4.3. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠ
4.3.4.1. Nợ xấu ngắn hạn doanh nghiệp
Nhìn chung, tình hình nợ xấu doanh nghiệp trong ngắn hạn của ngân hàng luôn tăng qua các năm. Trong khi, nợ xấu chủ yếu tập trung đối với doanh nghiệp tư nhân và ln tăng qua các năm, thì các thành phần doanh nghiệp khác hầu như không xuất hiện nợ xấu. Ta có thể hiểu rõ qua phân tích bảng số liệu sau:
GVHD: Lê Phước Hương Trang 90 SVTH: Lưu Thị Bạch Tuyết
Bảng 4.61: NỢ XẤU NGẮN HẠN DOANH NGHIỆP THEO LOẠI HÌNH DOANH NGHIỆP CỦA BIDV-HẬU GIANG QUA 3 NĂM 2009-2011 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2012
ĐVT: Triệu đồng Chêch lệch 2010/2009 2011/2010 6/2012/6/2011 Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 06/2011 06/2012 Tuyệt đối % Tuyệt đối % Tuyệt đối % DN Nhà Nước 611 742 497 85 479 131 21,44 -245 -33,02 394 464,53 Công ty TNHH 0 0 12.172 2.080 59.199 0 - 12.172 - 57.119 2.746,50 DN Tư Nhân 1.660 4.112 23.896 5.071 21.956 2.452 147,71 19.783 481,07 16.885 332,98 Thành phần khác 2 0 0 0 13.875 -2 100,00 0 - 13.875 - Tổng 2.272 4.854 36.565 7.236 95.509 2.582 113,64 31.711 653,30 88.273 1.219,99
Qua bảng số liệu trên cho thấy, nợ xấu ngắn hạn DN luôn tăng mạnh qua các năm. Năm 2010 tăng 2.582 triệu đồng tương ứng 113,64% so với năm 2009. Đến năm 2011 nợ xấu tiếp tục tăng 31.711 triệu đồng ứng với tỷ lệ 653,30% so với năm trước. Bước sang 6 tháng đầu năm 2012, nợ xấu tăng lên với tỷ lệ rất cao 1.219,99% so với cùng kỳ năm trước. Toàn bộ nợ xấu phát sinh thêm là kết quả của các khoản vay của những năm trước đó. Tình hình nợ xấu ln tăng qua các năm là do diễn biến của nền kinh tế bất ổn định làm cho hoạt động kinh doanh của các DN khơng đạt hiểu quả. Do đó, việc trả nợ cho NH cungc bị hạn chế. Nhằm tìm hiểu rõ hơn tình hình nợ xấu DN ta sẽ phân tích nợ xấu đối với từng loại hình DN theo từng ngành kinh tế như sau.
Nợ xấu ngắn DN Nhà Nước (DNNN) theo ngành kinh tế:
Nợ xấu của khối DN Nhà nước biến động tăng giảm bất ổn định qua các năm và chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng nợ xấu DN và đứng thứ hai sau DN Tư nhân. Và tình hình nợ xấu DNNN được thể hiện qua các ngành kinh tế sau:
Bảng 4.62: NỢ XẤU NGẮN HẠN DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC THEO NGÀNH KINH TẾ GIAI ĐOẠN NĂM 2009-2011
ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2010/2009 2011/2010 Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Tuyệt đối % Tuyệt đối %
NTTS 333 356 2 24 7,11 -355 -99,50 CNCB 49 - - -49 -100 - - TN 120 27 342 -93 -77,42 315 1.156,73 XD 72 228 151 155 214,64 -77 -33,79 NK 36 131 3 95 262,69 -128 -98, 04 Tổng 611 742 497 131 21,44 -245 -33,02
(Nguồn: Phòng QHKH Doanh nghiệp)
Bảng 4.63: NỢ XẤU NGẮN HẠN DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC THEO NGÀNH KINH TẾ GIAI ĐOẠN 6 THÁNG ĐẦU NĂM (2011, 2012)
ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch Chỉ tiêu 6T/2011 6T/2012 Tuyệt đối % TN 22 114 91 408,58 XD 62 275 213 342,76 KS-NH - 69 69 - NK 0 22 21 5.629,05 Tổng 85 479 394 463,53
Năm 2010 nợ xấu tăng 131 triệu đồng tương ứng tỷ lệ 21,44% so với năm 2009. Trong đó, nợ xấu DNNN xuất hiện nhiều ở ngành xây dựng tăng 155 triệu đồng tương ứng 214,64% so với năm 2009, do DN kinh doanh trong ngành này thu lỗ còn tương đối lớn, nguồn nợ đọng trong thanh toán của các chủ đầu tư, khách hàng đối với DN lớn, mặt khác khả năng cung cấp của thị trường vốn còn yếu và có nhiều trở ngại trong khi “đầu ra” lại rất khó khăn. Do đó, lợi nhuận làm ra khơng đủ trả lãi và vốn gốc cho NH làm nợ quá hạn ngày càng tăng và dẫn đến nợ xấu càng cao. Sang năm 2011, nợ xấu giảm 245 triệu đồng (33,02%) so với năm trước. Cho thấy, NH đã quản lý, kiểm soát khá tốt cho vay và thu nợ nên nợ xấu được hạn chế. Mặt khác trong ba năm 2009, 2010 và 2011 không xuất hiện nợ xấu DN của ngành khách sạn-nhà hàng. Nhờ vào việc kiểm sốt và quản lý hiệu quả trong cơng tác thẩm định cho vay và thu hồi nợ khá tốt đối với DNNN kinh doanh theo lĩnh vực này. Nhưng sang 6 tháng 2012, ngành nuôi trồng thủy sản và công nghiệp chế biến khơng có nợ xấu. Nhưng nhìn chung trong những tháng đầu năm này nợ xấu tăng mạnh 394 triệu đồng tương ứng 464,38% so với cùng kỳ năm trước, do năm này nền kinh tế khó khăn làm cho các DNNH làm ăn không hiệu quả không đủ nguồn thu để trả nợ cho NH.
Nợ xấu ngắn hạn Công ty TNHH theo ngành kinh tế
Đây là đối tượng cho vay chủ yếu của chi nhánh NH. Và NH đã quản lý khá tốt công tác cho vay và thu nợ đối với loại hình DN này nên khơng thấy xuất hiện nợ xấu trong hai năm 2009 và 2010. Nhưng đến những năm sau tình hình nợ xấu có dấu hiệu tăng. Thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 4.64: NỢ XẤU NGẮN HẠN CÔNG TY TNHH THEO NGÀNH KINH TẾ GIAI ĐOẠN NĂM 2011 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2012
ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 6T/2011 so với 6T/2012 Chỉ tiêu Năm 2011 6T/2011 6T/2012 Tuyệt đối % NTTS 44 7 - -7 -100 TN 8.375 546 14.036 13.490 2.468,59 XD 3.691 1.518 33.939 32.421 2.136,16 KS-NH 0 - 8.562 8.562 - NK 63 9 2.662 2.652 28.834,59 Tổng 12.172 2.080 59.199 57.119 2.746,11
Qua bảng số liêu cho thấy, trong 2 năm 2009, 2010 khơng có nợ xấu trong thành phần kinh tế nên. Là do, công tác kiểm tra, đánh giá năng lực pháp lý và năng lực tài chính của khách hàng, thẩm định tính khả thi và hiệu quả của dự án được thực hiện đúng quy trình, nghiêm túc khâu kiểm tra sau khi cho vay. Do đó, cá khoản cho vay đối với doanh nghiệp này được kiểm soát thường xuyên không để nợ quá hạn. Nhưng sang năm 2011 và 6 tháng 2012 nợ xấu tăng mạnh 57.119 triệu đồng so với cùng kỳ năm trước. Trong đó, nợ xấu công ty TNHH xuất hiện nhiều nhất đối với ngành khác tăng 2.652 triệu đồng tương ứng tỷ lệ 28.834,59% so với cùng kỳ năm 2011. Là do, nợ xấu DN đối với ngành khác như: nông nghiệp và lâm nghiệp; vận tải, kho bãi thông tin liên lạc; hoạt động cá nhân và công cộng tăng nhanh so với cùng kỳ năm trước nên đã làm nợ xấu của ngành tăng cao. Và do nền kinh tế có nhiều biến động đã ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp này, nên trả nợ trễ cho ngân hàng.
Nợ xấu ngắn hạn Doanh nghiệp tư nhân (DNTN) theo ngành kinh tế
Đây là thành phần kinh tế chiếm tỷ trọng cao nhất khoảng (65-84%) trong tổng nợ xấu doanh nghiệp. Và tình hình nợ xấu của đối tượng này liên tục tăng qua các năm thể hiện theo từng ngành kinh tế sau:
Bảng 4.65: NỢ XẤU NGẮN HẠN DOANH NGHIỆP TƯ NHÂN THEO NGÀNH KINH TẾ GIAI ĐOẠN NĂM 2009-2011
ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2010/2009 2011/2010 Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Tuyệt đối % Tuyệt đối %
NTTS 904 1.975 86 1.071 118,49 -1.888 -95,63 CNCB 134 - - -134 -100 - - TN 327 151 16.441 -177 -53,93 16.290 10.803,41 XD 197 1.261 7.246 1.065 541,79 5.984 474,41 NK 98 724 123 626 639,80 -601 -83,04 Tổng 1.660 4.111 23.896 2.452 147,71 19.784 481,13
Bảng 4.66: NỢ XẤU NGẮN HẠN DOANH NGHIỆP TƯ NHÂN THEO NGÀNH KINH TẾ GIAI ĐOẠN 6 THÁNG ĐẦU NĂM (2011, 2012)
ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch Chỉ tiêu 6T/2011 6T/2012 Tuyệt đối % NTTS 16 - -16 -100 TN 1.332 5.206 3.874 290,75 XD 3.700 12.588 8.887 240,18 KS-NH - 3.176 3.176 - NK 22 987 965 4.301,76 Tổng 5.071 21.956 16.885 332,97
(Nguồn: Phòng QHKH Doanh nghiệp)
Năm 2010 nợ xấu tăng 2.452 triệu đồng tương ứng 147,71% so với năm 2009. Trong đó, nợ xấu DNTN của ngành khác tăng 626 triệu đồng ứng với tỷ lệ 639,90% so với năm trước, vì quy mơ sản xuất nhỏ lẻ mà chất lượng nông sản không đồng đều nên phục vụ cho việc xuất khẩu gặp khơng ít khó khăn. Ngồi ra, biến đổi khí hậu gây nên hạn hán, lũ lụt, xâm nhập mặn đe dọa trực tiếp đến tình hình sản xuất của các DN, nên làm cho hoạt động sản xuất của DN không đạt hiệu quả, dẫn đến việc trả nợ cho NH không đúng hạn và ngày càng quá hạn dẫn đến nợ xấu. Đến năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2012 nợ xấu tăng mạnh so với năm trước. Cụ thể năm 2011, nợ xấu đối với ngành thương nghiệp tăng nhanh 16.290 triệu đồng so với năm 2010, do nền kinh tế trong năm diễn biến phức tạp: lạm phát cao, giá cả các mặt hàng tăng, lãi suất ngân hàng dao động tăng liên tục làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh trong ngành của DNTN gặp khó khăn, hiệu quả thấp, nên việc trả nợ NH ngày càng tăng quá hạn dẫn đến nợ xấu. Điều này cũng cho thấy, chất lượng tín dụng đối với loại hình doanh nghiệp này giảm sút. Vì vậy để hoạt đơng tín dụng NH được đảm bảo thì cùng với việc mở rộng hoạt động tín dụng thì cơng tác thẩm định là rất quan trọng.
Thành phần kinh tế khác
Đây là thành phần chiếm tỷ trọng nhỏ nhất trong tổng nợ xấu. Đối tượng chủ yếu của thành phần này là các công ty cổ phần khác, công ty hợp doanh, DN có vốn đầu tư nước ngồi và kinh tế tập thể. Tình hình nợ xấu của đối tượng này thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 4.67: NỢ XẤU NGẮN HẠN THÀNH PHẦN KHÁC THEO NGÀNH KINH TẾ GIAI ĐOẠN NĂM 2009 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2012
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2009 6T/2012 NTTS 2 0 CNCB 0 0 TN 0 3.290 XD 0 7.955 KS-NH 0 2.007 NK 0 623 Tổng 2 13.875
(Nguồn: Phòng QHKH Doanh nghiệp)
Từ bảng số liệu ta thấy, tình hình biến động nợ xấu có chiều hướng ngày càng giảm là rất tốt. Năm 2009 nợ xấu rất ít chỉ xuất hiện đối với ngành nuôi trồng thủy sản là 2 triệu đồng. Đặc biệt năm 2010 và 2011 khơng có nợ xấu của thành phần này. Có được điều này là nhờ vào công tác thẩm định cho vay của các CBTD và lãnh đạo NH đối với các doanh nghiệp này được thực hiện đúng quy trình và có tính chính xác cao nên khơng xuất hiện nợ xấu qua 2 năm 2010 và 2011. Nhưng có dấu hiệu xuất hiện nợ xấu trong 6 tháng 2012 là 13.875 triệu đồng. Trong đó, nợ xấu trong ngành xây dựng chiếm 57,33% tổng nợ xấu DN. Nguyên nhân, do giá cả vật liệu xây dựng tăng cao, đầu ra hàng hóa bị hạn chế dẫn đến tồn kho nhiều, ngoài ra, thị trường đầu tư bất động sản ảm đạm, trầm lắng, nên làm cho DN khó có thể thu hồi vốn để trả nợ cho NH dẫn đến nợ xấu tăng mạnh trong những tháng đầu năm này.