểm xếp hạng khách hàng thông qua phần mềm tập trung. Sau đó có kết quả, trưởng phòng tín dụng tại Chi nhánh đó sẽ là người chịu trách nhiệm kiểm soát việc chấm điểm và phân loại khách hàng của CBTD, đảm bảo việc chấm điểm được chính xác, khách quan. Đồng thời, trưởng phòng Quản lý tín dụng tại Chi nhánh là người chịu trách nhiệm thực hiện rà soát độc lập việc chấm điểm và xếp hạng khách hàng của bộ phận tín dụng. Cuối cùng, giám đốc Chi nhánh phê duyệt kết quả cuối cùng.
Kiểm soát kết quả xếp hạng tại Chi nhánh
Kết quả xếp hạng được thường xuyên kiểm tra và đánh giá bởi bộ phận kiểm tra độc lập trực thuộc ban quản lý tín dụng để có những phát hiện và chỉnh sửa kịp thời. Bộ phận này sẽ tiến hành những thủ tục kiểm tra thích hợp để đảm bảo tính khách quan và chính xác của hệ thống. Các thủ tục đó bao gồm:
- Phân tích kỹ đánh giá chi tiết toàn danh mục tín dụng để đánh giá và nhận định về những vấn đề không hợp lý của kết quả xếp hạng.
- Xem xét và đánh giá các nhóm khách hàng có kết quả tốt và xấu.
- Quản lý những phản hồi về hệ thống từ các bộ phận sử dụng và kiểm soát hệ thống để có những xử lý kịp thời.
- Định kỳ xem xét và đánh giá tổng thể hệ thống và đề xuất những điều chỉnh về mặt kỹ thuật để đảm bảo hệ thống có tính thực tế cao.
- Những phát hiện từ các thủ tục kiểm tra sẽ được báo cáo tới các bộ phận hữu quan để xử lý kịp thời.
Công tác kiểm soát kết quả xếp hạng tại Chi nhánh được triển khai đồng bộ và chặt chẽ với quy trình kiểm soát đơn giản, dễ thực hiện nhưng mang tính hiệu quả cao.
Định kỳđánh giá lại XHTD
Đối với khách hàng lần đầu tiên đặt quan hệ tín dụng tại Chi nhánh: Thực hiện ngay việc chấm điểm, xếp hạng khách hàng và sử dụng kết quả xếp hạng làm một trong các căn cứ xem xét phán quyết tín dụng.
Đối với những khách hàng đã vay vốn tại Chi nhánh: Thực hiện xếp hạng hàng quý vào thời điểm tháng cuối cùng của quý và tháng 11 của năm.
NHNo&PTNT và phù hợp với thực tế của địa phương.
2.3.2. Mô hình xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp của NHNo&PTNT- Chi nhánh Huyện Đại Lộc
Mô hình XHTD của NHNo&PTNT- Chi nhánh Huyện Đại Lộc đối với khách hàng doanh nghiệp được thực hiện qua các bước sau:
Sơ đồ 2.2. Mô hình xếp hạng tín dụng của NHNo&PTNT- Chi nhánh Huyện Đại Lộc
KHÁCH HÀNG
Ngành kinh tế
Quy mô Loại hình doanh nghiệp
Chỉ tiêu tài chính Chỉ tiêu phi tài chính
Tổng hợp điểm và xếp hạng
AAA AA A BBB BB B CCC CC C D
(Nguồn: Phòng Tổng hợp NH No&PTNT- Chi nhánh Đại Lộc)
Mô hình XHTD của Chi nhánh theo sơ đồ trên gồm: Xác định ngành nghề kinh doanh, quy mô doanh nghiệp, loại hình doanh nghiệp, các chỉ tiêu tài chính, các chỉ tiêu phi tài chính và cuối cùng là tổng hợp điểm và XHTD doanh nghiệp. So với hệ thống XHTD nội bộ của các ngân hàng khác trên địa bàn thì hệ thống XHTD của Chi nhánh khá chặt chẽ và mang lại hiệu quả tương đối cao trong công tác phòng ngừa RRTD. Cụ thể dưới đây là quy trình XHTD của NHTM cổ phần Sài Gòn Thương Tín, ngân hàng chỉ tập trung xác định ngành và quy mô ngành mà chưa đi sâu vào xác định quy mô doanh nghiệp và loại hình doanh nghiệp. Quy mô doanh nghiệp lớn hay nhỏ sẽ thể hiện qua nguồn vốn và tổng tài sản, từ đó có thể xem xét khả năng trả nợ của doanh nghiệp. Cũng như xác định loại hình doanh nghiệp để biết trách nhiệm trả nợ thuộc về đối tượng nào.
Sơ đồ 2.3. Mô hình xếp hạng tín dụng của NHTM cổ phần Sại Gòn Thương Tín
(Nguồn từ Internet)
Các quy trình đều rất quan trọng, ảnh hưởng đến kết quả xếp hạng và cho điểm khách hàng. Vì vậy, NHNo&PTNT- Chi nhánh Huyện Đại Lộc luôn tuân thủ đúng quy trình xếp hạng này, bên cạnh đó ban kiểm soát thường xuyên kiểm tra, đánh giá chất lượng công tác của các CBTD nhằm đảm bảo kết quả xếp hạng khách hàng được chính xác.
2.3.3. Quy trình công tác xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại NHNo&PTNT- Chi nhánh Huyện Đại Lộc NHNo&PTNT- Chi nhánh Huyện Đại Lộc
2.3.3.1. Thu thập thông tin
Đây là giai đoạn đầu tiên trong quy trình chấm điểm tín dụng nhưng lại có vai trò rất quan trọng trong việc đánh giá chất lượng khách hàng. Nếu thông tin thu thập được chính xác, đầy đủ thì ngân hàng mới có thể đánh giá đúng khách hàng. Trong quá trình thu thập thông tin ở Chi nhánh, CBTD sẽ quan tâm đầu tiên là hồ sơ pháp lý (đăng ký kinh doanh, đăng ký mã số thuế, quyết định bổ nhiệm giám đốc, quyết định bổ nhiệm kế toán trưởng, điều lệ hoạt động của công ty, uỷ quyền của hội đồng quản trị cho người khác ký các giấy tờ giao dịch, quy chế quản lý tài chính nếu có), hồ sơ tài chính (BCTC ba năm gần nhất gồm bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh và báo cáo lưu chuyển tiền tệ). Từ những thông tin đó CBTD sẽ
Thông tin Xác định ngành Quy mô ngành Chỉ tiêu tài chính Chỉ tiêu phi tài chính Tổng hợp điểm
làm cơ sở cho các bước tiếp theo và đưa ra những điểm chính xác.
2.3.3.2. Xác định ngành nghề kinh doanh
Có tất cả 3 nhóm ngành cơ bản là được áp dụng trong công tác XHTD của NHNo&PTNT- Chi nhánh Huyện Đại Lộc: nông- lâm- thuỷ sản, công nghiệp- xây dựng, thương mại- dịch vụ. Việc xác định ngành nghề kinh doanh của khách hàng dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng. Hoạt động sản xuất kinh doanh chính là hoạt động đem lại 50% doanh thu trở lên trong tổng doanh thu hàng năm của khách hàng. Trường hợp khách hàng kinh doanh đa ngành nhưng không có ngành nào có doanh thu chiếm từ trên 50% tổng doanh thu thì Chi nhánh được quyền chọn ngành có tiềm năng phát triển nhất trong các ngành mà khách hàng hoạt động để chấm điểm và xếp hạng.
Tại NHNo&PTNT- Chi nhánh Huyện Đại Lộc, tỷ lệ cơ cấu ngành nghề cho vay chuyển dịch qua các năm. Cụ thể, năm 2010 tủ trọng ngành nông- lâm- thủy sản chiếm 45.6%, ngành công nghiệp- xây dựng là 23% và ngành thương mại- dịch vụ chiếm 31.4%. Riêng trong 2 năm 2011-2012, tỷ trọng ngành nông- lâm- thủy sản đã giảm từ 37% xuống 31.8%, ngành công nghiệp- xây dựng tăng từ 29.1% lên 32,7%, ngành thương mại- dịch vụ tăng từ 33,9% lên 35,5%.
Chuyển dịch cơ cấu ngành vay vốn tại NHNo&PTNT- Chi nhánh Huyện Đại Lộc 0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0%
Nông- lâm- thủy sản Công nghiệp- xây dựng Thương mại- dịch vụ
Nông- lâm- thủy sản 45.6% 37.0% 31.8%
Công nghiệp- xây dựng
23.0% 29.1% 22.9%
Thương mại- dịch vụ 31.4% 33.9% 35.5%
2010 2011 2012
Hình 2.8. Chuyển dịch cơ cấu ngành vay vốn Chi nhánh Huyện Đại Lộc
Nguyên nhân của sự chuyển dịch mạnh mẽ cơ cấu ngành nghề vay vốn tại Chi nhánh là do sự cạnh tranh giữa các ngân hàng trên địa bàn huyện. Cùng với sự phát triển kinh tế địa phương là sự ra đời các ngân hàng như NHTM cổ phần Sài Gòn Thương Tín, Ngân hàng Đông Á, NHCSXH,… đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của người dân cũng như các doanh nghiệp. Sự ra đời của các TCTD này đã tạo nên sự cạnh tranh về lãi suất vay vốn, sự đa dạng sản phẩm dịch vụ, về quy trình vay vốn và các chính sách ưu đãi khách hàng,…Cụ thể, trước khi có NHCSXH thì các hộ nông sản xuất kinh doanh sẽ vay của Chi nhánh vì khi đó chỉ có Chi nhánh đáp ứng được nhu cầu của họ nhưng sự xuất hiện của ngân hàng này đã làm cơ cấu ngành nông- lâm- thủy sản giảm vì ngân hàng này cho vay với lãi suất ưu đãi, ân hạn thời gian trả nợ. Bên cạnh đó, vì mục tiêu lợi nhuận Chi nhánh phải đổi mới cơ cấu vay vốn theo hướng gia tăng cho vay đối với các doanh nghiệp ở lĩnh vực công nghiêp- xây dựng và thương mại- dịch vụ. Những doanh nghiệp thuộc hai lĩnh vực trên thường có nhu cầu vốn lớn với lãi suất vay thay đổi linh hoạt đã đảm bảo được mục tiêu của Chi nhánh đề ra, vì vậy cơ cấu hai ngành này có xu hướng tăng qua hai năm 2011, 2012.
2.3.3.3. Chấm điểm và xác định quy mô doanh nghiệp
Quy mô hoạt động của khách hàng phụ thuộc vào ngành nghề kinh tế mà khách hàng đang có hoạt động. Quy mô của khách hàng được xác định dựa trên việc chấm điểm các chỉ tiêu sau:
- Vốn chủ sở hữu - Số lượng lao động - Doanh thu thuần - Tổng tài sản
Căn cứ trên thanh điểm thì kết quả xếp hạng theo quy mô của doanh nghiệp như sau:
Bảng 2.8. Xếp loại doanh nghiệp theo quy mô tại NHNo&PTNT- Chi nhánh Đại Lộc
Điểm Quy mô
Từ 70 – 100 điểm Lớn
Từ 30 – 69 điểm Vừa
Dưới 30 điểm Nhỏ
Đối với từng quy mô khác nhau, việc chấm điểm được phân chia thành 5 mức điểm 100, 80, 60, 40 và 20 cho từng quy mô khác nhau; trong đó đánh giá xếp hạng được phân thành 4 nhóm ngành lớn như ngành nông- lâm- ngư nghiệp, thương mại- dịch vụ, công nghiệp và xây dựng.
Chi nhánh xác định quy mô doanh nghiệp và cho điểm theo các chỉ tiêu ở trên có sự tham khảo từ hệ thống XHTD của CIC và dựa trên thực trạng các doanh nghiệp vay vốn tại địa phương, cách xác định trên theo tác giả là phù hợp.
2.3.3.4. Xác định loại hình sở hữu của khách hàng
Căn cứ vào đối tượng sở hữu, khách hàng được chia thành các loại khác nhau: - Khách hàng là doanh nghiệp nhà nước.
- Khách hàng là doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài - Khách hàng khác
Trong mỗi loại khách hàng, hệ thống sẽ quy định cách chấm điểm riêng đối với trường hợp khách hàng có quan hệ tín dụng hoặc khách hàng mới chưa có quan hệ tín dụng tại Chi nhánh.
Việc xác định loại hình sở hữu của khách hàng phục vụ cho việc chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính của doanh nghiệp vay vốn tại Chi nhánh.
2.3.3.5. Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính
Hiện nay, NHNo&PTNT- Chi nhánh Huyện Đại Lộc đang áp dụng hệ thống chấm điểm theo các chỉ tiêu tài chính ở các bảng dưới đây. Các thông tin tài chính