2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.3. Các chỉ tiêu đánh giá tình hình tín dụng của ngân hàng
2.1.3.1. Doanh số cho vay
Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng phát vay cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi.
2.1.3.2. Doanh số thu nợ
Là chỉ tiêu phản ánh toàn bộ các khoản tín dụng mà ngân hàng đã thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó.
2.1.3.3. Dư nợ
Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chưa thu hồi được vào một thời điểm nhất định. Để xác định dư nợ, ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay (DSCV) và doanh số thu nợ (DSTN).
Mối quan hệ giữa DSCV, DSTN và dư nợ:
Dư nợ cuối kỳ = Dư nợ đầu kỳ + DSCV trong kỳ - DSTN trong kỳ
2.1.4. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng 2.1.4.1. Tỷ lệ nợ xấu 2.1.4.1. Tỷ lệ nợ xấu
Chỉ tiêu này thường nói lên chất lượng tín dụng của một ngân hàng. Thông thường chỉ tiêu này dưới 3% thì hoạt động kinh doanh của ngân hàng bình thường. Nếu tại một thời điểm nhất định nào đó tỷ lệ nợ xấu chiếm tỷ trọng trên
Tỷ lệ nợ xấu DN (%) =
Nợ xấu DN
Tổng dư nợ DN
tổng dư nợ q lớn thì nó phản ánh chất lượng nghiệp vụ tín dụng tại ngân hàng kém, rủi ro tín dụng cao và ngược lại.
2.1.4.2. Hiệu suất sử dụng vốn (Dư nợ/Tổng vốn huy động)
Chỉ tiêu cho thấy hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động. Nó giúp ta thấy được khả năng sử dụng vốn của NH để cho vay. Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều khơng tốt bởi vì nếu q lớn thì chứng tỏ NH không huy động đủ vốn để đáp ứng đủ nhu cầu cho vay vốn của khách hàng, còn nếu quá nhỏ cho thấy NH sử dụng vốn không hiệu quả.
2.1.4.3. Vịng quay vốn tín dụng
Vịng quay vốn tín dụng (vịng) =
Trong đó, dư nợ bình qn được tính theo cơng thức sau:
Dư nợ bình quân =
Chỉ số này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay của ngân hàng nhanh hay chậm. Nếu vòng quay vốn tín dụng nhanh tức việc đưa vốn vào sản xuất, kinh doanh của ngân hàng đạt hiệu quả cao.
2.1.4.4. Hệ số thu nợ
Hệ số thu nợ (%) =
Chỉ số này đánh giá hiệu quả tín dụng thơng qua việc thu hồi nợ của ngân hàng. Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn. Hệ số này càng cao thì được đánh giá là càng tốt cho hoạt động tín dụng của ngân hàng.
2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu
Số liệu được sử dụng là nguồn số liệu thứ cấp được thu thập từ các báo cáo tài chính qua 3 năm 2009, 2010, 2011 và 6 tháng đầu năm 2012 do Phòng Quan
Dư nợ /Tổng VHĐ (%) = DNDN Dư nợ Tổng VHĐ x 100% Doanh số thu nợ Dư nợ bình quân 2
Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ
Doanh số thu nợ
hệ khách hàng Doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP BIDV chi nhánh Hậu Giang cung cấp. Ngoài ra, số liệu còn thu thập từ báo cáo thường niên, sách báo, tạp chí ngân hàng, website của NHNN, NH BIDV và tham khảo những bài viết có liên quan đến đề tài phân tích.
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu
- Đối với mục tiêu 1,2: Dùng phương pháp so sánh số tương đối, số tuyệt
đối để phân tích sự biến động để so sánh tốc độ tăng giảm nguồn vốn huy động, thu nhập, chi phí, lợi nhuận, cho vay doanh nghiệp và cơ cấu, tỷ trọng của từng loại trong các khoản mục. Từ đó, để có thể thấy được thực trạng hoạt động huy động vốn, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình hoạt động tín dụng DN của ngân hàng qua 3 năm 2009-2011.
- Đối với mục tiêu 3, 4: Tổng hợp các kết quả phân tích trên, đánh giá để
tìm ra các nguyên nhân và đưa ra giải pháp hạn chế rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp cho ngân hàng.
2.2.3. Sơ lược một số phương pháp phân tích số liệu
Phương pháp thống kê tổng hợp số liệu
Sử dụng phương pháp này để thống kê, tổng hợp số liệu qua 3 năm từ các bảng báo cáo, số liệu thứ cấp qua các tạp chí Ngân hàng, các website NHNN Việt Nam và các đề tài nghiên cứu có liên quan.
- Phương pháp thống kê mơ tả
Là các phương pháp có liên quan đến việc thu thập số liệu, tóm tắt, trình bày, tính tốn và mơ tả các đặc trưng khác nhau để phản ánh một cách tổng quát đối tượng nghiên cứu.
Phương pháp so sánh số tuyệt đối và số tương đối
Phương pháp so sánh số tuyệt đối:
Là kết quả của phép trừ giữa trị số kỳ phân tích với trị số của kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế.
Công thức: ∆y = y1 - y0
Trong đó : ∆y: phần chênh lệch tăng, giảm của chỉ tiêu kinh tế Y1: chỉ tiêu kỳ phân tích
Phương pháp này dùng để so sánh số liệu kỳ phân tích với số liệu kỳ gốc của các chỉ tiêu xem có biến động khơng và tì ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế. Từ đó, đề ra biện pháp khắc phục.
Phương pháp so sánh số tương đối:
Cơng thức :
Trong đó : ∆y: biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế Y1: Chỉ tiêu kỳ phân tích
y0: Chỉ tiêu kỳ gốc
Phương pháp này dùng để là rõ mức độ biến động của các chỉ tiêu kinh tế trong một khoảng thời gian và so sánh tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế qua các năm.
y1 - y0
∆y = y0
Chương 3
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG
3.1. NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (sau đây gọi tắt là "BIDV" hoặc "Ngân hàng") là NHTM Nhà nước đầu tiên được thành lập ngày 26 tháng 4 năm 1957 theo Quyết định số 177/TTg của Thủ tướng Chính phủ có tên là Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam. Ngày 24 tháng 6 năm 1981, Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam được đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam trực thuộc
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Quyết định số 259-CP của Hội đồng Chính
phủ. Vào ngày 14 tháng 11 năm 1990, Ngân hàng được đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam theo Quyết định số 401/CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng. Sau đó, để thực hiện chủ trương cơ cấu lại các doanh nghiệp Nhà nước theo Quyết định số 90/TTg ngày 7 tháng 3 năm 1994 của Thủ tướng Chính phủ, Ngân hàng được chuyển sang hoạt động theo mơ hình Tổng cơng ty Nhà nước với thời hạn hoạt động là 99 năm tính từ ngày 21 tháng 9 năm 1996 theo Quyết định số 287/QĐ-NH5 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam có trụ sở chính đặt tại Tháp BIDV, 35 Hàng Vơi, Quận Hồn Kiếm, Thành phố Hà Nội, Việt Nam.
3.2. NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG. HẬU GIANG.
3.2.1. Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hậu Giang (gọi tắt là BIDV – Hậu Giang) được thành lập theo quyết định số 5362/QĐ – HĐQT ngày 25/12/2003 của Hội đồng quản trị BIDV và căn cứ vào các quyết định:
Căn cứ Nghị quyết số 5266/NQ – HĐQT ngày 23/12/2003 “về việc mở rộng chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Hậu Giang” của Hội đồng quản trị Ngân hàng ĐTVPTVN.
Căn cứ công văn số 1482/NHNN-CNH ngày 25/12/2003 của thống đốc Ngân hàng Nhà nước “về việc mở chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển tại các tỉnh: Lai Châu, Đắk Nông, Hậu Giang”.
BIDV – Hậu Giang là chi nhánh cấp một được điều hành trực tiếp bởi BIDV, đến nay Ngân hàng đã đi vào hoạt động hơn tám năm. Ngân hàng đã không ngừng đổi mới và lớn mạnh từng ngày, đóng góp một phần khơng nhỏ trong quá trình phát triển kinh tế của tỉnh mới Hậu Giang..
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hậu Giang là đại diện theo ủy quyền của Ngân hàng BIDV, có quyền tự chủ kinh doanh và chịu sự điều hành trực tiếp của TGĐ Ngân hàng BIDV.
Địa chỉ tọa lạc: 45, Quốc lộ 1A, huyện Châu Thành A, tỉnh Hậu Giang Số điện thoại: 07103 951 761 – 07103 951 762
Số fax: 0710 951 764
3.2.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy 3.2.2.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức 3.2.2.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức
GVHD: Lê Phước Hương Trang 18 SVTH: Lưu Thị Bạch Tuyết
Phòng QHKH
Cá nhân
3.2.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy 3.2.2.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức
Hình 3.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP BIDV-Hậu Giang
Phó Giám đốc Tác nghiệp Phịng Kế hoạch tổng hợp Phòng Tổ chức hành chánh Phòng Quản lý rủi ro Phịng Quản Trị Tín dụng Phịng Dịch vụ Khách hàng Phòng Quản lý và dịch vụ kho quỹ Phịng QHKH Doanh nghiệp Tổ điện tốn Phịng Tài chính kế tốn Phó Giám đốc QHKH Giám đốc
3.2.2.2. Chức năng và nhiệm vụ các phòng ban
a) Ban Giám đốc
Giám đốc: tổ chức chỉ đạo thực hiện các chủ trương chính sách của Đảng, Nhà nước và các quy định về chế độ, thể lệ có liên quan đến hoạt động kinh doanh NHNN và BIDV Việt Nam ban hành.
Phó Giám đốc
Phó Giám đốc phụ trách Tác nghiệp: trực tiếp điều hành các dịch vụ
khách hàng, tiền tệ kho quỹ, vi tính văn phịng.
Phó Giám đốc phụ trách Quan hệ khách hàng: quản lý quy trình cho
vay của phịng tín dụng.
b) Chức năng các phòng ban
● Phịng Quản trị Tín dụng
- Trực tiếp thực hiện tác nghiệp, quản trị cho vay, bảo lãnh đối với khách hàng theo quy định, quy trình của BIDV và của chi nhánh. Quản lý tất cả các hồ sơ tín dụng. Quản lý nợ xấu, cảnh báo sớm các khoản nợ vay có vấn đề.
- Kiểm tra hồ sơ trước khi giải ngân, thu nợ đến hạn, hệ thống tập hợp báo cáo số liệu liên quan đến tín dụng, thơng báo nợ sắp đến hạn cho các bộ phận có liên quan, xây dựng hệ thống chỉ tiêu phục vụ cho việc đánh giá và cảnh báo sớm rủi ro tín dụng.
Phịng Dịch vụ khách hàng:
- Phòng DVKH gồm 2 đối tượng cá nhân và doanh nghiệp
- Thực hiện việc giải ngân vốn vay trên cơ sở hồ sơ giải ngân được duyệt. - Mở tài khoản tiết kiệm, chịu trách nhiệm xử lý các yêu cầu của khách hàng về tài khoản hiện tại và tài khoản mới.
Phòng Quản lý và dịch vụ kho quỹ:
- Quản lý quỹ nghiệp vụ chi nhánh, thu – chi tiền mặt; quản lý vàng bạc, kim loại quý, đá quý; quản lý chứng chỉ có giá, hồ sơ tài sản thế chấp, cầm cố,...
Phòng Quan hệ khách hàng Doanh nghiệp:
- Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh hướng dẫn khách hàng Doanh nghiệp đến xin vay vốn; Trực tiếp xem xét và thẩm định các khoản vay của khách hàng Doanh nghiệp; theo dõi các khoản nợ trong suốt quá trình cho vay kể từ khi khách hàng nhận tiền vay cho đến khi kết thúc hợp đồng vay vốn với Ngân hàng.
Phòng Quan hệ khách hàng cá nhân:
- Thực hiện nghiệp vụ kinh doanh hướng dẫn khách hàng là cá nhân đến xin vay vốn. Trực tiếp xem xét và thẩm định các khoản vay của khách hàng cá nhân. Trực tiếp theo dõi các khoản nợ trong suốt quá trình cho vay kể từ khi khách hàng nhận tiền vay cho đến khi kết thức hợp đồng vay vốn với Ngân hàng.
Phịng Tài chính kế tốn: thực hiện cơng tác kế tốn, tài chính cho tồn
bộ hoạt động Chi nhánh (không trực tiếp làm nhiệm vụ kế toán khách hàng và tiết kiệm). Tổ chức hướng dẫn thực hiện và kiểm tra cơng tác hạch tốn kế tốn.
Phòng Quản lý rủi ro:
- Quản lý các loại rủi ro có thể xảy ra với hoạt động của ngân hàng. Đồng thời giám sát việc phân loại nợ và trích lập dự phịng, đánh giá lại tài sản đảm bảo theo quy định, thu thập quản lý thơng tin về tín dụng;
- Đánh giá mức độ rủi ro khi cho khách hàng vay, theo dõi giám sát thị trường để có thể nắm bắt được tình hình thực tế, đưa ra biện pháp hạn chế rủi ro.
Phòng Kế hoạch tổng hợp:
- Tổ chức thu thập thông tin nghiên cứu thị trường, phân tích mơi trường, chính sách kinh doanh, đề xuất biện pháp nâng cao hiệu suất sử dụng nguồn vốn;
- Lập, theo dõi, kiểm tra tiến độ thực hiện kế hoạch kinh doanh, xây dựng chương trình hành động để thực hiện kế hoạch kinh doanh của Chi nhánh.
Phòng Tổ chức hành chánh:
- Tham mưu cho Giám đốc và hướng dẫn cán bộ thực hiện các chế độ chính sách của pháp luật về trách nhiệm và quyền lợi của người sử dụng lao động;
- Phối hợp với các phòng nghiệp vụ để xây dựng kế hoạch phát triển mạng lưới, thành lập, giải thể các đơn vị trực thuộc của Chi nhánh.
Tổ điện toán: thu thập và xử lý thông tin, phụ trách hệ thống thông tin
trong toàn hệ thống.
3.2.3. Lĩnh vực hoạt động kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng Về huy động vốn: Về huy động vốn:
- Huy động vốn với mức tối đa các nguồn vốn trong nước nhằm đáp ứng
nhu cầu phát triển của đất nước. Huy động tiền gửi có kỳ hạn và khơng kỳ hạn của dân cư và các tổ chức kinh tế bằng VNĐ và ngoại tệ.
- Vay vốn từ Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Trương Ương
Về hoạt động tín dụng:
- Thực hiện nghiệp vụ tín dụng ngắn, trung và dài hạn với mọi thành phần kinh tế. Tín dụng ngắn hạn bổ sung vốn lưu động cho các công ty sản xuất kinh doanh, dịch vụ với nhiều đối tượng khách hàng. Tín dụng nhập khẩu máy móc, vật tư thiết bị, cho vay tài trợ xuất nhập khẩu. Bảo lãnh nhập thiết bị trả chậm, dự thầu, thực hiện hợp đồng, nhận tiền ứng trước.
- Củng cố và phát triển khách hàng truyền thống: khối các doanh nghiệp xây lắp, sản xuất kinh doanh dịch vụ, cung ứng thiết bị, khảo sát thiết kế, …Ngoài ra, phát triển khai thác hộ sản xuất cá thể, tư nhân thuộc mọi lĩnh vực bao gồm: kinh doanh, dịch vụ và tiêu dùng. Mở rộng và phát triển quan hệ hợp tác, quan hệ rộng rãi với khách hàng là các Ngân hàng bạn trong nước, các tổ chức tài chính tín dụng.
- Trong đó, phạm vi hoạt động mà chi nhánh BIDV-Hậu Giang đặc biệt quan tâm là:
• Huy động và cho vay vốn đối với mọi thành phần kinh tế, mọi tầng lớp nhân dân.
• Hoạt động thanh tốn: thanh toán bù trừ, thanh toán liên hàng, thanh toán quốc tế, và các nghiệp vụ có liên quan như: mở tài khoản thanh toán, L/C…Hoạt động kinh doanh ngoại tệ.
• Các dịch vụ ngân quỹ: chuyển tiền, chi lương, giao nhận tiền tận nơi…
GVHD: Lê Phước Hương Trang 22 SVTH: Lưu Thị Bạch Tuyết
3.2.4. Quy trình cho vay tại BIDV Việt Nam chi nhánh Hậu Giang
Hình 3.2. Sơ đồ quy trình tín dụng doanh nghiệp của BIDV-Hậu Giang
(16) Khách hàng Bộ phận QHKH/PGD Lãnh đạo Phịng QHKH Phó Giám đốc QHKH Từ chối
Ý kiến phê duyệt của cấp có thẩm quyền Bộ phận QLRR Lãnh đạo Phịng kiểm sốt Giám đốc/ PGĐ