- Bộ phận có nhu cầu về vật tư, hàng hóa,TSCđ,dịch vụ làm giấy ựề nghị
e) Chi trả công nợ trong nước
+ Chi trả công nợ bằng tiền gửi
- Căn cứ vào giấy báo nợ 09/N12/182 ngày 28/12/2009 (xem phụ lục số 30- PL), kế toán hạch toán chi tiền hàng cho nhà cung cấp theo hoá ựơn số
185573 số tiền 1.347.500 ựồng
Nợ 3311000: 1.347.500 ựồng (mã ựối tượng HCHHTHAN-CT TNHH Thuận An)
Có 1121100: 1.347.500 ựồng
- Căn cứ vào giấy ựề nghị thanh toán hoá ựơn số 784519 ngày 18/11/2009 Công Ty Cổ Phần Vật Tư Xăng Dầu ( công nợ 15 ngày), ngày 05/12/2009 kế toán thanh toán lập phiếu chi số 09/C12/020 (xem phụ lục số 31-PL)
Nợ 3311000: 2.660.000 ựồng ( mã ựối tượng HCHHVTXD- Công Ty Cổ Có 1111100: 2.660.000 ựồng Phần Vật Tư Xăng Dầu)
+ Chi trả công nợ bằng tiền vay
-Căn cứ giấy ựề nghị thanh toán và bảng theo dõi thời gian công nợ , kế toán lập bảng kê kế hoạch chi trả nhà cung cấp trình cấp trên duyệt.
- Căn cứ vào kế hoạch ựã ựược duyệt kế toán lập hồ sơ vay vốn chi trả nhà
cung cấp
(Giấy nhận nợ khếước,bảng kê sử dụng tiền vay,lệnh chi )
- Căn cứ vào giấy nhận nợ ngày 19/11/2009 ựã ựược giải ngân (xem phụ lục số 32-PL) và lệnh chi ựã ựược ngân hàng xác nhận, kế toán thanh toán
hạch toán:
Bút toán vay ngắn hạn: Chứng từ số 09/V11/04A
Nợ 1130000: 219.123.300 ựồng
Có 3111000: 219.123.300 ựồng (mã ựối tượng HCNHVTIN- Ngân hàng Công Thương )
Bút toán chi trả nhà cung cấp: Chứng từ số 09/V12/04B,09/V11/04C,09/V11/04D Nợ 3311000: 95.650.500 ựồng ( mã ựối tượng SDHHSHELL-CT TNHH SHELL )
Nợ 3311000: 67.152.800 ựồng (mã ựối tượng HCHHTLAI -CT Hoá Chất Thái Lai)
Nợ 3311000: 56.320.000 ựồng ( mã ựối tượng HCHHGIAMY-CT TNHH Gia Mỹ)
Có 1130000: 219.123.300 ựồng