2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.1.4. Phân loại tín dụng
a) Căn cứ vào thời hạn tín dụng
- Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn đến 1 năm và được sử
dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động tạm thời của các doanh nghiệp, phục vụ nhu cầu tiêu dùng cá nhân và hộ gia đình.
- Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm
và sử dụng chủ yếu để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới trang thiết bị, mở rộng sản xuất và xây dụng cơng trình vừa và nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh. Tín dụng trung dài hạn cịn là nguồn quan trong hình thành nên vốn lưu động thường xuyên của các doanh nghiệp, đặc biệt là đối với doanh nghiệp mới thành lập.
- Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, đáp ứng cho nhu
cầu đầu tư dài hạn như: xây dựng cơ bản (nhà xưởng, dây chuyền sản xuất,…), xây dựng cơ sở hạn tầng (đường xá, cảng biển, sân bay,…), cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mơ lớn. Do thời hạn đầu tư thường kéo dài, nên tín dụng dài hạn thường áp dụng hình thức giải ngân nhiều lần theo tiến độ dự án.
b) Căn cứ vào đảm bảo tín dụng
- Tín dung có bảo đảm: là tín dụng có tài sản cầm cố, thế chấp hoặc có bảo
lãnh của người thứ ba. Hình thức tín dụng thường áp dụng đối với những khách hàng khơng đủ uy tín, khi vay vốn phải có tài sản đảm bảo hoặ có người bảo lãnh. Tài sản bảo đảm hoặc bảo lãnh của người thứ ba là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thu dự phòng khi nguồn thu chính của người vay bị thiếu hụt, tạo áp lực buộc người vay phải trả nợ, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
- Tín dụng khơng có bảo đảm: là tín dụng khơng có tài sản cầm cố, thế
chấp hay khơng có bảo lãnh của người thứ ba. Loại tín dụng này áp dụng cho những khách hàng có hệ số tín nhiệm cao.
c) Căn cứ vào đối tượng tín dụng
- Tín dụng vốn lưu động: là loại tín dụng được cung cấp nhằm hình thành
tài sản lưu động của doanh nghiệp hay được sử dụng để bù đắp mức vốn lưu động thiếu hụt tạm thời. Loại tín dụng này thường được sử dụng để: dự trữ hàng hóa, dự trữ nguyên nhiên vật liệu, chi trả các chi phí sản xuất và để thanh tốn các khoản nợ dưới hình thức chiết khấu các giấy có giá trị. Thời hạn đối với loại tín dụng này thường là ngắn hạn.
- Tín dụng vốn cố định: là loại tín dụng được cung cấp nhằm hình thành tài
sản cố định của chủ thể đi vay. Loại tín dụng này thường được cấp để phục vụ việc đầu tư mua sắ tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các doanh nghiệp và cơng trình mới. Thời hạn đối với loại tín dụng này là trung hạn và dài hạn.
d) Căn cứ vào mục đích tín dụng
- Tín dụng sản xuất: là loại tín dụng được cung cấp cho các doanh nghiệp,
công ty, tổ chức kinh tế để trực tiếp tiến hành sản xuất hàng hóa. Thời hạn đối với loại tín dụng này có thể là ngắn hạn, trung hạn hoặc dài hạn, mà còn tùy thuộc vào chu kỳ sản xuất hàng hóa.
Tín dụng lưu thơng và kinh doanh dịch vụ: Là loại tín dụng cung cấp cho doanh
nghiệp, công ty, tổ chức kinh tế tiến hành bn bán hàng hóa hoặc kinh doanh dịch vụ.
- Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng cấp cho cá nhân để đáp ứng cho nhu
cầu chi tiêu, phục vụ đời sống, sinh hoạt hàng ngày như phương tiện đi lại, sửa chữa nhà ở, đồ dùng gia đình…[4, tr.77].