II. Nguồn kinh phí và quỹ khác
1. Quỹ khen thưởng, phúc lợi
2.3.5. Phương pháp Dupont
Trong phân tắch tài chắnh, người ta thường vận dụng mô hình Dupont
ựể phân tắch mối liên hệ giữa các chỉ tiêu tài chắnh. Chắnh nhờ sự phân tắch mối liên kết giữa các chỉ tiêu mà người ta phát hiện ra những nhân tố ảnh hưởng ựến chỉ tiêu phân tắch theo một trình tự logic chặt chẽ.
Phương pháp Dupont nhằm ựánh giá sự tác ựộng tương hỗ giữa các tỷ
số tài chắnh bằng cách biến một chỉ tiêu tổng hợp thành hàm số của một loạt các biến số. Vắ dụ như tách một tỷ số tổng hợp phản ánh sức sinh lợi của doanh nghiệp như hiệu suất sinh lợi của tài sản (là tỷ số lợi nhuận ròng trên tài sản Ờ ROA Ờ Return on total Assets), hiệu suất sinh lợi của vốn chủ sở hữu (là tỷ số lợi nhuận ròng trên vốn chủ sở hữu Ờ ROE- Return on common Equyty) thành tắch số của chuỗi tỷ số có mối quan hệ nhân quả với nhau. điều
ựó cho phép phân tắch ảnh hưởng của các tỷ sốựó với tỷ số tổng hợp.
Sơựồ 2.1: Mối quan hệ giữa các chỉ tiêu phản ánh hiệu suất sinh lời theo phương pháp phân tắch Dupont
Suất sinh lời của Vốn chủ sở hữu (ROE) Hệ số tài sản trên Vốn chủ sở hữu Suất sinh lời của Tổng tài sản (ROA) Số vòng quay của tài sản Suất sinh lời của doanh thu (ROS)
Doanh thu Tổng tài sản bình quân Lợi nhuận sau thuế Doanh thu : : X X
Tóm lại, phân tắch báo cáo tài chắnh có thể sử dụng nhiều phương pháp khác nhau. Trên quan ựiểm cá nhân, tác giả cho rằng, tuỳ vào ựiều kiện và mục ựắch phân tắch, có thể vận dụng các phương pháp phân tắch một cách phù hợp. Một số phương pháp chủ yếu ựược sử dụng trong phân tắch báo cáo tài chắnh là: Phương pháp so sánh, phương pháp chi tiết chỉ tiêu phân tắch, phương pháp loại trừ, phương pháp thay thế liên hoàn, phương pháp số chênh lệch, phương pháp liên hệ cân ựối, phương pháp Dupont, trong ựoa phân tắch báo cáo tài chắnh dựa vào mô hình Dupont có ý nghĩa rất lớn ựối với quản trị doanh nghiệp. Giúp doanh nghiệp có thể ựánh giá hiệu quả kinh doanh một cách sâu sắc, toàn diện. đồng thời, ựánh giá ựầy ựủ và khách quan ựến những nhân tố ảnh hưởng ựến hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp.
CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG HOẠT đỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN
THAN KHÁNH HÒA Ờ VVMI 3.1. Những nét khái quát về Công ty
3.1.1. Sơ lược quá trình hình thành và phát triển của Công ty
Tên và vị trắ ựịa lý
Công ty trách nhiệm hữu hạn (TNHH )một thành viên than Khánh Hòa - VVMI gọi tắt là Công ty than Khánh Hòa, có tên giao dịch quốc tế là Khanh Hoa Coal Company Limited.
Sốựăng ký kinh doanh: 0104000342 do Phòng ựăng ký kinh doanh - Sở
kế hoạch và ựầu tư Hà Nội cấp ngày 23/01/2006.
Công ty than Khánh Hòa là một doanh nghiệp Nhà nước, là ựơn vị hạch toán ựộc lập, là công ty con của Công ty than Nội địa, nay là Công ty TNHH 1 thành viên công nghiệp mỏ Việt Bắc - TKV.
Công ty có trụ sở nằm tại thành phố Thái Nguyên, ở vị trắ tiếp giáp giữa 3 huyện, thành phố: đại Từ, Phú Lương, Thái Nguyên. Vị trắ cụ thể tại Sơn Cẩm - Phú Lương - Thái Nguyên, cách trung tâm thành phố Thái Nguyên 4km về phắa Tây, cách Hà Nội 85km. Giới hạn bởi toạựộựịa lý:
21037Ỗ55Ợ - 21036Ỗ03Ợ vĩựộ Bắc 105044Ỗ38Ợ - 105047Ỗ21Ợ kinh ựộđông. Lịch sử hình thành và phát triển của Công ty
Công ty than Khánh Hòa nằm trong khu vực khoáng sàng than Quan Triều Làng Cẩm, ựược thành lập từ năm 1949. Nhiệm vụ chắnh của công ty là khai thác than và sản xuất vật liệu xây dựng phục vụ công nghiệp và ựời sống dân sinh trong và ngoài tỉnh Thái Nguyên. Từ khi Cách mạng Tháng Tám thành công (1945), công ty than Khánh Hòa ựược chuyển giao cho Tổng Liên
nghiệp Thái Nguyên. Năm 1967, chuyển giao cho Bộ công nghiệp nặng quản lý. Trong thời gian này, tỉnh Thái Nguyên kết nghĩa với tỉnh Khánh Hòa do vậy công ty vinh dựựược mang tên mỏ than Khánh Hòa. đây là mỏ khai thác than lộ thiên và cách ựây hơn một năm mới khai thác thêm mỏ than hầm lò, vận tải ô tô ựổ bãi thải ngoài với công suất thiết kế là 600.000 tấn/ năm.
Năm 1974, Bộ ựiện và than tổ chức lại hợp nhất các mỏ Khánh Hòa, Phấn Mễ, nhà máy cơ khắ mỏ Việt Bắc thành mỏ than Bắc Thái nhằm giảm quản lý và khai thác than phục vụ cho công nghiệp luyện kim, cung cấp than cho nhà máy ựiện Cao Ngạn và phục vụ dân sinh. Tháng 7 năm 1980 Bộ ựiện và than lại sát nhập mỏ than với công ty than III nay là công ty TNHH một thành viên Công nghiệp Mỏ Việt Bắc.
Công ty than Khánh Hòa có lịch sử lâu ựời nhưng trong thời gian dài công ty không ựược thiết kế quy hoạch tổng thể, công suất hoạt ựộng thấp, do thiết bịựầu tư vào lẻ tẻ chắp vá.
Từ năm 1984 công ty mới ựược thiết kế quy hoạch lại theo Qđ 622 MTXDCB ngày 6/11/1984 về việc duyệt luận chứng kinh tế kỹ thuật cải tạo mở rộng công ty than Khánh Hòa do Bộ trưởng Bộ Mỏ và Than phê duyệt.
Từ năm 1999 trở lại ựây công ty ựược ựầu tư và hoạt ựộng tương ựối căn bản. Công ty có ựầy ựủ tư cách pháp nhân ựể ký kết hợp ựồng trong và ngoài ngành dưới sự giám sát của cơ quan quản lý cấp trên là Công ty Công nghiệp Mỏ Việt Bắc.
Xắ nghiệp than Khánh Hòa chắnh thức ựược ựổi tên thành Công ty TNHH một thành viên than Khánh Hòa theo quyết ựịnh số : 1371/Qđ-BCN ngày 26 tháng 5 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Công nghiệp (Nay là Bộ Công Thương).
Trải qua 60 năm (tháng 9 năm 1949 - tháng 9 năm 2010) xây dựng, chiến ựấu, phát triển và trưởng thành, công ty than Khánh Hòa ựã tự khẳng
công ăn việc làm cho hơn 1000 cán bộ công nhân viên chức và doanh thu hàng năm gần ựây ựều ựạt hơn 500 tỷựồng.
Trong những năm qua, do ựiều kiện khai thác ngày càng xuống sâu (hiện nay là - 180m) công ty ựã ựầu tư mới hàng loạt các thiết bị tiên tiến như máy xúc CAT 385, 365, 330B của Mỹ, máy khoan TITON-500 của Áo, Ô tô tải hạng nặng như xe CAT 769, 773E, xe HD Komasu của Nhật Bản và một số máy móc thiết bị hiện ựại của các nước phát triển khác.
Ngoài sản phẩm chủ yếu là than, công ty còn tăng cường mở rộng các sản phẩm phụ như : Sản xuất vôi cục, sản xuất Clinke, tận dụng ựất ựá thải..
ựể tạo công ăn việc làm cho người lao ựộng, nhằm ựa dạng hoá sản phẩm tăng thu nhập cho công nhân. Hiện nay mức lương bình quân cho CBCNV trong công ty là trên 5.000.000 ự/người/tháng.
Với những nỗ lực trong sản xuất và kinh doanh công ty ựã ựược Chủ
tịch nước trao tặng:
Huân chương Lao ựộng hạng nhì tháng 5 năm 1995. Huân chương Lao ựộng hạng nhất tháng 5 năm 2004 Huân chương ựộc lập hạng ba năm 2008
Tháng 7 năm 2005 công ty ựã vinh dựựược Chủ tịch nước tặng thưởng danh hiệu Anh hùng lực lượng vũ trang nhân dân vì có nhiều thành tắch ựặc biệt xuất sắc trong sản xuất và bảo vệ Tổ quốc.
Năm 2007 Phân xưởng Khoan - Xúc - Vận tải ựã ựạt huân chương lao
ựộng hạng Ba do Nhà nước trao tặng.
3.1.2. Chức năng, nhiệm vụ và ngành nghề kinh doanh của Công ty
3.1.2.1. Chức năng
Công ty có chức năng sản xuất, kinh doanh các sản phẩm than, clinke, ựá vôi..v..v trong ựó sản phẩm chắnh là than cám.
Công ty luôn không ngừng cải tiến công nghệ sản xuất, áp dụng các thành tựu khoa học - kỹ thuật, công nghệ tiên tiến, có những biện pháp tắch
cực ựểựưa ra sản lượng hàng năm tăng lên không ngừng, ựồng thời năng cao chất lượng sản phẩm, ựáp ứng tốt nhu cầu thị trường, hạ giá thành sản phẩm, tăng thu nhập, ổn ựịnh và từng bước nâng cao ựời sống cán bộ công nhân viên chức và hoàn thành tốt nhiệm vụ cấp trên giao cho.
3.1.2.2. Nhiệm vụ
Thực hiện nghiêm túc pháp luật của Nhà nước, nghĩa vụ ựối với Nhà nước, bảo vệ tài sản, bảo vệ sản xuất; giữ gìn an ninh, trật tự và an toàn xã hội trong nội bộ Công ty; làm nghĩa vụ quốc phòng và có các biện pháp bảo vệ
môitrường xung quanh Công ty.
Chủựộng thiết lập các mối quan hệ với các ựối tác kinh tế. Thiết lập các mối liên doanh, liên kết nhằm tăng cường hiệu ứng sản xuất kinh doanh.
Tìm hiểu, nghiên cứu thị trường, khai thác tốt hơn thị trường hiện có, tìm kiếm và thiết lập thị trường mới.
Tạo công ăn việc làm cũng như thu nhập ổn ựịnh cho cán bộ công nhân viên, chăm lo ựời sống vật chất tinh thần, không ngừng ựào tạo, bồi dưỡng và nâng cao trình ựộ chuyên môn hóa, khoa học kỹ thuật cho người lao ựộng.
3.1.2.3. Ngành nghề kinh doanh
- đầu tư, xây dựng, khai thác, sàng tuyển, chế biến, kinh doanh các sản phẩm than.
- đầu tư xây dựng, sản xuất, mua bán vật liệu xây dựng. - Dịch vụ sửa chữa thiết bị mỏ và các phương tiện vận tải. - đầu tư và xây dựng các công trình công nghiệp dân dụng.
3.1.3. Công nghệ sản xuất của Công ty than Khánh Hòa
Công ty than Khánh Hoà thực hiện khai thác theo một dây chuyền công nghệ chung cho cả hai quá trình khai thác than và bốc xúc ựất ựá. Dây chuyền công nghệ bao gồm các khâu theo sơựồ hình sau:
Sơựồ 3.1: Sơựồ công nghệ khai thác than Công ty than Khánh Hoà
Trong ựó:
Khoan nổ: đây là khâu công nghệựầu tiên trong dây chuyền công nghệ
khai thác, khâu khoan nổ ựỏi hỏi kỹ thuật cao và chi phắ chiếm tỷ trọng lớn nhất trong giá thành ựơn vị sản phẩm của công ty, nếu tổ chức tốt công tác khoan nổ mìn thì sẽ giúp phần ựáng kể vào công tác giảm giá thành sản phẩm, nâng cao năng suất thiết bị máy móc, ựiều này có ý nghĩa lớn ựối với hiệu quả
kinh tế của Công ty
Xúc bốc: Công tác xúc bốc là một khâu chiếm tỷ trọng khá cao trong giá thành ựơn vị sản phẩm của Công ty, nếu tận dụng ựược năng lực sản xuất của khâu xúc bốc ở mức cao thì sẽựạt hiệu quả không nhỏ cho Công ty.
KHOAN NỔ XÚC BỐC VẬN TẢI SÀNG TUYỂN TIÊU THỤ BÃI THẢI KHO THAN
Vận tải: Công tác vận tải chiếm vị trắ quan trọng không kém trong dây chuyền công nghệ của Công ty, chi phắ vận tải chiếm tỷ trọng sau chi phắ khoan nổ trong giá thành ựơn vị sản phẩm.
Sàng tuyển: Là khâu cuối cùng trong sơ ựồ công nghệ sản xuất của Công ty, nó quyết ựịnh ựến chỉ tiêu chất lượng than sạch.
Thoát nước: Không ựược xếp là một khâu trong quá trình công nghệ, song nó ựóng vai trò quan trọng ảnh hưởng trực tiếp ựến phương án khai thác, nhất là tốc ựộ xuống sâu của mỏ. Hệ thống ựê quai thường xuyên ựược gia cố, thoát nước trong lòng moong do hệ thống máy bơm ựảm nhận.
Công tác phục vụ phụ trợ: Công ty than Khánh Hoà là ựơn vị có ựầy ựủ
dây chuyền cơ giới hóa tương ựối hoàn chỉnh. Do ựó công tác phục vụ, phụ trợ
như sửa chữa máy thiết bị, cung ứng vật tưẦ là một việc không thể thiếu. Công ty ựã thành lập một phân xưởng Cơ ựiện ựể thực hiện nhiệm vụ này nhưng trong một số trường hợp ựể lợi dụng một số thế mạnh của Doanh nghiệp như Công ty cơ khắ Cù Vân, Công ty cung ứng vật tư, Công ty ựã hợp tác với họựể các công việc ựó có chất lượng cao hơn, ựáp ứng ựòi hỏi của sản xuất.
3.1.4. Cơ sở vật chất kỹ thuật của Công ty than Khánh Hòa
Do ựiều kiện vật chất còn hạn chế, các máy móc thiết bị phục vụ sản xuất của Công ty hiện nay chưa hoàn toàn ựồng bộ. Tuy nhiên, Công ty cũng
ựã rất cố gắng trong việc ựưa máy móc thiết bị mới vào sản xuất nhằm nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và tái sản xuất mở rộng, tăng sản lượng. Các máy móc, thiết bị ựang sử dụng của Công ty ựược thể
hiện qua bảng 3.1:
Hiện nay trong công tác Khoan nổ: Công ty ựã ựược ựầu tư 2 máy khoan TITON - 500 có ựường kắnh mũi khoan là 152mm ựược ựưa vào sử dụng tháng 7/2003 và tháng 9/2006.
Trong công tác Xúc bốc: Công ty ựang dùng nhiều loại máy xúc như: CAT 385B, 365D, 330B với năng lực của thiệt bị lớn và lãng phắ vì chưa
ựồng bộ thiết bị với các khâu vận tải.
Trong công tác Vận tải: Công ty ựang sử dụng các loại thiết bị vận tải là: ôtô vận tải Volvo, CAT 769D, CAT 773E, xe Komasu HD.
Hiện nay Công ty ựang sử dụng Sàng rung SR850 do Việt Nam chế tạo trong công tác sàng tuyển với công suất thiết kế 850m3/ngày ựêm, hệ thống tuyển than khô, hệ thống sàng song cùng với một số máy nghiền sàng công suất nhỏựáp ứng nhu cầu tiêu thụ than trong thị trường.
Trong công tác phụ trợ thoát nước do chiều sâu khai thác cao nên Công ty dùng loại máy bơm công suất lớn là hệ thống máy bơm MC(1000-180-3) với công suất 1000m3/giờ. Trong các khâu trên, bốc xúc và vận tải là khâu
ựược trang bị kỹ thuật khá ựầy ựủ. Nhưng việc quản lý và sử dụng xe máy xuống cấp một cách báo ựộng, hiệu quả mang lại rất thấp.
Bảng 3.1: Máy móc thiết bịựang sử dụng STT Loại thiết bị Mã hiệu Số lượng Thời gian ựã sử dụng (năm) Phân loại
1 Máy khoan TITON TITON 2 8 A
2 Máy xúc 385B CAT 385B 2 24 C
2 Máy xúc CAT 365D CAT
365D
2 8 A
3 Máy xúc CAT 330B CAT 330B 2 10 B
4 Xe ôtô Volvo 540 Volvo 540 5 10 B
5 Xe ôtô CAT 769D CAT
769D
15 8 B
6 Xe ôtô CAT 773E CAT 773E 13 7 A
8 Máy gạt T-170 3 18 C
9 Máy gạt DZ-171 4 9 B
10 Máy bơm 2TL280 1 18 C
11 Máy bơm 12Y-10 1 24 C
12 Sàng rung SR-850 1 18 A
(Nguồn: Phòng Cơ ựiện Ờ năm 2011)
Công ty ựã ựầu tư một số xe mới và áp dụng chế ựộ khoán gắn chặt quyền lợi người lao ựộng với tài sản của Công ty, làm cho người lao ựộng coi tài sản của Công ty cũng như là của mình, góp phần không nhỏ vào hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh trong doanh nghiệp. Tuy nhiên số lượng máy móc thiết bị ựạt loại A không nhiều, phần lớn ựược xếp vào loại B và C, số năm sử dụng ựã quá dài chứng tỏ Công ty vẫn chưa chú trọng ựổi mới ựầu tư trang thiết bị, ựiều ựó ảnh hưởng rất nhiều ựến sản lượng khai thác. Vì vậy, Công ty cần quan tâm nhiều hơn về máy móc thiết bị ựang sử dụng hiện nay.