D i đây là Báo cáo k t qu kinh doanh n m 2012-2013 c a công ty H u Ngh : B ng 2.2. Báo cáo k t qu kinh doanh n m 2012-2013
( n v tính: ng)
Ch tiêu N mă2013 N mă2012
Chênh l ch
Tuy tăđ i T ngăđ i (%)
(A) (1) (2) (3)=(1)-(2) (4)=(3)/(2)
1.Doanh thu bán hàng và cung
c p d ch v 1.113.032.874.630 965.518.066.666 147.514.807.964 15.28
2.Các kho n gi m tr doanh thu 29.147.758.002 13.253.486.697 15.894.271.305 119.93
3.Doanh thu thu n v bán hàng và
cung c p d ch v 1.083.885.116.628 952.264.579.969 131.620.536.659 13.82
5.L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v
223.484.383.952 191.748.270.480 31.736.113.472 16.55
6.Doanh thu ho t đ ng tài chính 6.496.433.705 1.465.410.017 5.031.023.688 343.32 7.Chi phí tài chính
Trong đó: chi phí lưi vay
13.372.386.609 15.191.107.273 (1.818.720.664) (11.97)
9.531.973.500 14.975.277.045 (5.443.303.545) (36.35)
8.Chi phí bán hàng 153.843.382.937 122.372.040.854 31.471.342.083 25.72
9.Chi phí qu n lý doanh nghi p 33.064.784.852 26.329.649.918 6.735.134.934 25.58
10.L i nhu n t ho t đ ng kinh
doanh 29.700.263.259 29.320.882.452 379.380.807 1.29
11.Thu nh p khác 1.106.229.385 1.795.298.886 (689.069.501) (38.38)
12.Chi phí khác 991.349.346 1.027.381.697 (36.032.351) (3.51)
13.L i nhu n khác 114.880.039 767.917.189 (653.037.150) (85.04)
14.L i nhu n k toán tr c thu 29.815.143.298 30.088.799.641 (273.656.343) (0.91) 15.Chi phí thu TNDN hi n hành 7.599.672.564 7.578.882.434 20.790.130 0.27
17.L i nhu n sau thu 22.215.470.734 22.509.917.207 (294.446.473) (1.31)
18.Lưi c b n trên c phi u 2.117 2.146 (29) (1.35)
(Ngu n: Báo cáo tài chính 2013)
Nh năxét: T nh ng s li u đ c l y ra t trong b ng báo cáo tài chính n m 2013 c a công ty H u Ngh đ c công khai trên trang web chính, có th th y đ c s khác bi t qua m t s ch tiêu v :
- Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v : N m 2013 là 1.113.032.874.630 đ ng t ng 147.514.807.964 đ ng, t ng ng v i t l khá cao là 15,28% so v i n m 2012. Doanh thu t ng là do công ty đư có thêm nhi u nhưn hi u bánh m i đ c yêu thích trên th tr ng cùng v i vi c xu t kh u bánh k o sang th tr ng n c ngoài đ t thu n l i trong n m 2012. Thêm vào đó, H u Ngh luôn gi đ c s n đ nh trong ch t l ng s n ph m v i giá c c nh tranh, m u mư bao bì đ p khi n H u Ngh không nh ng gi đ c nhi u khách hàng mà còn m r ng đ c th tr ng c a mình.
- Các kho n gi m tr doanh thu: Trong n m 2013, gi m tr doanh thu lên t i 29.147.758.002 đ ng, t ng 15.894.271.305 đ ng so v i cùng k n m 2012, t ng ng v i 119,93%, trong khi đó doanh thu bán hàng ch t ng 15,28%. Nguyên nhân d n đ n s t ng đ t bi n c a các kho n gi m tr doanh thu là : vi c m r ng th tr ng đ ng ngh a v i vi c tìm ki m thêm các NPP, tuy nhiên m t s NPP c a H u Ngh không hi u qu , d n đ n hàng hóa t n đ ng nhi u và h t h n s d ng, m t s nhưn hàng không đ c a chu ng d n đ n b tr l i và thu h i.
- Doanh th 29.147.758.002 đ ng d n đ n doanh thu thu n n m 2013 còn l i là 1.083.885.116.628, t ng 131.620.536.659 đ ng t ng ng v i 13,82%.
- Giá v n hàng bán: Trong n m 2013 giá v n hàng bán t ng 99.884.423.187 đ ng, t ng ng v i m c t ng 13,13% so v i n m 2012. Nh đư nói trên, n m 2013 công ty đư bán đ c nhi u hàng h n n m tr c, cung c p và xu t kh u đ c nhi u hàng hóa h n. Vì v y giá v n hàng bán c ng t ng t ng ng v i doanh thu. Tuy nhiên lý do khi n giá v n hàng bán t ng v i t c đ ch m h n là do giá các y u t đ u vào gi m.
- L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v : T ng 16,55% , t ng đ ng v i 31.736.113.472 đ ng, cao h n m c t ng c a giá v n hàng bán, đi u này cho th y công ty đư qu n lý t t đ c chi phí. công tác qu n lý l ng nguyên v t li u đ u vào ch t ch h n n a nh m gi m giá v n hàng bán, có th t ng d tr đ i v i các nguyên v t li u chính, đ đ c h ng chính sách giá t t t nhà cung c p nh ng c n cân đ i v i chi phí hàng t n kho, công tác d báo nhu c u nguyên v t li u c n đ c chú tr ng h n n a.
- Doanh thu ho t đ ng tài chính: L ng v n l u chuy n ng n h n c a công ty t ng đ i l n, trong n m 2013 công ty đư t ng c ng ho t đ ng đ u t tài chính ng n h n, m t ph n v n dài h n nhàn r i c ng đ c đ u t hi u qu d n đ n doanh thu t ho t đ ng tài chính t ng h n 300%, t 1.465.410.017 đ ng lên 6.496.433.705 đ ng.
- Chi phí tài chính: Trong n m 2013 chi phí tài chính là c a công ty là 13.372.386.609 đ ng, gi m 11,97%. Trong đó chi phí lưi vay là 9.531.973.500 đ ng, t ng ng v i gi m 36,35%. N m v a qua là m t n m có nhi u khó kh n trong kinh t , đ ng th i gây khó kh n trong vi c tìm ki m các c h i đ u t , d n đ n ngu n ti n d tr , t n đ ng trong ngân hàng c a công
- Chi phí qu n lý kinh doanh: Bao g m chi phí qu n lý doanh nghi p và chi phí bán hàng. Các chi phí bán hàng, chi phí qu n lý doanh nghiêp đ u t ng h n 25% so v i n m 2012. Chi phí bán hàng n m 2013 là 153.843.382.937 đ ng, t ng 31.471.342.083 đ ng ch y u do công tác marketing đ c đ y m nh nh m thúc đ y tiêu th s n ph m, chi m l nh th ph n tr c s c nh tranh m nh m t các đ i th c nh tranh tr c ti p và gián ti p. Tuy nhiên chính nh ng chi phí này đư góp ph n không nh khi n cho l i nhu n sau thu c a doanh nghi p gi m.
-L i nhu n sau thu : n m 2013 là 22.215.470.734 đ ng, gi m 294.446.473 đ ng so v i n m 2012, t ng ng gi m v i t l là 1,31%. L i nhu n sau thu m c r t th p so v i doanh thu bán hàng và cung c p d ch v cho th y có v n đ trong cách qu n lý chi phí c a công ty. Nguyên nhân do n m 2012 doanh nghi p đư có thêm doanh thu t vi c thanh lý tài s n h t kh u hao, chi phí bán hàng n m 2012 ít h n 2013 đ n 31.471.342.083 đ ng. Sang n m ti p theo, công ty c n tìm cách đ c i thi n t su t l i nhu n trên doanh thu, s vòng quay t ng tài s n c a doanh nghi p đ t ng kh n ng sinh l i c a t ng tài s n. Trong th i gian t i công ty c n n l c đ có nh ng chính sách nh m gi m thi u các kho n chi phí xu ng m c th p h n.
Nh v y, tuy công ty H u Ngh đư đ t đ c m c doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v , doanh thu ho t đ ng tài chính t ng m nh so v i n m 2012nh ng l i ch a qu n lý đ c chi phí nên d n đ n l i nhu n tr c và sau thu gi m nh .