II. Nguồn kinh phí và quỹ khác
1. Quỹ khen thưởng, phúc lợi
3.3.1. Kết quả hoạt ñộ ng sản xuất kinh doanh của Công ty trong giai ñ oạn
ñoạn 2009 – 2011
Kết quả hoạt ñộng kinh doanh là mục tiêu của mọi hoạt ñộng kinh doanh của doanh nghiệp trong từng thời kỳ. Phân tích kết quả sản xuất kinh doanh giúp cho lãnh ñạo doanh nghiệp có ñược các thông tin cần thiết ñể ra các quyết ñịnh sửa chữa ñiều chỉnh kịp thời nhằm ñạt ñược mục tiêu mong muốn trong quá trình ñiều hành hoạt ñộng sản xuất kinh doanh.
Kết quả hoạt ñộng sản xuất kinh doanh của Công ty trong những năm qua ñược thể hiện thông qua bảng dưới ñây:
Bảng 3.7: Một số chỉ tiêu kết quả kinh doanh của Công ty
ðVT: Triệu ñồng STT Chỉ tiêu Năm 2010 so với 2009 2011 so với 2009 2009 2010 2011 Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%) 1 Doanh thu từ HðKD 313.699 552.779 866.307 239.080 176,2 552.608 276,2 2 Chi phí từ HðKD 262.152 511.405 822.893 249.253 195,1 560.741 313,9 3 Lợi nhuận từ HðKD 41.237 41.357 32.561 120 100,3 -8.676 79,0 4 Thu nhập BQ (Tr.ñ/ người/ tháng) 4,8 5,3 5,8 0,5 110,4 1 120,8
Nguồn: Phòng Kế toán Công ty than Khánh Hòa – năm 2012
Qua bảng phân tích trên ta thấy kết quả hoạt ñộng kinh doanh của Công ty qua ba năm 2009 - 2011 là tương ñối tốt. Các chỉ số phản ánh như doanh
thu, chi phí, thu nhập bình quân ñầu người năm sau ñều cao hơn so với năm trước. Cụ thể:
Năm 2010 doanh thu từ hoạt ñộng kinh doanh của Công ty là 552.779 triệu ñồng tăng 239.080 triệu ñồng (tăng 76.2%) so với năm 2009, năm 2011 doanh thu ñạt 866.307 triệu ñồng tăng 552.608 triệu ñồng (tăng 176,2%) so với năm 2009. ðây là một con số rất khả quan cho thấy sự nỗ lực chung của ban lãnh ñạo Công ty cũng như toàn thể cán bộ công nhân viên trong Công ty.
Tương ứng với sự tăng lên của doanh thu, chi phí giá vốn cũng tăng tỷ
lệ thuận theo doanh thu. Tuy nhiên, mức tăng của chi phí chậm hơn mức tăng của doanh thu. Cụ thể, chi phí từ hoạt ñộng kinh doanh năm 2010 tăng hơn so với năm 2009 là 249.253 triệu ñồng (tăng 95,1%), ñến năm 2011 tăng 560.741 triệu ñồng (tăng 213,9%) so với năm 2009.
Mặc dù doanh thu qua 3 năm tăng nhanh hơn mức tăng của giá vốn, nhưng lợi nhuận qua 3 năm 2009 – 2011 có xu hướng giảm xuống so với mức tăng của doanh thu ( thể hiện năm 2009 doanh thu ñặt 313 tỷñồng, lợi nhuận sau thuế của Công ty ñặt hơn 41 tỷ ñồng, trong khi ñó năm 2010 doanh thu tăng 76,2% nhưng lợi nhuận gần như thay ñổi không ñáng kể và ñặc biệt giảm mạnh so vào năm 2011). Lợi nhuận từ hoạt ñộng kinh doanh năm 2010 tăng so với năm 2009 là 119 tr.ñ (tăng 0,3%).Năm 2011 lợi nhuận của doanh nghiệp giảm mạnh 8.077 tr.ñ (giảm 21%) so với năm 2009, ñiều này cho thấy doanh nghiệp kinh doanh chưa thực sự hiệu quả. Nguyên nhân là do Tổng công ty cân ñối tài chính và giao chỉ tiêu cho các Công ty thành viên thực hiện lợi nhuận ñịnh mức. Năm 2010 lãi ñịnh mức cho Công ty than Khánh Hòa là 8%.Năm 2011 do tình hình tài chính của Tổng Công ty gặp nhiều khó khăn ñã hạ lãi ñịnh mức từ 8% xuống 4%. Ngoài ra, ñể thực hiện mục tiêu phát triển kinh tế ñất nước, Công ty than Khánh Hòa ngoài việc kinh doanh với mục ñích lợi nhuận, Công ty còn thực hiện mục ñích chính trị nhằm ñảm bảo an ninh năng lượng quốc gia, như việc hỗ trợ giá và tăng sản lượng tiêu
thụ áp ứng than cho các nhà máy Nhiệt ñiện, Xi măng...., dẫn ñến lợi nhuận
ñạt ñược giảm ñi.
Chỉ tiêu quan trọng phản ánh mức sống của cán bộ công nhân viên trong Công ty ñó là mức thu nhập bình quân trên ñầu người cho mỗi tháng tương ñối cao, tăng ñều qua các năm. ðiều ñó phản ánh ñời sống của cán bộ
công nhân viên trong Công ty ngày càng ñược cải thiện.
Như vậy, có thể thấy các chỉ số phản ánh hiệu quả kinh doanh của Công ty có xu hướng tốt lên, với tình hình kinh tế thị trường như hiện nay, sự
cạnh tranh gay gắt giữa các doanh nghiệp, phải ñối mặt với tình trạng giá cả
thị trường có nhiều biến ñộng thì kết quả mà Công ty ñạt ñược là rất khả
quan, ñiều ñó cũng một phần là sự cố gắng của toàn thể ban lãnh ñạo trong Công ty và ñội ngũ công nhân viên của Công ty.