7. Kết cấu của Luận văn
1.3.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ
và vừa
1.3.2.1. Các chỉ tiêu định tính
- Đánh giá khách quan của khách hàng
Đó là các chỉ tiêu phản ánh những ấn tượng ban đầu về ngân hàng thông qua cảm nhận của khách hàng. Trên thực tế, sự tiếp đón ban đầu luôn tạo nên ấn tượng đầu tiên về hình ảnh ngân hàng. Một bãi giữ xe rộng rãi, miễn phí, một trụ sở khang trang, một không gian giao dịch rộng rãi, mát mẻ,… tạo nên cảm giác yên tâm cho khách hàng khi đến giao dịch với ngân hàng.
- Điều kiện chủ quan của ngân hàng
Nếu ngân hàng có sơ đồ làm việc của các phòng ban, khách hàng sẽ tiết kiệm được thời gian trong việc tìm kiếm phòng mà mình cần giao dịch, nó tạo nên thuận lợi cho khách hàng.
Bên cạnh những yếu tố mang tính hình thức, đó là các thủ tục mà ngân hàng yêu cầu với khách hàng, là tinh thần phục vụ khách hàng của đội ngũ cán bộ ngân hàng. Sự thỏa mãn của mỗi khách hàng phụ thuộc khá nhiều vào chỉ tiêu này. Mỗi nhân viên khi làm việc với khách hàng, cần thể hiện thái độ thiện chí trong việc tư vấn, giải đáp mọi thắc mắc cho khách hàng. Đến với một ngân hàng, sự phục vụ chu đáo nhiệt tình, cởi mở của các nhân viên sẽ khiến khách hàng rất hài lòng. Điều này
góp phần thuận lợi cho việc xúc tiến các khoản vay và ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng của ngân hàng.
1.3.2.2. Các chỉ tiêu định lượng
- Doanh số cho vay
Là chỉ tiêu phản ánh quy mô cho vay của ngân hàng đối với nền kinh tế. Đây là chỉ tiêu phản ánh chính xác, tuyệt đối về hoạt động cho vay trong một thời gian dài, thấy được khả năng hoạt động tín dụng qua các năm.
- Tổng dư nợ và kết cấu dư nợ
Chỉ tiêu này phản ánh quy mô cho vay của ngân hàng cho nền kinh tế trong một thời điểm, bao gồm dư nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn. Khi so sánh tổng dư nợ của ngân hàng với thị phần cho vay của ngân hàng sẽ cho chúng ta biết được dư nợ của ngân hàng là cao hay thấp.
Tổng dư nợ thấp chứng tỏ hoạt động của ngân hàng yếu kém, khả năng tiếp thị của ngân hàng bị hạn chế, trình độ cán bộ nhân viên thấp và ngân hàng không có khả năng mở rộng. Tuy nhiên, không phải chỉ tiêu này càng cao thì chất lượng cho vay càng cao, bởi tới một lúc nào đó, khi ngân hàng cho vay vượt quá mức giới hạn cũng là lúc ngân hàng bắt đầu chấp nhận những rủi ro về tín dụng.
Kết cấu dư nợ phản ánh tỷ trọng của các loại dư nợ trong tổng dư nợ. Phân tích kết cấu dư nợ sẽ giúp ngân hàng biết được ngân hàng cần đẩy mạnh cho vay theo loại hình nào để có lợi nhất.
- Tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn và tổng dư nợ của NHTM ở một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm.
Tỷ lệ nợ quá hạn =
Nợ quá hạn Tổng dư nợ
Nợ quá hạn là hiện tượng phát sinh khi người đi vay không có lý do chính đáng mà vẫn không trả nợ ngân hàng đúng hạn như đã thỏa thuận trong hợp đồng.
Khi đó, khoản vay sẽ bị chuyển sang nợ quá hạn với lãi suất cao hơn lãi suất bình thường. Trên thực tế, phần lớn các khoản nợ quá hạn là các khoản nợ có vấn đề, có khả năng mất vốn. Như vậy, khi tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì NHTM càng có nguy cơ mất vốn, mất khả năng thanh toán và giảm lợi nhuận, tức là tỷ lệ nợ quá hạn càng cao, chất lượng cho vay càng thấp.
- Chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động cho vay
Nguồn thu từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu để ngân hàng tồn tại và phát triển. Lợi nhuận do hoạt động cho vay mang lại chứng tỏ các khoản vay không những thu hồi được gốc mà còn có lãi, đảm bảo được độ an toàn của nguồn vốn cho vay.
Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động cho vay =
Thu nhập từ hoạt động cho vay Tổng thu nhập
Chất lượng tín dụng được nâng cao chỉ thực sự có ý nghĩa khi nó góp phần nâng cao khả năng sinh lợi của ngân hàng.
- Chỉ tiêu vòng quay vốn vay
Đây là chỉ tiêu dùng để đánh giá khả năng tổ chức, quản lý vốn vay và chất lượng tín dụng trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Vòng quay vốn vay =
Doanh số thu nợ trong kỳ Dư nợ cho vay bình quân
Hệ số này càng tăng cho thấy tình hình quản lý vốn càng tốt, chất lượng tín dụng càng cao. Tuy nhiên, cần xét đến yếu tố quan trọng là Dư nợ bình quân. Khi dư nợ bình quân thấp sẽ làm cho vòng quay lớn nhưng lại không phản ánh chất lượng khoản vay là cao bởi thực tế nó thể hiện khả năng cho vay kém của ngân
hàng.
- Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn
Chỉ tiêu này phản ánh cơ cấu cho vay trong tổng nguồn vốn huy động, đánh giá khả năng đáp ứng về vốn của bản thân ngân hàng. Tỷ lệ này thực tế giao động từ 30% đến 100%. Thông thường vào khoảng trên 80% là tốt, còn nếu dưới hoặc trên mức đó, thậm chí xấp xỉ 100% có thể sẽ gây ảnh hưởng không tốt cho ngân hàng.
Hiệu suất sử dụng vốn =
Tổng dư nợ Tổng vốn huy động
Tuy nhiên, để xác định thế nào là một tỷ lệ phù hợp còn phụ thuộc vào kết cấu của nguồn vốn huy động, lĩnh vực mà ngân hàng tập trung tài trợ và nhiều nhân tố khác.
- Chỉ tiêu các thông số quy định
Ngoài các chỉ tiêu nêu trên thì chất lượng tín dụng còn được đánh giá thông qua việc đảm bảo các quy chế và thể lệ tín dụng, như giới hạn cho vay của khách hàng (NHTM không được phép cấp tín dụng vượt quá 15% vốn tự có cho một khách hàng); tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu; dư nợ của một khách hàng không quá 10% vốn điều lệ và các quỹ;…
1.3.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng
1.3.3.1. Các nhân tố thuộc về ngân hàng
- Chất lượng nguồn nhân lực ngân hàng
Trong các nhân tố thuộc về ngân hàng, yếu tố con người được cho là quan trọng nhất, quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh nói chung cũng như hoạt động ngân hàng nói riêng. Cán bộ nhân viên là bộ mặt, là hình ảnh của ngân hàng đối với khách hàng. Hơn nữa nghiệp vụ ngân hàng ngày càng phát triển đòi hỏi chất lượng nhân sự càng cao.
Hầu hết các nhân viên ngân hàng được đào tạo theo những chuyên ngành liên quan đến kinh tế, tài chính. Trong khi đó, khách hàng của ngân hàng rất đa dạng, với nhiều lĩnh vực kinh doanh khác nhau. Do vậy, một số lĩnh vực chuyên sâu thiếu sót nhiều nhân lực. Khi thực hiện thẩm định, có những ngân hàng phải bỏ nhiều chi phí để thuê chuyên gia từ bên ngoài để tư vấn, thực hiện.
Ngoài ra, các ngân hàng hiện nay còn thiếu đội ngũ quản trị, điều hành, lãnh đạo có trình độ chuyên môn, khả năng phân tích, am hiểu luật pháp và độc lập xử lý các vấn đề thực tế.
- Chính sách tín dụng
Sau nhân tố con người, chính sách tín dụng đóng vai trò rất quan trọng. Sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bước trong quy trình tín dụng sẽ tạo điều kiện cho vốn tín dụng được luân chuyển bình thường, theo đúng kế hoạch đã định mà nhờ đó đảm bảo được chất lượng tín dụng.
Chính sách tín dụng phải phù hợp với đường lối phát triển kinh tế của Đảng và Nhà nước, hài hòa giữa quyền lợi của khách hàng và ngân hàng. Do vậy, chính sách tín dụng phải được xây dựng trên cơ sở khoa học và thực tiễn.
- Thông tin tín dụng
Nhờ có thông tin tín dụng mà người quản lý có thể đưa ra những quyết định cần thiết liên quan đến việc cho vay, quản lý đảm bảo tiền vay, giảm thiểu rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu quả tín dụng.
- Công tác tổ chức ngân hàng
Một cơ cấu tổ chức được sắp xếp một cách khoa học, sự phân công công việc được tiến hành một cách cụ thể, có sự liên kết giữa các bộ phận thì việc đáp ứng các yêu cầu của khách hàng sẽ được thực hiện kịp thời, không bỏ lỡ cơ hội kinh doanh, quản lý có hiệu quả và an toàn các khoản tín dụng.
- Công tác kiểm soát nội bộ
Đây là công tác mà ngân hàng cần tiến hành thường xuyên, liên tục nhằm duy trì chất lượng, hiệu quả kinh doanh của mình phù hợp với các chính sách, đáp ứng yêu cầu, mục tiêu đã đề ra.
1.3.3.2. Các nhân tố thuộc về doanh nghiệp
- Năng lực tài chính
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam đa số hoạt động kinh doanh từ nguồn vốn tự có, không có nhiều tài sản nên việc tiếp cận với nguồn vốn bên ngoài gặp rất nhiều khó khăn, đặc biệt là nguồn vốn ngân hàng. Việc thiếu vốn sẽ gây trở ngại cho doanh nghiệp trong các vấn đề về cạnh tranh, mở rộng sản xuất kinh doanh, thu hút nhân viên giỏi,… Chỉ cần một sự biến động trên thị trường sẽ có thể dẫn đến việc thâu tóm, sáp nhập hoặc phá sản của doanh nghiệp.
- Năng lực tổ chức quản lý
Phần lớn những người chủ doanh nghiệp đều không được đào tạo một khóa quản lý chính quy, thậm chí có người còn chưa qua một khóa đào tạo nào. Và họ thường không quan tâm đến việc đào tạo để nâng cao năng lực quản lý.
- Năng lực sản xuất kinh doanh và phát triển thị trường
Do hạn chế về nguồn vốn chủ sở hữu, khả năng tiếp cận nguồn vốn vay và thị trường kém nên doanh nghiệp nhỏ và vừa khó khăn trong việc ứng dụng máy móc, công nghệ mới vào sản xuất kinh doanh. Chính vì vậy, năng lực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp nhỏ và vừa rất thấp, khó phát triển thành thương hiệu lớn để xâm nhập ra thị trường thế giới.
- Đạo đức của người đi vay
Thực tế, nhiều doanh nghiệp đã sử dụng vốn vay không hợp lý, không đúng mục đích dẫn đến không đạt được hiệu quả sản xuất kinh doanh. Còn có nhiều người cố ý tham nhũng, kết quả là hiệu quả sử dụng vốn vay của ngân hàng kém
thậm chí không thu hồi được.
1.3.3.3. Các nhân tố khách quan khác
- Môi trường chính trị
Môi trường chính trị ổn định đây là điều kiện hết sức thuận lợi cho hoạt động tín dụng, tạo tâm lý an tâm cho các nhà đầu tư trong và ngoài nước, tạo sự an tâm cho người dân bỏ vốn sản xuất kinh doanh.
- Môi trường pháp lý
Một hệ thống pháp lý càng hoàn chỉnh, càng đồng bộ thì sẽ càng mang lại hiệu quả cho ngân hàng, cho các doanh nghiệp cũng như đảm bảo được khoản tín dụng của doanh nghiệp với ngân hàng.
- Môi trường kinh tế - xã hội
Môi trường kinh tế - xã hội thuận lợi cho sự phát triển của tín dụng ngân hàng là có đông dân cư, thu nhập cao; là trung tâm kinh tế - tài chính, trung tâm giáo dục đào tạo, trung tâm khoa học kỹ thuật,… Môi trường kinh tế xấu có thể làm cho hoạt động của doanh nghiệp gặp khó khăn, ảnh hưởng đến thời hạn trả nợ và khả năng hoàn trả món vay cho ngân hàng, từ đó làm ảnh hưởng đến chất lượng khoản tín dụng của ngân hàng.
1.3.4. Mở rộng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của NHTM
Việc mở rộng tín dụng của các NHTM đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa phải đảm bảo được hai mặt sau:
- Mặt định tính: Đó là NHTM phải nâng cao được chất lượng và hiệu quả của
các khoản cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa, giảm được nợ quá hạn, nợ xấu đồng thời tăng thu nhập, lợi nhuận từ hoạt động cho vay.
- Mặt định lượng: Đó là sự gia tăng số lượng doanh nghiệp nhỏ và vừa vay vốn, tăng dư nợ đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa, tăng doanh số cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Một số chỉ tiêu phản ánh quy mô tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa:
Dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
Tốc độ tăng dư nợ tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
Tốc độ tăng dư nợ
tín dụng =
(Dư nợ kỳ này – Dư nợ kỳ trước) x 100% Dư nợ kỳ trước
Tỷ trọng dư nợ doanh nghiệp nhỏ và vừa trên tổng vốn huy động
Tỷ trọng dư nợ DNNVV trên tổng nguồn vốn huy động =
Tổng dư nợ DNNVV x 100% Tổng nguồn vốn huy động
Tỷ trọng dư nợ doanh nghiệp nhỏ và vừa trên tổng dư nợ
Tỷ trọng dư nợ DNNVV trên tổng dư nợ =
Tổng dư nợ DNNVV x 100% Tổng dư nợ
1.3.5. Mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng, chất lượng tín dụng và hiệu quả hoạt động tín dụng
Điều cốt lõi của quá trình phát triển trong lĩnh vực ngân hàng, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng không chỉ là tăng trưởng tín dụng mà chất lượng tín dụng mới là vấn đề có ý nghĩa quyết định. Đó không chỉ là duy trì tốc độ tăng trưởng cao và lâu dài về thời gian mà còn là sự bảo toàn và phát triển ba nguồn lực vốn, nhân lực và công nghệ, trong đó công nghệ và nhân lực đặc biệt được quan tâm vì nó quyết định đến sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng. Tăng trưởng tín dụng có chất lượng cao sẽ dẫn tới hiệu quả hoạt động tín dụng cao, hài hòa các yếu tố nguồn lực và điều kiện kinh tế cụ thể của ngân hàng đó. Bên cạnh đó, việc tăng trưởng tín dụng phải hiệu quả và an toàn mới đảm bảo là tín dụng có chất lượng.
Như vậy, mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng với chất lượng tín dụng và hiệu quả tín dụng (lợi nhuận mang lại từ tín dụng) và an toàn trong hoạt động tín dụng luôn có mối quan hệ tác động qua lại lẫn nhau. Để đảm bảo tăng trưởng tín
dụng có chất lượng thì các nhà quản trị ngân hàng phải có biện pháp quản trị rủi ro phù hợp, nhận định và lượng hóa những loại rủi ro có thể gặp trong hoạt động tín dụng của mình, có như vậy tăng trưởng tín dụng mới hiệu quả và bền vững.
1.4. Bài học kinh nghiệm từ một số quốc gia về tín dụng ngân hàng đối
với doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.4.1. Kinh nghiệm một số quốc gia trong khu vực và trên thế giới
Tại Indonesia, bắt đầu từ năm 1974, việc hỗ trợ tín dụng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa chủ yếu bằng các chương trình tín dụng trợ cấp và theo chỉ định của Chính phủ thông qua các NHTM. Những năm gần đây, Chính phủ đã giảm bớt các chương trình tín dụng và các chương trình này đã được điều chỉnh theo hướng cho vay theo lãi suất thị trường. Đồng thời, Chính phủ nước này quy định tất cả các ngân hàng trong nước phải cung cấp 20% số tín dụng của họ cho các doanh nghiệp nhỏ. Điều quan trọng trong chính sách hỗ trợ tín dụng cho các doanh nghiệp nhỏ là Chính phủ tạo điều kiện tiếp cận dễ dàng hơn với tín dụng ngân hàng, cải thiện dịch vụ cho vay, nâng cao tính hiệu quả và tính cạnh tranh trong quá trình cho vay.
Tại Malaysia, trong giai đoạn 1991 – 2000, Chính phủ đã thông qua chương trình hỗ trợ phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa như: các chương trình về thị trường và hỗ trợ kỹ thuật, chương trình cho vay ưu đãi, chương trình công nghệ thông tin,… Mục đích của chương trình cho vay là nhằm giúp các doanh nghiệp nhỏ và vừa có được một lượng vốn cần thiết để thúc đẩy tự động hóa và hiện đại hóa, để