6. Kết cấu của Luận văn
3.2.3. Hoạt động kiểm tra, kiểm soát tín dụng
Hoạt động kiểm soát tín dụng đƣợc thực hiện thông qua hệ thống chính sách, quy trình tín dụng và hệ thống kiểm tra, giám sát nội bộ (bao gồm hệ thống kiểm soát nội bộ phụ thuộc quy trình và hệ thống kiểm soát nội bộ ngoài quy trình). Quá trình kiểm soát tín dụng tại BIDV Bắc Ninh cũng là một
chu trình liên tục, khép kín và cũng bao gồm kiểm soát trƣớc, kiểm soát trong và kiểm soát sau khi cho vay và kiểm tra, kiểm soát tín dụng nội bộ, độc lập.
a) Kiểm soát trƣớc khi cho vay
Kiểm soát trƣớc khi cho vay là khâu rất quan trọng trong hoạt động kiểm soát tín dụng, BIDV Bắc Ninh coi đây là khâu quyết định đến 70% độ an toàn và hiệu quả của công tác tín dụng. Để tạo công cụ kiểm soát tín dụng một cách có hiệu quả, BIDV Bắc Ninh đã thực hiện một số nội dung sau:
* Cơ cấu tổ chức hoạt động kiểm soát tín dụng: Hiện nay, BIDV Bắc Ninh đã thực hiện cơ cấu lại bộ máy tổ chức theo tƣ vấn của Ngân hàng thế giới (thuộc dự án TA2 - Technical Assistant 2), đã tách bạch hoạt động tín dụng với hoạt động phi tín dụng; phân định rõ ràng trách nhiệm giữa 3 bộ phận quan hệ khách hàng, bộ phận quản lý rủi ro tín dụng và bộ phận quản trị tín dụng.
Bộ phận quan hệ khách hàng: Chịu trách nhiệm về tiếp thị, thiết lập, duy trì, quản lý và phát triển mối quan hệ với khách hàng; Trực tiếp thu thập thông tin về khách hàng, thực hiện đánh giá khách hàng, sau đó đƣa ra đề xuất về hạn mức, giới hạn tín dụng và đề xuất tín dụng trình phòng Quản lý rủi ro; Theo dõi, quản lý tình hình hoạt động của khách hàng; Kiểm tra giám sát quá trình sử dụng vốn vay, tài sản đảm bảo nợ vay; Đôn đốc khách hàng trả nợ gốc, lãi (kể cả các khoản nợ đã chuyển ngoại bảng); Đề xuất cơ cấu lại thời hạn trả nợ, theo dõi thu đủ nợ gốc, lãi, phí (nếu có) đến khi tất toán hợp đồng tín dụng; Xử lý khi khách hàng không đáp ứng đƣợc các điều kiện tín dụng; Phát hiện kịp thời các khoản vay có dấu hiệu rủi ro và đề xuất xử lý.
* Thiết lập một hệ thống chính sách tín dụng:
- Quản lý và kiểm soát giới hạn tín dụng đối với từng phòng giao dịch và phòng quan hệ khách hàng: Trên cơ sở thực trạng tín dụng của các phòng, kế hoạch tín dụng do các phòng lập, tình hình kinh tế trên địa bàn hoạt động của các phòng, BIDV thực hiện giao giới hạn dƣ nợ, cơ cấu (dƣ nợ trung dài
hạn, ngoài quốc doanh, có tài sản bảo đảm) đến từng phòng giao dịch/ phòng quan hệ khách hàng trong chi nhánh. Áp dụng một số chế tài để quản lý tín dụng nhƣ: chỉ tiêu thi đua, khen thƣởng và kỷ luật). Riêng các giới hạn tín dụng đối với một số ngành đƣa ra mang tính định hƣớng đã đƣợc quán triệt đến các phòng nhƣng chƣa có các giải pháp thực hiện cụ thể.Chỉ định kỳ thực hiện thống kê số liệu dƣ nợ các ngành để xem xét các mức độ giới hạn.Việc thực hiện quản lý giới hạn tín dụng đã có những kết quả nhất định, hầu hết các chỉ tiêu đều nằm trong mức giới hạn đã định hƣớng đối với toàn ngành, chỉ riêng chỉ tiêu tỷ lệ dƣ nợ cho vay các đơn vị xây lắp là chƣa đạt đƣợc mục tiêu đặt ra.
- Chính sách khách hàng: Chính sách khách hàng của BIDV Bắc Ninh áp dụng cho tất cả các đối tƣợng khách hàng. Chính sách khách hàng bao gồm chính sách chung và chính sách theo nhóm. Chính sách chung đƣợc áp dụng cho khách hàng đã, đang và sẽ có quan hệ tín dụng với BIDV Bắc Ninh, đồng thời có đủ điều kiện để đƣợc xếp hạng theo hệ thống xếp hạng tín dụng của BIDV. Chính sách chung gồm 4 nội dung, đó là chính sách tiếp thị, chính sách cấp tín dụng, chính sách về tài sản đảm bảo, chính sách định giá. Chính sách theo nhóm sẽ đƣợc áp dụng cho từng nhóm khách hàng, theo hệ thống xếp hạng nội bộ, khách hàng của BIDV Bắc Ninh đƣợc xếp hạng thành 10 mức xếp hạng và trên cơ sở đó sẽ phân thành 7 nhóm khách hàng để áp dụng chính sách cụ thể theo nhóm. Nhóm 1 gồm các khách hàng có XHTDNB là AAA, nhóm 2 gồm các khách hàng có XHTDNB là AA, nhóm 3 gồm các khách hàng có XHTDNB là A, nhóm 4 gồm các khách hàng có XHTDNB là BBB, nhóm 5 gồm các khách hàng có XHTDNB là BB, nhóm 6 gồm các khách hàng có XHTDNB là B, CCC, CC và nhóm 7 gồm các khách hàng có XHTDNB là C, D.
- Ngoài ra, BIDV Bắc Ninh đƣa ra chính sách khách hàng riêng cho các khách hàng là doanh nghiệp mới thành lập, chƣa đủ điều kiện để xếp hạng tín dụng nội bộ.
- Thực hiện tốt công tác đề xuất và phê duyệt tín dụng:
Hiện tại, BIDV Bắc Ninh đang áp dụng các quy trình tín dụng, thẩm định theo tiêu chuẩn ISO. Ngoài ra, từ năm 2004 BIDV Bắc Ninh cũng đã áp dụng Sổ tay tín dụng nhằm đảm bảo cho quá trình cấp tín dụng đƣợc đảm bảo theo đúng trình tự, phân tách đƣợc trách nhiệm và nhiệm vụ cụ thể của các thành viên tham gia, nâng cao chất lƣợng tín dụng và hạn chế đƣợc rủi ro. Quy trình tín dụng đƣợc soạn thảo trên nguyên tắc tuân thủ các văn bản pháp lý hiện hành liên quan tới quá trình cho vay và quản lý tín dụng. Đồng thời quy trình tín dụng của BIDV Bắc Ninh đảm bảo tách biệt đƣợc 3 khâu đề xuất, phê duyệt/quản lý rủi ro, tác nghiệp (giải ngân). Bộ phận Quan hệ khách hàng thực hiện nhiệm vụ phân tích tín dụng, kiểm tra tình hình tài chính của khách hàng, kiểm tra tài sản đảm bảo và đƣa ra đề xuất tín dụng. Bộ phận Quản lý rủi ro tín dụng thực hiện đánh giá mức độ rủi ro của khoản vay và đƣa ra quyết định phê duyệt tín dụng; bộ phận Quản trị tín dụng là bộ phận tác nghiệp thực hiện giải ngân.
b) Kiểm soát trong khi cho vay
- Bộ phận quan hệ khách hàng thực kiểm soát quá trình xác lập hợp đồng tín dụng và thực hiện giám sát tín dụng thông qua kiểm tra mục đích, điều kiện giải ngân, mục đích sử dụng vốn vay, tình hình thực hiện các cam kết, thực trạng tài sản bảo đảm theo quy định về giao dịch bảo đảm trong cho vay của BIDV Bắc Ninh, giám sát từng khoản vay, từng tài khoản, kiểm tra hạn mức tín dụng,...
- Bộ phận quản trị tín dụng thực hiện giám sát quá trình giải ngân. c) Kiểm soát sau khi cho vay
Bộ phận quản trị tín dụng theo dõi việc thu nợ theo từng hợp đồng tín dụng đã ký cho từng dự án, khoản vay theo mẫu sổ theo dõi, mạng điện toán. Định kỳ thống kê các khoản vay đến hạn trả: theo dõi trả nợ gốc, trả nợ lãi, trả phí đối với những khoản vay có phí. Bộ phận quản trị tín dụng chịu trách
nhiệm theo dõi diễn biến trạng thái các khoản nợ vay/Bảo lãnh của các khách hàng, qua đó cảnh báo các dấu hiệu rủi ro đến các đơn vị liên quan.
Bộ phận quản lý rủi ro thực hiện theo dõi khoản vay để phát hiện các dấu hiệu rủi ro, đề xuất các biện pháp xử lý trong trƣờng hợp khoản tín dụng/ khách hàng có dấu hiệu bất thƣờng hoặc khoản vay của khách hàng chuyển sang trạng thái nợ xấu, chịu trách nhiệm giám sát việc thực hiện phân loại nợ và trích lập DPRR, giám sát thực hiện các biện pháp xử lý rủi ro đã đƣợc cấp có thẩm quyền phê duyệt, quản lý danh mục các khoản nợ xấu, nợ chuyển ngoại bảng, các khoản đã đƣợc bán nợ, khoanh nợ,...
d) Kiểm soát tín dụng độc lập nội bộ
Ngoài hệ thống kiểm soát tín dụng tại chi nhánh BIDV Bắc Ninh còn có hệ thống kiểm tra nội bộ trực thuộc Ban điều hành của BIDV có chức năng giúp Tổng giám đốc trong việc kiểm tra toàn bộ hoạt động kinh doanh và điều hành trong toàn hệ thống BIDV. Bộ phận kiểm tra nội bộ đƣợc đặt tại 3 miền Bắc, Trung, Nam. Bộ phận kiểm tra nội bộ độc lập thực hiện công tác giám sát, kiểm tra, phúc tra thƣờng xuyên, đột xuất theo chƣơng trình, kế hoạch đƣợc Tổng giám đốc phê duyệt, độc lập đánh giá, kết luận, kiến nghị trong hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ. Giám sát, kiểm tra việc tuân thủ quy định của Pháp luật của quy chế, quy trình nghiệp vụ, quy định nội bộ của Ngân hàng; Kiểm tra, đánh giá về sự đầy đủ và tính hiệu lực, hiệu quả của hệ thống Kiểm tra, kiểm soát nội bộ Ngân hàng; Tham mƣu và trực tiếp thực hiện các đợt kiểm tra, giám sát tín dụng, có trách nhiệm kiểm soát một cách hợp lý (về chất lƣợng và cơ cấu) hoạt động tín dụng, danh mục tín dụng và các rủi ro tín dụng nằm trong giới hạn phù hợp với các chuẩn mực an toàn do BIDV đã đƣa ra trong chiến lƣợc kinh doanh với các chính sách tín dụng cụ thể trong từng thời kỳ.
Việc kiểm tra, giám sát tín dụng nội bộ của BIDV đƣợc kiểm tra độc lập, thực hiện một cách khách quan theo phƣơng pháp chọn mẫu, với trách nhiệm là kiểm tra, giám sát ngoài quy trình và kiểm tra sau.