CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI
1.1. RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1. Tổng quan về hoạt động cho vay trung dài hạn đối với khách hàng
a. Khái quát về hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
Theo TS Nguyễn Minh Kiều (2009): “Cho vay là một hình thức cấp tín dụng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi”. Cho vay là quan hệ bình đẳng, xuất phát từ lợi ích của cả khách hàng và ngân hàng.
Đây là mối quan hệ dựa trên nguyên tắc bên vay phải hoàn trả cho ngân hàng cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định đã đƣợc xác định trong hợp đồng vay.
Theo quy định của Luật Tổ chức tín dụng hiện hành tại Việt Nam, cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác.
Nhƣ vậy, cho vay là một trong các hình thức cấp tín dụng của ngân hàng thương mại.
Luật cũng quy định “cho vay” là hoạt động mà theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục
đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.
Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại có thể được phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau, phổ biến bao gồm:
i. Theo thời hạn cho vay
- Cho vay ngắn hạn: có thời hạn cho vay đến 12 tháng, đáp ứng nhu cầu bù đắp thiếu hụt vốn lưu động của khách hàng vay và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.
- Cho vay trung hạn: có thời hạn cho vay trên 12 tháng đến 5 năm, đáp ứng nhu cầu đầu tƣ mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, mở rộng sản xuất kinh doanh…
- Cho vay dài hạn: có thời hạn cho vay trên 5 năm và thời hạn tối đa có thể lên đến 20 – 30 năm, cá biệt lên tới 40 năm. Cho vay dài hạn dùng để đáp ứng các nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, phương tiện vận tải có quy mô lớn.
ii. Theo hình thức bảo đảm
- Cho vay có bảo đảm: là cho vay có tài sản cầm cố, thế chấp hoặc có bảo lãnh của người thứ ba. Hình thức này áp dụng đối với những khách hàng không đủ uy tín, khi vay vốn phải có tài sản bảo đảm hoặc có người bảo lãnh.
Tài sản bảo đảm hay bảo lãnh của người thứ ba là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thu dự phòng khi nguồn thu chính của khách hàng thiếu hụt.
- Cho vay không có bảo đảm: là cho vay không có tài sản cầm cố, thế chấp hay không có bảo lãnh của người thứ ba hay còn gọi là cho vay tín chấp.
iii. Theo mục đích sử dụng tiền vay
- Cho vay tiêu dùng: là khoản cho vay cấp cho cá nhân, hộ gia đình để tiêu dùng cá nhân. Cho vay tiêu dùng đƣợc gọi là tín dụng bán lẻ vì những cá
nhân thường vay với những khoản vay có giá trị nhỏ nhằm vào mục đích tiêu dùng.
- Cho vay sản xuất - kinh doanh: là khoản cho vay cấp cho doanh nghiệp hoặc cá nhân kinh doanh để phục vụ hoạt động sản xuất - kinh doanh.
iv. Theo phương thức hoàn trả
- Cho vay hoàn trả nhiều lần: Loại cho vay này áp dụng cho những khoản vay lớn và có thời hạn dài, vốn vay và lãi đƣợc chia ra để hoàn trả trong nhiều lần.
- Cho vay hoàn trả một lần: Loại cho vay này thường áp dụng cho các khoản vay nhỏ và có thời hạn ngắn, khách hàng hoàn trả cả vốn vay và lãi trong một lần.
- Cho vay hoàn trả theo yêu cầu: là loại cho vay mà khách hàng có thể hoàn trả nợ vay bất cứ khi nào, thường áp dụng cho những khoản vay thấu chi, thẻ tín dụng.
v. Theo hình thức hình thành khoản vay
- Cho vay trực tiếp: là hình thức cho vay trong đó ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho khách hàng có nhu cầu vay vốn, đồng thời khách hàng hoàn trả nợ vay trực tiếp cho ngân hàng.
- Cho vay gián tiếp: là hình thức cấp tín dụng thông qua trung gian nhƣ tín dụng ủy thác, tín dụng thông qua các tổ chức đoàn thể.
vi. Theo phương thức cho vay
Thông tƣ 39/2016/TT-NHNN quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng, các phương thức cho vay gồm có:
- Cho vay từng lần: Mỗi lần cho vay, tổ chức tín dụng và khách hàng thực hiện thủ tục cho vay và ký kết thỏa thuận cho vay.
- Cho vay hợp vốn: Là việc có từ hai tổ chức tín dụng trở lên cùng thực hiện cho vay đối với khách hàng để thực hiện một phương án, dự án vay vốn.
- Cho vay lưu vụ: Là việc tổ chức tín dụng thực hiện cho vay đối với khách hàng để nuôi trồng, chăm sóc các cây trồng, vật nuôi có tính chất mùa vụ theo chu kỳ sản xuất liền kề trong năm hoặc các cây lưu gốc, cây công nghiệp có thu hoạch hàng năm. Theo đó, tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận dư nợ gốc của chu kỳ trước tiếp tục được sử dụng cho chu kỳ sản xuất tiếp theo nhƣng không vƣợt quá thời gian của 02 chu kỳ sản xuất liên tiếp.
- Cho vay theo hạn mức: Tổ chức tín dụng xác định và thỏa thuận với khách hàng một mức dƣ nợ cho vay tối đa đƣợc duy trì trong một khoảng thời gian nhất định. Trong hạn mức cho vay, tổ chức tín dụng thực hiện cho vay từng lần. Một năm ít nhất một lần, tổ chức tín dụng xem xét xác định lại mức dƣ nợ cho vay tối đa và thời gian duy trì mức dƣ nợ này.
- Cho vay theo hạn mức cho vay dự phòng: Tổ chức tín dụng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi mức cho vay dự phòng đã thỏa thuận. Tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức cho vay dự phòng nhƣng không vƣợt quá 01 (một) năm.
- Cho vay theo hạn mức thấu chi trên tài khoản thanh toán: Tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng chi vƣợt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng một mức thấu chi tối đa để thực hiện dịch vụ thanh toán trên tài khoản thanh toán. Mức thấu chi tối đa đƣợc duy trì trong một khoảng thời gian tối đa 01 (một) năm.
- Cho vay quay vòng: Tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận áp dụng cho vay đối với nhu cầu vốn có chu kỳ hoạt động kinh doanh không quá 01 (một) tháng, khách hàng đƣợc sử dụng dƣ nợ gốc của chu kỳ hoạt động kinh doanh trước cho chu kỳ kinh doanh tiếp theo nhưng thời hạn cho vay không vƣợt quá 03 (ba) tháng.
- Cho vay tuần hoàn (rollover): Tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận áp dụng cho vay ngắn hạn đối với khách hàng với điều kiện:
+ Đến thời hạn trả nợ, khách hàng có quyền trả nợ hoặc kéo dài thời hạn trả nợ thêm một khoảng thời gian nhất định đối với một phần hoặc toàn bộ số dƣ nợ gốc của khoản vay;
+ Tổng thời hạn vay vốn không vƣợt quá 12 tháng kể từ ngày giải ngân ban đầu và không vƣợt quá một chu kỳ hoạt động kinh doanh;
+ Tại thời điểm xem xét cho vay, khách hàng không có nợ xấu tại các tổ chức tín dụng;
+ Trong quá trình cho vay tuần hoàn, nếu khách hàng có nợ xấu tại các tổ chức tín dụng thì không đƣợc thực hiện kéo dài thời hạn trả nợ theo thỏa thuận.
- Các phương thức cho vay khác được kết hợp với các phương thức cho vay nêu trên và phù hợp với điều kiện hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng và đặc điểm của khoản vay.
b. Đặc điểm của hoạt động cho vay trung dài hạn đối với khách hàng doanh nghiệp
Ngân hàng Nhà nước đã ban hành Thông tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng, xác định khách hàng vay vốn tại tổ chức tín dụng chỉ có hai chủ thể pháp lý là pháp nhân và cá nhân. Theo đó, khách hàng doanh nghiệp bao gồm các doanh nghiệp đƣợc thành lập và hoạt động tại Việt Nam hoặc các doanh nghiệp được thành lập ở nước ngoài và hoạt động hợp pháp tại Việt Nam.
Hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại bao gồm hai loại:
- Cho vay ngắn hạn có thời hạn từ 12 tháng trở xuống nhằm đáp ứng
nhu cầu bù đắp thiếu hụt vốn lưu động của doanh nghiệp.
- Cho vay trung dài hạn có thời hạn trên 12 tháng nhằm đáp ứng nhu cầu đầu tƣ mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, mở rộng sản xuất kinh doanh,…
Vậy, cho vay trung dài hạn đối với doanh nghiệp được hiểu là hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại dưới hình thức cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp với thời hạn cho vay trên 12 tháng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, mở rộng sản xuất kinh doanh,…
Cho vay trung dài hạn đối với khách hàng doanh nghiệp có những đặc điểm khác biệt so với cho vay ngắn hạn hay cho vay cá nhân:
- Kỳ hạn: Cho vay trung dài hạn đối với khách hàng doanh nghiệp là những khoản cho vay có kỳ hạn dài trên 12 tháng.
- Mục đích sử dụng vốn: Cho vay trung dài hạn đối với khách hàng doanh nghiệp nhằm đáp ứng nhu cầu mua sắm, tạo lập tài sản cố định của các doanh nghiệp đang có kế hoạch đầu tƣ, mở rộng sản xuất kinh doanh. Do vậy, cho vay trung dài hạn đối với khách hàng doanh nghiệp thường gắn liền với các dự án đầu tư. Tuy nhiên, cho vay trung hạn thường đầu tư theo chiều sâu, trong khi đó cho vay dài hạn tập trung cho các dự án đầu tƣ mở rộng.
- Quy mô: Cho vay trung dài hạn để đáp ứng nhu cầu đầu tƣ tài sản cố định, mở rộng sản xuất kinh doanh nên thường có quy mô lớn.
- Phương thức hoàn trả vốn vay: Cho vay trung dài hạn đối với khách hàng doanh nghiệp có thời gian hoàn vốn chậm. Nguồn trả tiền vay cho ngân hàng chủ yếu đƣợc lấy từ quỹ khấu hao và một phần từ lợi nhuận của chính dự án mang lại. Vì thế, doanh nghiệp chỉ có thể hoàn trả khoản vay có quy mô lớn thành nhiều lần khác nhau.
- Lãi suất: Lãi suất trong cho vay trung dài hạn thường lớn hơn lãi suất cho vay ngắn hạn vì độ rủi ro cao hơn, thời gian thu hồi vốn lâu hơn.