II. Nguồn kinh phí và quỹ khác
1. Quỹ khen thưởng, phúc lợi
3.2.1. Nguồn nhân lực của Công ty
3.2.1.1. Cơ cấu lao ñộng của Công ty
Tính ñến thời ñiểm 31/12/2011, tổng số lao ñộng Công ty là 1208 người, ñược phân bổ theo giới tính và trình ñộñào tạo như sau:
Bảng 3.2:Cơ cấu lao ñộng của Công ty năm 2011 STT Cơ cấu lao ñộng Số người Cơ cấu (%) A Giới tính 1208 100 1 Nam 833 69 2 Nữ 375 31 B Trình ñộñào tạo 1208 100
I Lao ñộng gián tiếp 197 16,3
1 Trên ñại học 1 0,1
2 ðại học và cao ñẳng 163 13,5
3 Trung cấp 33 2,7
1 Trên ñại học 0 0,0
2 ðại học và cao ñẳng 0 0,0
3 Trung cấp 673 55,7
4 Không bằng cấp 338 28,0
Tổng 1208 100
Nguồn: Phòng Tổ chức - Hành chính Công ty than Khánh Hòa năm 2012
Nhìn chung, cơ cấu lao ñộng của Công ty hợp lý. Công ty là một doanh nghiệp sản xuất nên tỷ lệ lao ñộng trực tiếp tạo ra sản phẩm luôn chiếm một tỷ trọng lớn (trên 83,7%), tỷ lệ lao ñộng gián tiếp chiếm trọng nhỏ nhưng lại có trình ñộ cao phù hợp với nhiệm vụ công việc.
Xét về trình ñộñào tạo thì số lượng lao ñộng trực tiếp và gián tiếp là có sự chênh lệch, lao ñộng gián tiếp có trình ñộñào tạo cao hơn rất nhiều so với lao ñộng trực tiếp. ðiều này cũng dễ hiểu, bởi vì số lao ñộng gián tiếp chủ yếu là số người lao ñộng nằm trong các phòng ban, lãnh ñạo Công ty nên số
lượng lao ñộng này cần phải có trình ñộ cao hơn so với số lao ñộng trực tiếp tham gia sản xuất sản phẩm.
3.2.1.2.Tình hình sử dụng thời gian lao ñộng của Công ty
Phân tích tình hình sử dụng thời gian lao ñộng ñể có kết quả ñánh giá trình ñộ sử dụng lao ñộng và mức ñộ ứng dụng lao ñộng vào việc hoàn thành công việc mang lại kết quả kinh doanh. Việc sử dụng thời gian lao ñộng có hiệu quả hay không có ảnh hưởng rất lớn ñến kết quả kinh doanh cho Công ty. Chính vì thế từ quá trình phân tích ñể thấy ñược những vấn ñề tích cực hoặc những tồn tại nhằm có giải pháp kịp thời ñiều chỉnh ñể Công ty hoạt dộng ngày càng tốt hơn.
Công ty TNHH một thành viên than Khánh Hòa chỉ bao gồm hai khối công việc là cán bộ quản lý, nhân viên hành chính văn phòng và công nhân sản xuất tại các tổ, xưởng sản xuất.
ðối với cán bộ quản lý và nhân viên hành chính văn phòng: Công ty áp dụng hình thức ngày làm việc 8 tiếng và một tuần ñược nghỉ một ngày Chủ nhật.
ðối với công nhân trực tiếp sản xuấtñược phân công làm việc theo ca.
ðể ñảm bảo tiến ñộ sản xuất, ñảm bảo sức khoẻ, an toàn lao ñộng cho công nhân sản xuất. Trong thời gian làm việc cán bộ và công nhân không
ñược rời khỏi vị trí sản xuất và ñảm bảo hoàn thành kế hoạch ñược giao, ñủ
ngày công trong tháng, năm.
3.2.2. Tài sản và nguồn vốn của Công ty
3.2.2.1. Tài sản của Công ty
Tài sản của Công ty phản ánh toàn thể quy mô hoạt ñộng của Công ty. Dựa vào kết cấu tài sản là cơ sở ñể phân tích hiện trạng thực tế và hiệu quả
kinh doanh của Công ty. Cũng chính từ kết cấu tài sản cho biết từng loại tài sản chiếm tỷ lệ bao nhiêu trong tổng nguồn vốn kinh doanh, từ ñó thấy ñược sự phù hợp hay không phù hợp nhằm có kế hoạch xây dựng một cơ cấu tài sản hợp lý hơn, phát huy tối ña hiệu quả sử dụng tài sản ñó. Cơ cấu tài sản của Công ty ñược tổng hợp qua bảng sau:
Bảng 3.3 : Cơ cấu tài sản của Công ty từ năm 2009 – 2011
ðVT: Triệu ñồng
Chỉ tiêu 2009 2010 2011 Chênh lệch Giá trị % Giá trị % Giá trị % 10/09 11/10 A-Tài sản ngắn hạn 40.962 19,4 109.160 22,8 128.056 23,2 68.198 87.094 1. Tiền và các khoản tương ñương tiền 21.979 10,4 6.089 1,3 5.750 1,0 -15.890 -16.229 2. Phải thu ngắn hạn 7.013 3,3 74.344 15,5 86.159 15,6 67.331 79.146 3. Hàng tồn kho 9.267 4,4 24.733 5,2 31.858 5,8 15.466 22.591 4. TSNH khác 2.703 1,3 3.994 0,8 4.289 0,8 1.291 1.586 B-Tài sản dài hạn 170.582 80,6 370.205 77,2 424.557 76,8 199.623 253.975 1. Tài sản cố ñịnh 157.729 74,6 335.318 70,0 379.660 68,7 177.589 221.931 2.Tài sản dài hạn khác 12.853 6,1 34.887 7,3 44.897 8,1 22.034 32.044 TỔNG CỘNG TS 211.544 100,0 479.365 100 552.613 100,0 267.821 341.069
Nguồn: Phòng Kế toán Công ty than Khánh Hòa- năm 2012
Kết quả nghiên cứu ñược cho thấy từ năm 2009 ñến năm 2011, tổng tài sản của Công ty tăng lên hàng năm. Cụ thể, năm 2010 tăng lên so với 2009 là 68.198triệu ñồng và năm 2011 tăng lên 87.094 triệu ñồng so với năm 2009. Có thể thấy, tổng tài sản ngắn hạn qua các năm ñã tăng mạnh, tỷ trọng tài sản ngắn hạn trong tổng tài sản cũng tăng dần qua các năm, ñiều ñó cho thấy doanh nghiệp có ñủ khả năng thanh toán các khoản nợ khi ñến hạn trong thời gian ngắn (từ 19,4% vào năm 2009, 22,8% vào năm 2010 và lên 23,2% năm 2011 trong tổng tài sản)
Trong kết cấu tài sản, các khoản mục tài sản ñều có xu hướng tăng. ðặc biệt tài sản cố ñịnh năm 2010 so với năm 2009 ñã tăng mạnh (tăng 199.623 triệu ñồng). Tuy nhiên, tỷ trọng tài sản cố ñịnh lại giảm qua các năm, năm 2009 chiếm 80,6%, năm 2010 chiếm 77,2%, năm 2011 chiếm 76,8% trong tổng tài sản, tài sản cố ñịnh giảm không phải do doanh nghiệp không chịu ñầu tư mua thêm trang thiết bị mới mà nguyên nhân chính là do tốc ñộ tăng của tổng tài sản nhanh hơn tốc ñộ tăng của tài sản cốñịnh.
Trong bảng 3.3, xét về giá trị tuyệt ñối các khoản mục tài sản ñều có xu hướng tăng lên, trừ tiền và các khoản tương ñương tiền giảm, cả về số tuyệt
ñối và số tương ñối (năm 2010 giảm so với 2009 là 15.890 triệu ñồng, năm 2011 giảm so với 2009 là 16.229 triệu ñồng), ñiều này cho thấy lượng tiền lưu
ñộng trong doanh nghiệp giảm mạnh, doanh nghiệp biết sử dụng tiền ñem ñầu tư, kinh doanh, biết cách sử dụng ñồng tiền hiệu quả hơn. Tiền và các khoản tương ñương tiền chiếm tỷ trọng lớn thì tình hình thanh toán của Công ty sẽ ñược ñảm bảo tốt hơn, ñặc biệt là các khoản nợ ngắn hạn sắp ñến hạn thanh toán. Chính vì vậy, ñi kèm với chính sách ñầu tư, công ty cũng cần phải quản lý chặt chẽ các khoản nợ phải trả, tránh trường hợp rơi vào tính trạng mất khả
năng thanh toán nợ.
Nhìn chung tài sản của doanh nghiệp hàng năm tăng, tỷ lệ tăng ñều giữa tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn, ñảm bảo tình hình tài chính của Công ty ổn ñịnh, cũng như sử dụng hiệu quả các nguồn lực của mình.
3.2.2.2.Nguồn vốn của Công ty
ðể tiến hành hoạt ñộng sản xuất kinh doanh, các Công ty cần có tài sản cố ñịnh và tài sản lưu ñộng. Các tài sản này ñược hình thành từ nguồn vốn chủ sở hữu và nguồn vốn vay nợ. Việc ñảm bảo ñầy ñủ nhu cầu cho hoạt ñộng sản xuất kinh doanh là một vấn ñề cần thiết ñể hoạt ñộng sản xuất kinh doanh
Bảng 3.4: Cơ cấu nguồn vốn của Công ty từ năm 2009 – 2011
ðVT: Triệu ñồng
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Chênh lệch Giá trị % Giá trị % Giá trị % 09/08 10/09
A - NỢ PHẢI TRẢ 154.531 73,0 417.887 87,2 478.654 86,6 263.356 60.767 I. Nợ ngắn hạn 62.639 29,6 100.941 21,1 128.987 478.654 86,6 263.356 II. Nợ dài hạn 92.492 43,7 316.946 66,1 349.666 128.987 23,3 38.302 B - NGUỒN VCSH 57.014 27,0 61.478 12,8 73.960 13,4 4.464 12.482 I. Vốn chủ sở hữu 56.417 26,7 61.478 12,8 70.973 12,8 5.061 9.495 II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 597 0,3 0 0,0 2.987 0,5 -597 2.987 TỔNG CỘNG NV 211.545 100,0 479.365 100,0 552.614 100,0 267.820 73.249
Nguồn: Phòng Kế toán Công ty than Khánh Hòa – năm 2012
Nguồn vốn của Công ty ñược hình thành bởi số nợ phải trả và ngồn vốn chủ sở hữu. Trong ñó, nếu xét về số tương ñối, có thể thấy nợ phải trả trong Tổng
nguồn vốn của Công ty có xu hướng tăng dần qua 3 năm (từ 73%% năm 2009 lên 86,6% năm 2011). Tuy nhiên, nhìn vào số tuyệt ñối, có thể thấy các khoản nợ tăng mạnh. ðặc biệt nợ năm 2010 tăng 263.356triệu ñồng so với 2009.
Cùng với sự tăng lên của số nợ phải trả trong năm 2010, 2011 là sự
giảm dần tương ứng của cơ cấu nguồn vốn chủ sở hữu. Cụ thể, năm 2009 nguồn vốn chủ sở hữu chiếm 27 % trong tổng nguồn vốn, năm 2010 giảm xuống còn 12,18%, sang 2011 vốn chủ sở hữu tăng nhẹ lên 13,4%, tuy nhiên tỷ lệ này vẫn thấp hơn rất nhiều so với năm 2009
Nhìn chung, tỷ lệ nợ của Công ty ñang có xu hướng tăng cao, Công ty cần có chính sách ñể giảm tỷ lệ nợ vay, tăng vốn chủ sở hữu, ñểñảm bảo tình hình tài chính của Công ty ñược lành mạnh.
3.2.2.3.Tình hình tiêu thụ sản phẩm của Công ty trong năm 2009 – 2011
Bán hàng là giai ñoạn cuối cùng của hoạt ñộng kinh doanh, có bán hàng thì mới ñem lại doanh thu và lợi nhuận. Nhận thức ñược tầm quan trọng của hoạt ñộng bán hàng. Công ty ñã không ngừng củng cố, xây dựng các biện pháp bán hàng phù hợp với sự thay ñổi chung của nền kinh tế và nhu cầu thị
hiếu ngày càng cao của người tiêu dùng. Kết quả tiêu thụ sản phẩm của Công ty trong giai ñoạn từ năm 2009 ñến 2011 ñược thể hiện qua bảng sau:
Bảng 3.5: Kết quả tiêu thụ sản phẩm của Công ty STT CHỈ TIÊU ðVT 2009 2010 2011 2009 so với 2010 2010 so với 2011 Số tiền % Số tiền % 1 Tổng D.thu Tr.ñ 309.958 547.019 858.042 237.061 176,5 311.023 276,8 2 ðất ñá bóc M3 5.247.000 5.353.823 6.890.120 106.823 102,0 1.536.297 131,3 3 Than N. khai Tấn 550.000 562.598 670.897 12.598 102,3 108.299 122,0 4 Than sạch Tấn 680.039 702.584 908.120 22.545 103,3 205.536 133,5 5 Than tiêu thụ Tấn 675.000 702.053 901.935 27.053 104,0 199.882 133,6 6 Thu nộp ngân sách Tr.ñ 22.215 24.198 19.780 1.983 108,9 -4.418 89,0 7 Lợi nhuận sau thuế Tr.ñ 41.238 41.357 32.561 119 100.28 -8.79 78.0
Nguồn: Phòng kinh doanh Công ty than Khánh Hòa – năm 2011
3.2.4. Vị thế của Công ty trong ngành
Công ty sản xuất và cung cấp chủ yếu các mặt hàng về than, sử dụng lao ñộng có tay nghề từñơn giản ñến phức tạp. Trong quá trình hoạt ñộng sản xuất kinh doanh, Công ty ngày càng khẳng ñịnh vị thế của mình trên thị trường trong nước và quốc tế. Phân tích ñiểm mạnh, ñiểm yếu, cơ hội và thách thức của Công ty có thể nhận biết ñược rõ hơn tình trạng hoạt
Bảng 3.6: Phân tích ñiểm mạnh, ñiểm yếu, cơ hội và thách thức Strengths, Weaknesses, Opportunities and Threats (SWOT) ðiểm mạnh ( Strengths) ðiểm yếu ( Weaknesses)
- Công ty có những khách hàng truyền thống gắn bó lâu dài với Công ty. - Bộ máy tổ chức gọn nhẹ, ñội ngũ
CBCNV có trình ñộ chuyên môn và kinh nghiệm.
- ðịa ñiểm sản xuất kinh doanh rộng, vị trí thuận lợi. Khu vực khai thác rộng, sản lượng lớn.
- Mạng lưới phân phối linh hoạt và hiệu quả qua các kênh bán hàng trực tiếp. - Nguồn tài chính: Công ty có quan hệ
tốt với các tổ chức tín dụng có uy tín.
- Thị trường tiêu thụ sản phẩn chưa
ñược khai thác tối ña, nhất là thị
trường nước ngoài.
- Quá trình kinh doanh còn phụ
thuộc vào tổng Công ty, chưa có quyết ñịnh chủ ñộng trong kinh doanh.
Cơ hội (Opportunity) Thách thức (Challenges)
- Than là một trong những sản phẩm không thể thiếu trong nhiều ngành sản xuất kinh doanh
- Thị trường trong và ngoài nước rộng lớn và ổn ñịnh.
- Mức ñộ cạnh tranh gay gắt của các doanh nghiệp cùng ngành với những lợi thế hơn về vốn, bề dày lịch sử, uy tín trên thương trường.
.
Nhận xét: Ngoài một số ñiểm yếu còn tồn tại như việc thị trường tiêu thụ
chưa ñược khai thác triệt ñể, ñặc biệt là thị trường nước ngoài. Quá trình kinh doanh còn phụ thuộc nhiều vào Tổng công ty, dẫn ñến tính chủ ñộng chưa cao. Bên cạnh ñó thì Công ty than Khánh Hòa với bề dày lịch sử xây dựng, phát triển và trưởng thành trên 60 năm, có trong tay một ñội ngũ cán bộ với tay nghề và chuyên môn cao, dây truyền công nghệ khai thác hiện ñại, các lợi
thế về ñịa ñiểm sản xuất, giao thông thuận tiện, nguồn khách hàng truyền thống, mối quan hệ chặt chẽ với các tổ chức tín dụng, ñó là cơ hội thuận lợi cho Công ty mở rộng thị trường tiêu thụ, tăng năng suất, chất lượng sản phẩm góp phần vào việc nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh, tạo ñược chỗñứng vững chắc trong thương trường cạnh tranh gay gắt của các doanh nghiệp.
3.3. Hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty
3.3.1. Kết quả hoạt ñộng sản xuất kinh doanh của Công ty trong giai
ñoạn 2009 – 2011
Kết quả hoạt ñộng kinh doanh là mục tiêu của mọi hoạt ñộng kinh doanh của doanh nghiệp trong từng thời kỳ. Phân tích kết quả sản xuất kinh doanh giúp cho lãnh ñạo doanh nghiệp có ñược các thông tin cần thiết ñể ra các quyết ñịnh sửa chữa ñiều chỉnh kịp thời nhằm ñạt ñược mục tiêu mong muốn trong quá trình ñiều hành hoạt ñộng sản xuất kinh doanh.
Kết quả hoạt ñộng sản xuất kinh doanh của Công ty trong những năm qua ñược thể hiện thông qua bảng dưới ñây:
Bảng 3.7: Một số chỉ tiêu kết quả kinh doanh của Công ty
ðVT: Triệu ñồng STT Chỉ tiêu Năm 2010 so với 2009 2011 so với 2009 2009 2010 2011 Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%) 1 Doanh thu từ HðKD 313.699 552.779 866.307 239.080 176,2 552.608 276,2 2 Chi phí từ HðKD 262.152 511.405 822.893 249.253 195,1 560.741 313,9 3 Lợi nhuận từ HðKD 41.237 41.357 32.561 120 100,3 -8.676 79,0 4 Thu nhập BQ (Tr.ñ/ người/ tháng) 4,8 5,3 5,8 0,5 110,4 1 120,8
Nguồn: Phòng Kế toán Công ty than Khánh Hòa – năm 2012
Qua bảng phân tích trên ta thấy kết quả hoạt ñộng kinh doanh của Công ty qua ba năm 2009 - 2011 là tương ñối tốt. Các chỉ số phản ánh như doanh
thu, chi phí, thu nhập bình quân ñầu người năm sau ñều cao hơn so với năm trước. Cụ thể:
Năm 2010 doanh thu từ hoạt ñộng kinh doanh của Công ty là 552.779 triệu ñồng tăng 239.080 triệu ñồng (tăng 76.2%) so với năm 2009, năm 2011 doanh thu ñạt 866.307 triệu ñồng tăng 552.608 triệu ñồng (tăng 176,2%) so với năm 2009. ðây là một con số rất khả quan cho thấy sự nỗ lực chung của ban lãnh ñạo Công ty cũng như toàn thể cán bộ công nhân viên trong Công ty.
Tương ứng với sự tăng lên của doanh thu, chi phí giá vốn cũng tăng tỷ
lệ thuận theo doanh thu. Tuy nhiên, mức tăng của chi phí chậm hơn mức tăng