3. Đối tượng nghiên cứu
2.4.2.2. Quy trình kiểm soát tíndụng
+ Tại NHNo & PTNT Chi nhánh Nghệ An
Bộ phận kiểm tra và giám sát tín dụng độc lập tại các Chi nhánh NHNo& PTNT cấp tỉnh trực thuộc phòng kiểm tra, kiểm toán nội bộ của Chi nhánh, độc lập với các phòng nghiệp vụ tín dụng, thẩm định.
+ Tại các Chi nhánh NHNo& PTNT cấp huyện (Ngân hàng loại III và phòng giao dịch) không có phòng kiểm tra, kiểm toán nội bộ nên chỉ bố trí một cán bộ làm công tác kiểm tra và giám sát tín dụng, độc lập với phòng/ tổ tín dụng, thẩm định.
Trách nhiệm: cán bộ kiểm tra và giám sát tín dụng độc lập tại các Chi nhánh NHNo & PTNT có những nhiệm vụ sau:
Đánh giá mức độ rủi ro của danh mục tín dụng tại Chi nhánh. Thường xuyên kiểm tra và đánh giá việc nghiêm túc chấp hành pháp luật và các quy định của NHNo& PTNT Việt Nam trong lĩnh vực tín dụng tại các Chi nhánh kịp thời phát hiện những vi phạm, sai lệch và khuyết điểm trong hoạt động, từ đó đề xuất các biện pháp chấn chỉnh sửa chữa, khắc phục có hiệu quả. Định kỳ, kiểm tra kiểm soát về hoạt động tín dụng tại Chi nhánh.
Đề ra các biện pháp phòng ngừa tránh vi phạm mới phát sinh, đưa ra các kiến nghị cải thiện các chính sách, quy định, và thủ tục lên trung tâm điều hành nghiên cứu và thực hiện, làm đầu mối tiếp xúc và phối hợp làm việc với kiểm tra, kiểm toán trung tâm điều hành, thanh tra NHNN,...
Làm báo cáo theo chức năng nhiệm vụ của phòng theo quy định định kỳ hoặc đột xuất theo yêu cầu của Giám đốc và Trung tâm điều hành.
Sơ đồ 2.3 : Bộ máy giám sát tín dụng tại Chi nhánh và Ngân hàng cơ sở
Giám đốc Chi nhánh
Kiểm tra giám sát tín dụng độc lập Chi nhánh Phòng (tổ) Tín dụng Phòng (tổ) Thẩm định
2.4.2.3. Thực trạng công tác chấm điểm, xếp hạng khách hàng tại NHNo& PTNT Chi nhánh Tỉnh Nghệ An
Năm 2005 NHNN ban hành Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN về việc “Phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng”. Tại điều 7, Quyết định 493, NHNN đã có định hướng yêu cầu các NHTM chủ động nghiên cứu triển khai xếp hạng tín dụng, làm cơ sở để phân loại nợ và trích lập dự phòng theo phương pháp định tính. Là căn cứ để các NHTM xây dựng và triển khai xếp hạng tín dụng phục vụ quản lý rủi ro tín dụng và thực hiện chính sách khách hàng.
Các NHTM tại Việt Nam đã nhận thức được tầm quan trọng của xếp hạng tín dụng, từng ngân hàng đã xây dựng văn bản quy định tiêu chí phân loại khách hàng cho mình để thực hiện. Ngày 23/5/2007 Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam đã ban hành văn bản 1406/NHNo-TD quy định tiêu chí phân loại khách hàng trong hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam. Quy định này áp dụng đối với tất cả khách hàng là tổ chức, cá nhân vay vốn, bảo lãnh, phát hành thư tín dụng (ký quỹ <100%) trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam (trừ khách hàng là Tổ chức Tín dụng). Phân loại khách hàng là phương pháp lượng hóa mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng thông qua quy trình đánh giá bằng thang điểm thống nhất dựa vào các thông tin tài chính và phi tài chính của khách hàng tại thời điểm phân loại.
Việc chấm điểm tín dụng và phân loại khách hàng được thực hiện nhằm hỗ trợ Ngân hàng cho vay trong việc:
- Phân loại để chọn lọc, phát triển khách hàng.
- Ra quyết định cấp tín dụng: xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, mức lãi suất, phí dịch vụ, biện pháp bảo đảm tiền vay.
- Giám sát và đánh giá khách hàng khi khoản tín dụng đang còn dư nợ, giúp ngân hàng cho vay lường trước được chất lượng khoản vay để có biện pháp xử lý. Nâng cao năng lực quản lý của NHNo& PTNT trong việc cho vay, thu nợ và xử lý rủi ro.
- Việc phân loại khách được phân thành 3 loại A, B , C. Đối với doanh nghiệp, tiêu chí phân loại có 5 chỉ tiêu là: lợi nhuận, tỷ suất tài trợ, tỷ lệ nợ xấu và chấp hành các quy định pháp luật hiện hành. Đối với Hộ gia đình, chủ trang trại có hai chỉ tiêu nợ xấu và việc chấp hành quy định pháp luật hiện hành. Khách hàng được xếp loại A khi có tất cả các chỉ tiêu đạt loại A, đạt loại C nếu có một tiêu chí đạt loại C, khách hàng không đạt loại A và C thì xếp loại B.
+ Khách hàng loại A: Được xem xét áp dụng cấp tín dụng không có bảo đảm bằng tài sản hoặc áp dụng mức lãi suất cho vay, phí dịch vụ ưu đãi theo quy định của NHNo Việt Nam.
+ Khách hàng loại B: Được xem xét áp dụng cấp tín dụng một phần không có bảo đảm bằng tài sản (mức cấp tín dụng không có đảm bảo bằng tài sản tối đa không quá 50% tổng mức cấp tín dụng), có thể được xem xét hưởng một phần ưu đãi về mức lãi suất cho vay, phí dịch vụ theo quy định của NHNo & PTNT Việt Nam.
+ Khách hàng loại C: Phải giảm thấp dần dư nợ, bắt buộc phải áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay bằng tài sản. Từng trường hợp cụ thể, đối với dự án cho vay mới (dự án mới có hiệu quả, đảm bảo khả năng trả nợ) chi nhánh trình Tổng giám đốc phê duyệt. Không được hưởng mức lãi suất cho vay, phí dịch vụ ưu đãi theo quy định của NHNo&PTNT Việt Nam.
Xếp loại theo cách này mặc dầu đơn giản, độ chính xác chưa cao nhưng bước đầu đã tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong phân loại để chọn lọc, phát triển khách hàng; Ra quyết định cấp tín dụng: xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, mức lãi suất, phí dịch vụ, biện pháp bảo đảm tiền vay cũng như giám sát và đánh giá khách hàng, giúp ngân hàng cho vay lường trước được chất lượng khoản vay để có biện pháp xử lý. Trong giai đoạn này số lượng khách hàng của Chi nhánh được xếp loại mới chiếm một tỷ lệ rất nhỏ trong số khách hàng vay đó là doanh nghiêp, cá nhân có mức vay trên 500 triệu đồng. Để đảm bảo việc xếp loại khách hàng được chính xác đầy đủ hơn, đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng và phù hợp với thông lệ quốc tế, NHNo & PTNT Việt Nam đã xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ (hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng) mới theo quyết định 1680/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 12/10/2011 của Chủ tịch Hội đồng thành viên NHNo& PTNT Việt Nam và QĐ 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011 của Tổng giám đốc NHNo& PTNT Việt Nam về việc ban hành hướng dẫn sử dụng, vận hành chấm điểm xếp hạng khách hàng trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ NHNo&PTNT Việt Nam.
Đây là quy trình được áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống NHNo& PTNT Việt Nam, là phương pháp tiên tiến hiện nay, có độ chính xác cao trong đánh giá khách hàng, thực hiện chương trình phần mềm tự động, khách hàng vay vốn được xếp thành 10 hạng. Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng được thể hiện tổng quát qua bảng qua sơ đồ 2.4 như sau:
Sơ đồ 2.4. Sơ đồ quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng trong hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam
Kết quả chấm điểm, xếp hạng khách hàng được NHNo & PTNT ứng dụng Tại CN
Cá nhân/hộ
Tại TSC
Chưa có mã KH
Không thuộc đối tượng chấm điểm Đăng kí thôngtin KH
trên moduleCIF
Vấn tin KH trên RM
Đăng kí thông tin KH trên RM
Kiểm tra đối tượng chấm
điểm
Xác định loại KH Có mã KH
Thuộc đối tượng chấm điểm TCKT/Định chế TC
Nhập thông tin tài chính
Đăng kí KH không chấm điểm Chấm điểm, xếp hạng và phân loại nợ BC chấm điểm, xếp hạng KH Chấm điểm tài sản đảm bảo Tông hợp và ra quyết định P H Ê D U Y Ệ T T Ạ I C H I N H Á N H
Chuyển dữ liệu sang module LOAN để trích lập dự phòng rủi ro tín dụng BCTH KQ Phân loại nợ và trích lập DPRRTD BC so sánh KQ trích lập định lượng và định tính Tổng hợp, phân tích và cảnh báo
Kết quả chấm điểm, xếp hạng khách hàng được NHNo& PTNT ứng dụng trong việc ra quyết định cho vay và giám sát cho vay như hướng dẫn trong bảng sau:
Bảng 2.20. Ứng dụng kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng trong việc ra quyết định cấp tín dụng và giám sát sau khi cho vay
Loại Cấp tín dụng Giám sát sau khi cho vay
AAA
Ưu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi về lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp bảo đảm tiền vay (có thể cho vay tín chấp)
Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhật thông tin và tăng cường mối quan hệ với khách hàng.
AA
Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi về lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp đảm bảo tiền vay (có thể cho vay tín chấp).
Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhật thông tin và tăng cường mối quan hẹ với khách hàng.
A
Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng, đặc biệt là các khoản tín dụng từ trung hạn trở xuống. Không yêu cầu cao về biện pháp đảm bảo tiền vay (có thể cho vay thế chấp).
Kiểm tra khách hàng định kỳ để cập nhật thông tin.
BBB
Có thể mở rộng tín dụng; không hoặc hạn chế áp dụng các điều kiện ưu đãi. Đánh giá kỹ về chu kỳ kinh tế và tính hiệu quả khi cho vay dài hạn.
Kiểm tra khách hàng định kỳ để cập nhật thông tin
BB
Hạn chế mở rộng tín dụng; chỉ tập trung vào các khoản tín dụng ngắn hạn với các biện pháp bảo đảm tiền vay hiệu quả.
Việc cho vay mới hay các khoản cho vay dài hạn chỉ thực hiện với các đánh giá kỹ về chu kỳ kinh tế và tính hiệu quả, khả năng trả nợ của phương án vay vốn.
Chú trọng kiểm tra việc sử dụng vốn vay, tình hình tài sản bảo đảm.
B
Hạn chế mở rộng tín dụng và tập trung thu hồi vốn cho vay.
Các khoản cho vay mới chỉ được thực hiện trong các trường hợp đặc biệt với việc đánh giá kỹ càng khả năng phục hồi của khách hàng và các phương án bảo đảm tiền vay.
Tăng cường kiểm tra khách hàng để thu nợ và giám sát hoạt động.
CCC
Hạn chế tối đa mở rộng tín dụng; Các biện pháp giãn nợ, gia hạn nợ chỉ thực hiện nếu có phương án khắc phục khả thi.
Tăng cường kiểm tra khách hàng. Tìm cách bổ sung TSBĐ.
CC
Không mở rộng tín dụng; Tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ, kể cả việc gia hạn nợ chỉ thực hiện nếu có phương án khắc phục khả thi.
Tăng cường kiểm tra khách hàng.
C
Không mở rộng tín dụng; Tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ, kể cả việc xử lý sớm tài sản bảo đảm.
Xem xét phương án phải đưa ra toà kinh tế.
D
Không mở rộng tín dụng; Tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ kể cả việc xử lý sớm tài sản bảo đảm.
Xem xét phương án phải đưa ra toà kinh tế.
- Về ưu điểm: Kết quả chấm điểm, xếp hạng xếp hạng khách hàng đã làm cơ sở cho
chính sách khách hàng, NHNo&PTNT Chi nhánh Nghệ An có thể đánh giá cơ bản về mức độ rủi ro của khách hàng, sàng lọc được khách hàng tốt để phục vụ cho việc ra quyết định cấp tín dụng. Kết quả của chấm điểm, xếp loại là cơ sở để ngân hàng có thể tập trung vào các đặc điểm riêng của khách hàng, để có biện pháp quản lý tín dụng hiệu quả. Hiện nay ý thức cán bộ chấm điểm đã được nâng lên rõ rệt, số liệu lôgic, chính xác, cập nhật. đã phát triển mềm để hệ thống chấm điểm, xếp hạng khách hàng và phân loại nợ tự động hàng ngày cho khách hàng.
- Về tồn tại: Qua kiểm tra cho thấy công tác chấm điểm, xếp hạng khách hàng vẫn có một số sai sót dẫn đến sai lệch nhóm nợ và thông tin tín dụng của khách hàng khi báo cáo lên trên. Còn nhiều khách hàng chưa được chấm điểm, xếp hạng, công tác chấm điểm, xếp hạng có hiện tượng nhập sai thông tin dư nợ, lợi nhuận,...chọn nhầm ô
nhập thông tin không đầy đủ, thông tin không cập nhật, thông tin mâu thuẫn nhau không logic,... Về phía khách hàng có rất nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ có thông tin trên các báo cáo tài chính không chính xác vì các mục đích che đậy thông tin, trốn thuế,.... Vì thế số liệu trên sổ sách kế toán không phản ánh chính xác kết quả kinh doanh thực của những doanh nghiệp này. Tuy nhiên, xét về tổng thể việc chấm điểm, xếp hạng khách hàng đã giúp Ngân hàng giảm chi phí và thời gian ra quyết định cho vay thông qua thực hiện chính sách khách hàng như hạn mức cho vay, thời hạn cho vay, giá trị tài sản bảo đảm cần cho khoản vay, lãi suất cho vay. Xếp hạng tín dụng giúp ngân hàng quản lý tốt hơn danh mục cho vay: giám sát và đánh giá các khoản tín dụng cho biết khoản vay có chất lượng khoản vay tốt hay đang có xu hướng xấu đi từ đó có các giải pháp kịp thời. Xếp hạng tín dụng giúp phát triển chiến lược hướng tới các khách hàng tốt ít rủi ro. Và đặc biệt xếp hạng tín dụng giúp ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng tốt hơn và nâng cao được chất lượng tín dụng.
2.5. Đánh giá chất lượng tín dụng tại NHNo& PTNT Chi nhánh Nghệ An 2.5.1. Những kết quả đạt được trong việc nâng cao chất lượng tín dụng
Trong bối cảnh thế giới và trong nước có nhiều biến động bất lợi cho hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động ngân hàng nói riêng. Mức độ cạnh tranh ngày càng gay gắt do có nhiều NHTM cổ phần đang ồ ạt mở các Chi nhánh tại địa bàn Nghệ An nhằm mở rộng thị trường, chiếm lĩnh thị phần. Tuy vậy, hoạt động tín dụng của NHNo& PTNT Chi nhánh Nghệ An vẫn đạt những kết quả đáng khích lệ:
- Quy mô tín dụng tăng nhanh và đều qua các năm, các chỉ tiêu cho vay, thu nợ và dư nợ đều tăng cho thấy khả khả năng phát triển hoạt động tín dụng rất tốt. NHNo&PTNT Chi nhánh Nghệ An tiếp tục giữ vững vai trò chủ đạo và chủ lực trên lĩnh vực tài chính nông nghiệp - nông thôn, từng bước mở rộng hoạt động ở khu vực đô thị. Chi nhánh đã đáp ứng được cơ bản nhu cầu vốn để phục vụ các chương trình kinh tế của tỉnh, việc đầu tư hầu hết là có hiệu quả, an toàn vốn vay. Thông qua đó góp phần làm cho kinh tế tỉnh Nghệ An tăng trưởng nhanh, cơ cấu kinh tế chuyển dịch đúng hướng, góp phần vào việc xóa dần tệ nạn cho vay nặng lãi, xóa đói giảm nghèo và xây dựng nông thôn mới.
- Tỷ lệ nợ xấu và quá hạn của Chi nhánh luôn thấp hơn mức Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam đề ra, là một trong những Chi nhánh có chất
lượng tín dụng tốt và ổn định nhất trong toàn hệ thống. Rủi ro tín dụng thấp trong những năm qua làm cho hoạt động kinh doanh của Chi nhánh thực sự có hiệu quả.
- Tổng thu từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao trong tổng thu tài chính cho thấy vị trí trọng yếu của công tác tín dụng trong hoạt động của Chi nhánh, thu nhập từ tín dụng tăng từ đó tăng lợi nhuận của Ngân hàng, đơn vị luôn hoàn thành vượt mức kế hoạch tài chính. Nhờ mảng hoạt động tín dụng hiệu quả mà NHNo& PTNT Chi nhánh Nghệ An đã trở thành một trong mười Chi nhánh đứng đầu trong toàn hệ thống NHNo& PTNT Việt Nam (gồm hơn 200 Chi nhánh). Đơn vị nhiều năm liền là lá cờ đầu của khu vực Bắc miền Trung và được Chủ tịch nước tặng Huân chương lao động hạng hai.
Là Chi nhánh hạng 1, Liên tục nhiều năm NHNo& PTNT Chi nhánh Nghệ An được xếp loại 3A và theo xếp hạng của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam dựa trên các chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng nguồn, đầu tư vốn cho vay, khả