Nguyên nhân chính của những hạn chế chưa khắc phục được là những nguyên nhân chủ quan về phía ngân hàng: trình độ nhân viên, công nghệ thanh toán nhập khẩu, công tác khách hàng và quản trị rủi ro.
Thứ nhất, trình độ nghiệp vụ của nhân viên còn hạn chế. Hoạt động thanh toán nhập khẩu rất phức tạp. Vì vậy, yêu cầu đội ngũ nhân viên phải có kinh nghiệm, hiểu biết sâu sắc ở những liên quan như trình độ ngoại ngữ, chuyên môn
cao. Nhưng trên thực tế, khả năng thu thập thông tin, đánh giá tình hình hoạt động doanh nghiệp, kiểm tra bộ chứng từ của nhân viên còn nhiều bất cập và khó khăn vì thế việc phân loại khách hàng chưa được đầy đủ cũng như việc đánh giá lại tài sản thế chấp cầm cố có những sai lệch so với giá trị thực tế. Những sai sót này góp phần tạo ra những khe hở để doanh nghiệp có thể lợi dụng và vi phạm những cam kết đã ký với ngân hàng.
Thứ hai, công tác khách hàng chưa tốt. Tại sở giao dịch VCB, còn nhiều sự phân biệt khách hàng khi thực hiện nghiệp vụ thanh toán NK. Đối với những khách hàng truyền thống thì SGD thường tạo điều kiện ưu đãi cho họ như không bắt ký quỹ. Còn đối với những khách hàng mới thì thường yêu cầu ký quỹ 100% hay phải qua phòng tín dụng vay vốn. Điều đó gây khó khăn cho khách hàng mới lần đầu tiên tham gia giao dịch với SGD.
Thứ ba, công nghệ hoạt động trong dịch vụ thanh toán L/C chưa hoàn thiện. Trong thời gian qua tuy SGD VCB tích cực áp dụng những công nghệ hiện đại trong thanh toán tuy nhiên, nhưng nghệ này vẫn tồn tại nhiều bất cập như có lỗi hệ thống, trục trặc... . Mạng SWIFT nội bộ của ngân hàng được viết trên ngôn ngữ FOXPRO nên có nhiều hạn chế. Cụ thể:
• Dễ mất số liệu, gây bất tiện cho người sử dụng. • Tính bảo mật không cao.
• Thông tin cập nhật toàn hệ thống và thông tin nắm bắt tình hình chung kinh tế chính trị của các nước còn chưa được kết hợp khai thác. Như những thông tin mới về sự thay đổi chính sách pháp luật, những thông tin đặc biệt là các tin tức liên quan đến khách hàng trong nước cũng như quốc tế.
Thứ tư, công tác dự báo và phòng ngừa rủi ro hoạt động chưa hiệu quả. Phương thức thanh toán nhập khẩu theo thư tín dụng chứng từ bao gồm rất nhiều nghiệp vụ và quy trình tách biệt nhau. Tuy nhiên hệ thống dự báo rủi ro chưa có cách xử lý triệt để bằng cách chỉ ra rủi ro kịp thời cho nhân viên TTNK ở ngay 1
CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP TIẾP TỤC GIẢM THIỂU RỦI RO THANH TOÁN NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM ĐẾN NĂM 2015
3.1. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ THANH TOÁN NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
3.1.1. Định hướng hoạt động của ngân hàng
Trong suốt quá trình xây dựng phát triển, SGD VCB không những cố gắng nỗ lực phấn đấu gia tăng doanh số thanh toán nhập khẩu mà còn quan tâm đến tính hiệu quả nhằm tăng tính cạnh tranh. Một trong những tiêu chí dùng để đánh giá chất lượng dịch vụ thanh toán nhập khẩu của các ngân hàng là tỷ lệ công điện đạt chuẩn. Tiêu chí này được tính dựa trên số lượng điện đi tự động trên tổng số lượng công điện thanh toán nhập khẩu.
Năm 2011, VCB tiếp tục nhận được sự đánh giá cao của các tổ chức quốc tế với danh hiệu “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam”. Trong nước, VCB là ngân hàng hàng đầu về chỉ số sức mạnh thương hiệu toàn quốc để trở thành thương hiệu nổi tiếng nhất ngành ngân hàng. Việc Vietcombank được bầu chọn là "Ngân hàng cung cấp dịch vụ ngoại hối cho doanh nghiệp tốt nhất năm 2007" do tạp chí Asia Money bình chọn một lần nữa khẳng định thế mạnh dịch vụ thanh toán nhập khẩu của ngân hàng. Chính vì vậy, VCB vẫn là sự lựa chọn hàng đầu của các tập đoàn lớn, các
Song song với định hướng phát triển chung cho toàn ngân hàng, SGD VCB đề ra định hướng phát triển dịch vụ TTNK nói chung và phương thức TDCT nói riêng. Năm 2013 dự báo là một năm nền kinh tế phải tạo được bước chuyển quan trọng, củng cố tiềm lực để phát triển cho giai đoạn 2013 - 2015 và cũng là năm bắt đầu tiến hành tái cơ cấu nền kinh tế. Mặt khác, khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu đang lan rộng và chưa tìm ra những giải pháp hiệu quả để hạn chế những ảnh hưởng xấu đến nền kinh tế thế giới. Tại Việt Nam sự suy giảm kinh tế còn tiếp tục, làm giảm doanh thu của hầu hết các ngành sản xuất và dịch vụ, cạnh tranh diễn ra gay gắt khiến các doanh nghiệp khó đứng vững để duy trì uy tin, thị phần của mình, mặt khác thị trường NK bị thu hẹp. Khi tình hình sản xuất kinh doanh của các DN phải đối mặt với nhiều thử thách thì hoạt động ngân hàng nói chung và dịch vụ thanh toán nhập khẩu nói riêng gặp rất nhiều khó khăn.
Trong bối cảnh kinh tế trong và ngoài nước như vậy, VCB cố gắng duy trì phát triển bền vững và mạnh mẽ theo phương châm “Đổi mới - Chuẩn mực - An toàn - Hiệu quả”, hướng đến mục tiêu trở thành ngân hàng có quy mô, năng lực quản lý tầm cỡ trong khu vực, đồng thời tham gia tích cực vào quá trình tái cấu trúc các tổ chức tín dụng tại Việt Nam. Riêng đối với dịch vụ thanh toán nhập khẩu, VCB phấn đấu duy trì thị phần như những năm qua đạt được là từ 15-17% tổng doanh số thanh toán nhập khẩu của cả nước, và là ngân hàng hàng đầu cung ứng dịch vụ thanh toán nhập khẩu cho các doanh nghiệp Việt Nam.
3.1.2. Định hướng hoạt động cho dịch vụ thanh toán nhập khẩu
Dịch vụ thanh toán nhập khẩu ngày càng trở nên quan trọng, gắn bó mật thiết với các hoạt động kinh doanh khác của NHTM. Định hướng phát triển dịch vụ TTNK phải dựa trên cơ sở định hướng phát triển hoạt động kinh doanh đối ngoại của phòng TTQT tại SDG VCB. Để giữ vững thị phần và đẩy mạnh thanh toán nhập khẩu, phòng TTQT đưa ra mục tiêu hoạt động là:
• Đa dang hoá các loại hình dịch vụ, triển khai các hoạt động dịch vụ mới có sức cạnh tranh cao.
• Tiến hành đào tạo trình độ chuyên môn, quan hệ khách hàng, kỹ năng giao tiếp, tinh thần trách nhiệm cho đội ngũ cán bộ nhân viên thanh toán nhập khẩu.
• Đẩy mạnh ứng dụng những công nghệ thanh toán nhập hiện đại để nâng cao chất lượng dịch vụ cung ứng cho khách hàng.
3.1.3. Dự báo doanh thu thanh toán nhập khẩu tại Sở giao dịch đến năm 2015
Dựa vào bảng số liệu 2.1: Doanh số TTNK của ngân hàng năm 2007 – 2012 và từ nhận định xu hướng tăng trưởng có thể dự báo doanh số thanh toán nhập khẩu trong ba năm tới như hình sau:
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Hình 3.1: Dự báo doanh thu TTNK đến năm 2015
Nguồn: Tác giả xây dựng
Trước tình hình nền kinh tế trong nước nói riêng và nền kinh tế toàn cầu nói chung đang có những chuyển biến tích cực, doanh số thanh toán nhập khẩu được dự báo sẽ tiếp tục duy trì đà tăng trưởng mạnh và ổn định trong giai đoạn 2013 – 2015 (tốc độ tăng trưởng vào khoảng 15 – 18 %/năm). Kết quả này góp phần giúp Vietcombank duy trì vị thế là ngân hàng hàng đầu cung ứng dịch vụ thanh toán nhập khẩu.
3.2. GIẢI PHÁP TIẾP TỤC ÁP DỤNG ĐỂ GIẢM THIỂU RỦI RO THANH TOÁN NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
Khi nhận được đơn yêu cầu mở thư tín dụng của khách hàng, nhân viên TTNK cần kiểm tra và xem xét kỹ các điều kiện trước khi quyết định phát hành thư tín dụng.
Thứ nhất, đánh giá tình hình tài chính, uy tín và cấp hạn mức mở thư tín dụng cho khách hàng.
Để giảm thiểu rủi ro thanh toán phát sinh từ khách hàng, việc đánh giá khách hàng là hết sức quan trọng và phải thực hiện theo đúng quy định của Sở giao dịch. Khi kiểm tra hồ sơ khách hàng nhân viên phải cân nhắc cẩn trọng việc phát triển khách hàng phải nằm trong tầm kiểm soát rủi ro, không vì việc phát triển khách hàng, gia tăng doanh số mà không quan tâm đến những rủi ro có thể xảy ra.. Chính vì vậy, để xét cấp hạn mức mở thư tín dụng và mức ký quỹ mở thư tín dụng phù hợp, nhân viên TTNK phải có đủ kiến thức và ý thức tuân thủ quy định của Sở giao dịch VCB.
Các trường hợp ký quỹ dưới mức 100% nhân viên phải đánh giá tài chính, uy tín và tài sản đảm bảo. Còn những trường hợp khách hàng ký quỹ 100% hoặc có số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm nhân viên không tiến hành thẩm định. Tại SGD VCB thường chỉ có những DN lớn, có uy tín cao mới được phép ký quỹ dưới 100%. Việc đánh giá khách hàng, nhân viên phải đảm bảo được:
• Chỉ cấp hạn mức mở thư tín dụng khi khách hàng có đủ khả năng tài chính. Việc doanh nghiệp nhập khẩu mất khả năng thanh toán trong khi ngân hàng đã ký chấp nhận thanh toán hay thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu, thiệt hại cho ngân hàng rất lớn vì không đòi được tiền từ nhà nhập khẩu.
• Nhân viên phải đánh giá được uy tín của khách hàng. Vì có những doanh nghiệp mặc dù có khả năng tài chính nhưng vẫn cố tình trì hoãn việc thanh toán tiền cho ngân hàng dù bộ chứng từ hoàn toàn hoàn hảo.
• Mặc dù bộ chứng từ và hàng hoá nhập khẩu là tài sản đảm bảo khi phát hành thư tín dụng nhưng SGD nên giảm thiểu những rủi ro từ phía khách hàng tránh
không bán được hàng để thu hồi các khoản thiệt hại do hàng không đúng chất lượng, khó tiêu thụ trên thị trường
Thứ hai, xác định mức ký quỹ phù hợp.
Trước khi mở thư tín dụng, khách hàng phải ký quỹ mở thư tín dụng bằng khoản tiền tự có để tại tài khoản ngân hàng. Mục đích của việc ký quỹ là chứng minh khách hàng có khả năng thanh toán bằng phần vốn của mình, đảm bảo bù đắp chi phí SGD bỏ ra xử lý lô hàng nhập khẩu trong trường hợp phải cầm bộ chứng từ đi lấy hàng thay khách hàng. Khi giá cả hàng hóa biến động, khoản lỗ do biến động giá không vượt quá phần ký quỹ khách hàng phải cân nhắc nhận bộ chứng từ hay mất đi khoản tiền đã ký quỹ.
Mức ký quỹ còn là yếu tố cạnh tranh giữa các ngân hàng khi cung cấp dịch vụ thanh toán nhập khẩu. Mức ký quỹ cao, ngân hàng có lợi trong việc tăng lợi nhuận. Nhưng lại là bất lợi cho khách hàng vì mất đi một phần nguồn vốn kinh doanh. Vì vậy, mức ký quỹ phải được cân nhắc khi mở L/C cho khách hàng. Nhân viên cần cân nhắc mức ký qũy phù hợp sao cho vừa giảm thiểu được rủi ro trong thanh toán vừa mở rộng được quy mô khách hàng. Những yếu tố sau quyết định mức ký quỹ mở L/C:
• Tài sản đảm bảo, uy tín và khả năng tài chính của khách hàng nhập khẩu. Khi yêu cầu mở L/C, khách hàng có thể đảm bảo bằng bất động sản, hàng hoá, sổ tiết kiệm hay số dư tài khoản... Đối với tài sản đảm bảo là bất động sản, sổ tiết kiệm, số dư tài khoản, có giá trị hơn hoặc bằng giá trị L/C... mức ký quỹ thấp và có thể là không ký quỹ. Đối với tài sản đảm bảo là hàng hoá nên có sự cân nhắc giá trị đảm bảo và khả năng tiêu thụ những tài sản đảm bảo đó để đưa ra mức ký quỹ phù hợp. Nếu tài sản có thể định giá, giá trị ít thay đổi trong tương lai, dễ tiêu thụ trên thị trường thì mức ký quỹ có thể thấp; nếu tài sản đảm bảo hay biến động về mặt giá trị, khó tiêu thụ thì mức ký quỹ cao. Để giảm thiểu rủi ro ngân hàng nên yêu cầu khách hàng ký qũy 100%.
Uy tín và khả năng tài chính là yếu tố quan trọng liên quan đến việc nhận bộ chứng từ của khách hàng, là căn cứ để nhân viên ngân hàng xét duyệt mức ký quỹ
phù hợp khi phát hành thư tín dụng. Nếu khách hàng có uy tín cao và tình hình tài chính tốt trong quá trình giao dịch với SGD VCB thì có thể xét mức ký quỹ thấp. Để đánh giá uy tín và khả năng tài chính của khách hàng, phòng TTQT cần đưa ra những tiêu chí và chuẩn mực thống nhất. Tiêu chí đó có thể dựa trên tình hình quan hệ với SGD và các báo cáo tài chính của khách hàng.
• Hàng hoá nhập khẩu.
Đối với hàng hoá dễ tiêu thụ, thị trường rộng, chất lượng tốt, không mang tính thời vụ và giá cả ít biến động và ổn định... mức ký quỹ thấp hơn đối với hàng hoá tiêu thụ trên thị trường đặc thù, giá cả biến động nhiều... Hiệu quả kinh tế của hàng nhập khẩu quy định mức ký quỹ. Nhân viên cần xem xét hàng hoá có thuộc danh mục hàng cấm không, nhập khẩu có điều kiện hay không.
Thứ ba, tỷ giá hối đoái và tình hình kinh tế.
Trong điều kiện kinh tế khó khăn và tỷ giá hối đoái biến động liên tục không có lợi cho ngân hàng phải yêu cầu khách hàng mức ký quỹ cao để đảm bảo an toàn, giảm thiểu rủi ro khi thực hiện giao dịch. SGD VCB nên xem xét cân nhắc mức ký quỹ và cung cấp các công cụ bảo hiểm cho khách hàng như hợp đồng quyền chọn, tương lai...
Thứ tư, xem xét thị trường tiêu thụ hàng hoá nhập khẩu.
Nhân viên TTNK cần xem xét thị trường hàng hoá nhập khẩu trước khi xét duyệt mở L/C. Vì những biến động của thị trường có thể gây ra rủi ro cho ngân hàng. Với những hàng hoá có giá cả, nhu cầu dễ biến động, nhân viên ngân hàng cần xem xét xu hướng biến động của thị trường tiêu thụ hàng hoá, điều kiện về ký quỹ, tài sản đảm bảo... trước khi phát hành L/C. Ngoài ra, cần phải xem xét đơn giá nhập khẩu có phù hợp so với mức giá thị trường không để tư vấn khách hàng và có những bước phòng ngừa khi rủi ro có thể xảy ra.
SGD chỉ có thể dự báo giá cả và xu hướng của một số mặt hàng cụ thể, còn những mặt hàng khác là dựa trên kinh nghiệm của nhân viên. SGD cần tập hợp
L/C và phổ biến các dự báo này cho nhân viên dưới hình thức chính thức và không chính thức.
Nhân viên cần xem xét hàng hoá có nằm trong danh mục cấm nhập khẩu hay nhập khẩu có điều kiện không để yêu cầu đối tác chứng từ phù hợp, không thực hiện mở thư tín dụng cho các mặt hàng nằm trong danh mục cấm nhập khẩu hoặc điều kiện nhập khẩu của người mua không đủ so với điều kiện quy định.
Thứ năm, xem xét đến uy tín của người thụ hưởng.
Cần tìm hiểu uy tín của người thụ hưởng thông qua khách hàng hoặc ngân hàng đại lý. Kênh thông tin về người thụ hưởng đều thông qua khách hàng, SGD có thể thông qua ngân hàng đại lý của mình để có thông tin của người xuất khẩu. Đối với nhà xuất khẩu có uy tín không tốt SGD cần có cảnh báo cho toàn hệ thống để có giải pháp giảm thiểu rủi ro.
Thứ sáu, xem xét đến nội dung thư tín dụng.
Trước khi phát hành thư tín dụng, nhân viên TTNK cần phải xem kỹ các điều kiện trong đơn yêu cầu phát hành thư tín dụng của khách hàng. Nếu các điều kiện này mâu thuẫn với hợp đồng thương mại phải xác nhận lại với khách hàng và thông