4.3. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠ
4.3.2. Phân tích tình hình doanh số thu nợ doanh nghiệp
4.3.2.1. Doanh số thu nợ ngắn hạn doanh nghiệp
Công tác thu hồi và bảo tồn nguồn vốn đối với NH là rất quan trọng, bởi vì một ngân hàng muốn hoạt động tốt không chỉ nâng cao DSCV mà cịn chú trọng đến cơng tác thu nợ làm sao cho nhanh chóng và tránh bị thất thốt có hiệu quả, tuy nó khơng trực tiếp phản ánh hiệu quả hoạt động kinh doanh của NH nhưng nó nói lên được sự phân tích, đánh giá, kiểm tra khách hàng của một NH. Do đó, cần phân tích tình hình thu hồi nợ đối với NH cụ thể là thu nợ ngắn hạn.
GVHD: Lê Phước Hương Trang 60 SVTH: Lưu Thị Bạch Tuyết
Bảng 4.25: DOANH SỐ THU NỢ NGẮN HẠN DOANH NGHIỆP THEO LOẠI HÌNH DOANH NGHIỆP CỦA BIDV HẬU GIANG QUA 3 NĂM 2009-2011 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2012
ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2010/2009 2011/2010 6/2012/6/2012 Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 06/2011 06/2012 Tuyệt
đối % Tuyệt đối %
Tuyệt đối % DN Nhà Nước 1.173.479 408.612 76.475 48.682 43.920 -764.867 -65,18 -332.137 -81,28 -4.761 -9,78 Công ty TNHH 953.057 2.350.202 1.898.121 1.160.516 854.062 1.397.145 146,60 -452.081 -19,24 -306.454 -26,41 DN Tư Nhân 399.998 454.258 234.393 170.115 164.993 54.260 13,56 -219.865 -48,40 -5.123 -3,01 Thành phần khác 2.234.617 1.571.865 1.363.565 1.081.003 557.083 -662.752 -29,66 -208.300 -13,25 -523.920 -48,47 Tổng 4.761.151 4.784.937 3.572.554 2.460.315 1.620.058 23.786 0,50 -1.212.383 -25,34 -840.257 -34,15
Qua bảng số liệu trên cho thấy, tình hình thu nợ của NH trong thời gian qua có sự tăng giảm không ổn định. Cụ thể, năm 2010 tăng 23.786 triệu đồng tương ứng tỷ lệ 0,50% so với năm 2009. Nguyên nhân, là do trong năm này nền kinh tế trong nước tương đối ổn định, tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng DN có tín hiệu khả quan hơn nên việc thu hồi nợ cũng tốt hơn. Nhưng sang năm 2011 DSTN đã giảm 1.212.383 triệu đồng (25,34%) so với năm 2010 và 6 tháng đầu năm 2012 tiếp tục giảm 840.257 triệu đồng (34,15%) so với cùng kỳ năm trước. Là do, tình hình kinh tế ngày càng biến động bất ổn định làm cho hoạt động kinh doanh của các DN gặp rất nhiều khó khăn, vì thế cơng tác thu hồi nợ cũng giảm đáng kể so với năm trước đó.
Doanh số thu nợ ngắn hạn DN được thể hiện qua từng loại hình DN theo ngành kinh tế cụ thể như sau:
Doanh số thu nợ ngắn hạn Doanh nghiệp Nhà nước theo ngành kinh tế
Nhìn chung, doanh số thu nợ của doanh nghiệp Nhà nước trong ngắn hạn
có xu hướng giảm dần qua các năm. Đặc biệt, DSTN Doanh nghiệp Nhà nước
giảm mạnh trong năm 2011. Để tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến kết quả này, ta phân tích cụ thể DSTN doanh nghiệp theo từng ngành kinh tế qua bảng số liệu dưới đây:
Bảng 4.26: DOANH SỐ THU NỢ NGẮN HẠN DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC THEO NGÀNH KINH TẾ GIAI ĐOẠN NĂM 2009-2011
ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2010/2009 2011/2010 Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Tuyệt đối % Tuyệt đối %
NTTS 9.294 66.562 17.762 57.267 616,17 -48.799 -73,31 CNCB 591.536 126.557 24.695 -464.979 -78,61 -101.862 -80,49 TN 83.099 85.443 17.641 2.344 2,82 -67.802 -79,35 XD 126.639 71.708 12.910 -54.931 -43,38 -58.798 -82,00 KS-NH 16.531 1.112 1.034 -15.419 -93,27 -78 -7,04 NK 346.380 57.230 2.433 -289.150 -83,48 -54.798 -95,75 Tổng 1.173.479 408.612 76.475 -764.867 -65,18 -332.137 -81,28
Bảng 4.27: DOANH SỐ THU NỢ NGẮN HẠN DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC THEO NGÀNH KINH TẾ GIAI ĐOẠN
6 THÁNG ĐẦU NĂM ( 2011, 2012) ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch Chỉ tiêu 6T/2011 6T/2012 Tuyệt đối % NTTS 11.445 14.567 3.122 27,28 CNCB 16.532 18.983 2.451 14,83 TN 10.394 5.865 -4.528 -43,57 XD 8.427 2.343 -6.084 -72,20 KS-NH 609 244 -365 -59,97 NK 1.275 1.918 642 50,36 Tổng 48.682 43.920 -4.762 -9,78
(Nguồn: Phòng QHKH Doanh nghiệp)
Doanh số thu nợ của loại hình DN này giảm dần qua ba năm. Năm 2010 giảm 764.867 triệu đồng (65,18%) so với năm 2009. Trong đó, DSTN DN Nhà nước của ngành công nghiệp chế biến giảm 464.979 triệu đồng (78,61%) so với năm 2009, do hoạt động kinh doanh của DN Nhà nước trong ngành này không đạt hiệu quả nên DSTN của ngành giảm mạnh; Tuy vậy, năm 2010 DSTN DN theo ngành nuôi trồng thủy sản tăng mạnh 57.267 triệu đồng tương ứng tỷ lệ 616.17% so với năm trước, là do xuất khẩu thủy sản đang vượt qua cơn khủng hoảng và bắt đầu phục hồi, trở thành một trong ba nhóm hàng đạt kim ngạch xuất khẩu trên 3 tỷ USD. Từ đó lợi nhuận đạt nhiều hơn dẫn đến khả năng trả nợ tăng, làm cho công tác thu nợ của Ngân hàng dễ dàng hơn; ngành thương nghiệp tăng 17.641 triệu đồng ứng với tỷ lệ 2,82% so với năm 2009, do tình hình kinh tế trong năm ổn định tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh của DN trong ngành này kết quả tốt nên việc thanh toán nợ cho NH cũng dễ dàng hơn. Tuy nhiên, doanh nghiệp Nhà nước kinh doanh trong các ngành còn lại chưa thật sự hiệu quả, do đó đã làm tổng DSTN DN này giảm trong năm 2010. Đến năm 2011 DSTN lại tiếp tục giảm 332.137 triệu đồng (81,28%) so với năm 2010, trong đó DSTN DN của các ngành kinh tế đều giảm so với năm trước. Và cũng giảm đi 4.761 triệu đồng (9,78%) trong 6 tháng đầu năm 2012 so với cùng kỳ năm trước. Nguyên nhân kết quả hoạt động kinh doanh của DN Nhà nước không đạt hiệu quả, khả năng trả lãi vay và vốn gốc cho NH bị hạn chế. Do đó, DSTN
đã sụt giảm qua các năm và để hạn chế tình trạng này nên NH cũng đã giảm dần DSCV của loại hình DN này qua các năm.
Doanh số thu nợ ngắn hạn Công ty TNHH theo ngành kinh tế
Nhìn chung, doanh số thu nợ đối với cơng ty TNHH có phần khả quan hơn so với các loại hình DN cịn lại. Ngồi ra, nó ln chiếm tỷ trọng cao nhất và luôn tăng trong tổng DSTN doanh nghiệp tăng qua các năm. Cụ thể, DSTN công ty TNHH được thể hiện qua từng ngành kinh tế sau:
Bảng 4.28: DOANH SỐ THU NỢ NGẮN HẠN CÔNG TY TNHH THEO NGÀNH KINH TẾ GIAI ĐOẠN NĂM 2009-2011
ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2010/2009 2011/2010 Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Tuyệt đối % Tuyệt đối %
NTTS 7.548 382.840 440.860 375.292 4.971,84 58.020 15,16 CNCB 480.424 727.915 612.933 247.490 51,51 -114.981 -15,80 TN 67.490 491.439 437.854 423.949 628,17 -53.585 -10,90 XD 102.851 412.441 320.427 309.589 301,01 -92.013 -22,31 KS-NH 13.426 6.398 25.668 -7.027 -52,34 19.270 301,16 NK 281.317 329.169 60.379 47.852 17,01 -268.790 -81,66 Tổng 953.057 2.350.202 1.898.122 1.397.145 146,60 -452.081 -19,24
(Nguồn: Phòng QHKH Doanh nghiệp)
Bảng 4.29: DOANH SỐ THU NỢ NGẮN HẠN CÔNG TY TNHH THEO NGÀNH KINH TẾ GIAI ĐOẠN 6 THÁNG ĐẦU NĂM
( 2011, 2012) ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch Chỉ tiêu 6T/2011 6T/2012 Tuyệt đối % NTTS 272.837 283.276 10.439 3,83 CNCB 394.111 369.150 -24.961 -6,33 TN 247.770 114.052 -133.718 -53,97 XD 200.886 45.555 -155.331 -77,32 KS-NH 14.506 4.737 -9.769 -67,34 NK 30.405 37.292 6.887 22,65 Tổng 1.160.516 854.062 -306.454 -26,41
(Nguồn: Phòng QHKH Doanh nghiệp)
Thành phần kinh tế này chiếm tỷ trọng cao nhất khoảng (20,02-53,13%) trong các thành phần kinh tế khác. Cụ thể, năm 2010 DSTN của đối tượng này tăng 1.397.145 triệu đồng tương ứng 146,60% so với năm 2009. Trong đó, đa phần DSTN cơng ty TNHH theo từng loại hình đều tăng so với năm trước, điển
hình là DSTN đối với cơng ty kinh doanh ngành nuôi trồng thủy sản tăng đáng kể 375.292 triệu đồng ứng với tỷ lệ 4.971,84% so với năm 2009, có được điều này là thị trường đầu ra của sản phẩm ngành thuận lợi cộng theo giá cả sản phẩm tăng lên có lợi cho việc tiêu thụ của DN, do đó cũng tạo điều kiện cho NH thu hồi nợ dễ dàng hơn. Nhưng đến năm 2011 DSTN đã giảm 452.081 triệu đồng (19,24%) so với năm 2010, nhưng nó vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất 53,13% trên tổng DSTN. Sang 6 tháng đầu năm 2012 DSTN lại giảm 306.454 triệu đồng (26,41%) so với 6 tháng đầu năm 2011. Trong đó, DSTN của các ngành công nghiệp chế biến; thương nghiệp; xây dựng; ngành khác đều giảm, đặc biệt là ngành xây dựng DSTN giảm 155.331 triệu đồng (77,32%) so với cùng kỳ năm trước, do trong thơi gian này ngành xây dựng gặp nhiều trở ngại: số lượng hàng tồn kho nhiều, thị trường kinh doanh bất động sản ảm đạm nên làm cho thu nhập của ngành bị hạn chế. Ngoài ra, nguyên nhân chủ yếu là do diễn biến của nền kinh tế không ổn định: lạm phát giá cả tăng cao, lãi suất ngân hàng cao, hàng tồn kho nhiều… Bên cạnh đó, cơng ty TNHH kinh doanh không được thuận lợi do tác động của thị trường bất ổn, kéo theo lợi nhuận giảm vì thế cơng tác thu hồi nợ của Ngân hàng gặp khó khăn.
Doanh số thu nợ ngắn hạn DN tư nhân (DNTN) theo ngành kinh tế
Doanh số thu nợ DNTN có xu hướng tăng giảm qua các năm. Điển hình năm 2010, DSTN doanh nghiệp tăng so với năm trước, do DSTN DN ngành nuôi trồng thủy sản tăng mạnh. Cụ thể, ta phân tích bảng số liệu sau:
Bảng 4.30: DOANH SỐ THU NỢ NGẮN HẠN DOANH NGHIỆP TƯ NHÂN THEO NGÀNH KINH TẾ GIAI ĐOẠN NĂM 2009-2011
ĐVT: Triệu đồng
Chênh lệch
2010/2009 2011/2010 Chỉ tiêu Năm 2009 Năm
2010
Năm
2011
Tuyệt đối % Tuyệt đối %
NTTS 3.168 73.997 54.440 70.829 2.235,74 -19.557 -26,43 CNCB 201.634 140.695 75.689 -60.939 -30,22 -65.006 -46,20 TN 28.326 94.988 54.069 66.662 235,34 -40.918 -43,08 XD 43.167 79.718 39.569 36.552 84,68 -40.150 -50,36 KS-NH 5.635 1.237 3.170 -4.398 -78,05 1.933 156,30 NK 118.069 63.623 7.456 -54.445 -46,11 -56.167 -88,28 Tổng 399.998 454.258 234.393 54.260 13,57 -219.865 -48,40
Bảng 4.31: DOANH SỐ THU NỢ NGẮN HẠN DOANH NGHIỆP TƯ NHÂN THEO NGÀNH KINH TẾ GIAI ĐOẠN 6 THÁNG ĐẦU NĂM
(2011, 2012) ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch Chỉ tiêu 6T/2011 6T/2012 Tuyệt đối % NTTS 39.994 54.725 14.731 36,83 CNCB 57.771 71.315 13.544 23,44 TN 36.320 22.033 -14.286 -39,33 XD 29.447 8.801 -20.646 -70,11 KS-NH 2.126 915 -1.211 -56,96 NK 4.457 7.204 2.747 61,64 Tổng 170.115 164.993 -5.122 -3,01
(Nguồn: Phòng QHKH Doanh nghiệp)
Thành phần kinh tế này chiếm tỷ trọng nhỏ (8,4-9,49%) trong tổng DSTN. Năm 2010 tăng 54.260 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ 13,56% so với năm 2009. Cụ thể, tổng DSTN DN tư nhân tăng là sự gia tăng của DSTN DN đối với ngành nuôi trồng thủy sản tăng 70.829 triệu đồng ứng với tỷ lệ 2.235,74% so với năm trước và ngành thương nghiệp tăng 66.662 triệu đồng ứng với 235,34% so với năm 2009, có được điều này chính là nhờ vào sự thẩm định, đánh giá chính xác hồ sơ vay vốn và có sự giám sát chặt chẽ nguồn vốn vay đối với DN của CBTD ngân hàng, nên đã đạt kết quả khả quan trong công tác thu hồi nợ. Đến năm 2011, DSTN của đối tượng này giảm 219.865 triệu đồng (48,40%) so với năm 2010. Cũng như các loại hình DN như đã phân tích trên, thì doanh nghiệp tư nhân kinh doanh các ngành nuôi trồng thủy sản; công nghiệp chế biến; thương nghiệp; xây dựng và ngành khác thì DSTN đều giảm từ 26,43-88,28% so với năm 2010. Nguyên nhân, do nền kinh tế của nước ta trong năm này diễn biến phức tạp giá cả tiếp tục tăng cao (giá dầu thô và giá xăng-gas tăng, sắt thép, nguyên vật liệu nhập khẩu tăng do kinh tế thế giới phục hồi, giá cả nguyên vật liệu tăng trên 10%) đã ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp nên làm cho việc thu nợ của NH cũng gặp khó. Ngược lại, DSTN doanh nghiệp của ngành khách sạn-nhà hàng lại tăng trong năm 2011 là 1.933 triệu đồng ứng với tỷ lệ 156,30% so với năm trước, là do hoạt động của DN trong ngành này đạt hiệu quả nhờ vào sự phát triển các địa điểm du lịch trong Tỉnh đã thu hút khách du lịch đến thăm quan, vui chơi giải trí nên cũng góp phần
làm tăng thu nhập cho ngành nhà hàng-khách sạn, vì thế việc thu hồi nợ của NH đạt hiệu quả hơn. Và đến 6 tháng đầu năm 2012 DSTN đối với DNTN giảm 5.123 triệu đồng (3,01%) so với cùng kỳ năm trước. Do, một số DN kinh doanh kém hiệu quả phải xin gia hạn nợ nên DSTN giảm xuống trong năm này. Doanh số thu nợ thành phần kinh tế khác theo ngành kinh tế
Doanh số thu nợ đối với thành phần kinh tế khác chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng DSTN doanh nghiệp cụ thể trong ba năm lần lượt là: 46,93%; 32,85%; 38,17%. Mặ dù vậy, nhưng DSTN thành phần kinh tế này có xu hướng giảm dần qua các năm. Cụ thể như sau:
Bảng 4.32: DOANH SỐ THU NỢ NGẮN HẠN THÀNH PHẦN KINH TẾ KHÁC THEO NGÀNH KINH TẾ GIAI ĐOẠN NĂM 2009-2011
ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2010/2009 2011/2010 Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Tuyệt đối % Tuyệt đối %
NTTS 17.698 256.051 316.703 238.353 1.346,74 60.652 23,69 CNCB 1.126.443 486.845 440.317 -639.598 -56,78 -46.528 -9,56 TN 158.243 328.685 314.544 170.442 107,71 -14.141 -4,30 XD 241.154 275.849 230.187 34.695 14,39 -45.662 -16,55 KS-NH 31.479 4.279 18.439 -27.200 -86,41 14.160 330,88 NK 659.600 220.155 43.375 -439.445 -66,62 -176.780 -80,30 Tổng 2.234.617 1.571.865 1.363.565 -662.752 -29,66 -208.300 -13,25
(Nguồn: Phòng QHKH Doanh nghiệp)
Bảng 4.33: DOANH SỐ THU NỢ NGẮN HẠN THÀNH PHẦN KINH TẾ KHÁC THEO NGÀNH KINH TẾ GIAI ĐOẠN 6 THÁNG ĐẦU NĂM
(2009-2011) ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch Chỉ tiêu 6T/2011 6T/2012 Tuyệt đối % NTTS 254.144 184.774 -69.370 -27,30 CNCB 367.109 240.787 -126.322 -34,41 TN 230.794 74.393 -156.401 -67,77 XD 187.122 29.714 -157.408 -84,12 KS-NH 13.513 3.090 -10.423 -77,13 NK 28.322 24.325 -3.997 -14,11 Tổng 1.081.003 557.083 -523.920 -48,47
(Nguồn: Phòng QHKH Doanh nghiệp)
Doanh số thu nợ của thành phần này giảm dần qua các năm. Năm 2010 DSTN giảm 662.752 triệu đồng (29,66%) so với năm 2009. Đến năm 2011 tiếp
tục giảm 208.300 triệu đồng (13,25%) so với năm trước và bước sang 6 tháng đầu năm 2012 DSTN lại giảm 523.920 triệu đồng (48,47%) so với cùng kỳ năm trước. Trong khi, DSTN thành phần kinh tế này của ngành nuôi trồng thủy sản luôn tăng qua các năm, điển hình vào năm 2010 DSTN tăng 283.353 triệu đồng ứng với tỷ lệ 1.346,74% so với năm 2009, thì DSTN đối với ngành cơng nghiệp chế biến và ngành khác luôn giảm qua các năm và DSTN của các ngành đều giảm trong 6 tháng đầu năm 2012 so với cùng kỳ năm trước, là do tình hình kinh tế bất ổn, giá các nguyên vật liệu đầu vào (thép, xi măng,…) tăng cao, mặt khác thị trường bất động sản ảm đạm, vì thế kết quả hoạt động kinh doanh của các DN ngành này gặp nhiều khó khăn. Mặt khác, thị trường tiêu thụ sản phẩm gặp khó khác làm xuất hiện hàng tồn kho của các DN quá nhiều, làm cho DN hạn chế nguồn thu nhập nên việc trả nợ NH cũng hạn chế. Qua đây cho thấy tình hình sản xuất kinh doanh trên địa bàn Tỉnh Hậu Giang không ổn định, giá cả có xu hướng tăng giảm thất thường, tình hình sản xuất nông nghiệp không đạt được kết quả tốt, cũng như các ngành khác làm cho khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng gặp khó khăn. Thêm vào đó do NH đã hạn chế cho vay thành phần này để tập trung vốn hỗ trợ doanh nghiệp nên DSTN cũng giảm theo là điều tất yếu.
4.3.2.1. Doanh số thu nợ trung dài hạn doanh nghiệp
Cũng như doanh số thu nợ ngắn hạn đối với DN, thì DSTN trung dài hạn có sự biến động tăng giảm qua các năm. Điển hình, cơng tác thu nợ đạt hiệu quả cao vào năm 2010, nhưng đã sụt giảm trong các năm còn lại. Riêng đối với doanh số thu nợ của các loại hình DN đều giảm trong năm 2010. Nhưng sang năm 2011, tình hình thu hồi nợ đã có chuyển biến khả quan hơn. Nhằm hiểu rõ hơn công tác