Chương 2 : PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
4.2 Phân tích tình hình sử dụng vốn
4.2.2.5 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng và hiệu quả cho vay tại chi nhánh
ACB Cần Thơ
Hệ số thu nợ
Là chỉ tiêu phản ảnh chất lượng thẩm định tín dụng của ngân hàng. Hệ số thu nợ càng cao chứng tỏ đồng vốn cho vay càng an tồn, cơng tác thu nợ đạt hiệu quả.
Trong 3 năm qua, dù hệ số thu nợ có sự biến động qua các năm nhưng luôn được ngân hàng giữ vững trên 96% và khá cao so với toàn ngành. Cụ thể, hệ số thu nợ đạt 96,62% vào năm 2008 và con số này đã tăng lên đạt 97,80% trong năm 2009. Nguyên nhân là do trong năm này doanh số thu nợ tăng cao hơn so với tốc độ tăng của doanh số cho vay (97,89% so với 95,50%). Sang năm 2010, hệ số thu nợ giảm nhẹ, còn 96,83%. Nguyên nhân là do doanh số cho vay giảm, nhưng vì doanh số thu nợ cũng giảm và giảm 38,69%; tốc độ giảm mạnh hơn tốc độ giảm của doanh số cho vay là 38,26%. Mặc dù hệ số thu nợ giảm trong năm 2010 nhưng hệ số này vẫn nằm trong giới hạn cho phép của ACB.
Bảng 10. MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG SỬ DỤNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG TRONG 3 NĂM Năm Chênh lệch Chỉ tiêu ĐVT 2008 2009 2010 2009/2008 2010/2009 Thu nhập Triệu đồng 168.590 265.715 233.778 97.125 (31.937) Chi phí Triệu đồng 155.207 245.002 215.842 89.795 (29.160)
Thu nhập trả lãi Triệu đồng 146.673 223.201 208.062 76.528 (15.139)
Chi phí trả lãi Triệu đồng 75.146 89.654 136.514 14.508 46.860
DSCV Triệu đồng 6.516.352 12.739.160 8.119.501 6.222.808 (4.619.659) DSTN Triệu đồng 6.295.811 12.458.480 7.861.934 6.162.669 (4.596.546)
Dư nợ Triệu đồng 736.542 1.017.222 1.274.789 280.680 257.567
Dư nợ bình quân Triệu đồng 626.271 876.882 1.146.005 250.611 269.123
Nợ xấu Triệu đồng 13.887 15.140 9.773 1.253 (5.367)
Hệ số thu nợ % 96,62 97,80 96,83 1,18 (0,97)
Tỷ lệ nợ xấu % 1,89 1,49 0,77 (0,40) (0,72)
Vịng quay vốn tín dụng Vòng 10,05 14,21 6,86 4,16 (7,35)
Tỷ lệ nợ xấu
Qua 3 năm 2008-2010 tỷ lệ nợ xấu tại ngân hàng luôn được giữ ở một mức an toàn tối thiểu do ngân hàng đề ra và tương đối thấp. Năm 2008, tỷ lệ này là 1,89% tức trong 100 đồng dư nợ thì có 1,89 đồng nợ xấu. Năm 2009 giảm cịn 1,49% tức trong 100 đồng dư nợ chỉ còn 1,49 dồng nợ xấu. Trong năm này các doanh nghiệp được tặng 4% hỗ trợ lãi suất từ Chính phủ nên có động lực phục hồi sản xuất kinh doanh, năng lực trả nợ tăng lên nên khiến cho nợ xấu tại ngân hàng giảm 0,4% so với năm 2008. Đến năm 2010, tỷ lệ này tiếp tục giảm xuống cịn 0,77% tức trong 100 đồng dư nợ thì nợ xấu chiếm 0,77 đồng. Tỷ lệ này thấp so với tỷ lệ an toàn mà NHNN đề ra (5%) và so với mặt bằng chung toàn ngành (2%). Sở dĩ tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng thấp như vậy là do khác với các ngân hàng khác luôn chạy theo số lượng , ACB ln đặt chất lượng tín dụng lên hàng đầu khi tiến hành thẩm định khách hàng. Để đảm bảo thu hồi đầy đủ cả gốc lẫn lãi vay, món vay đó ln được nhân viên tín dụng theo dõi chặt chẽ và các món nợ có nguy cơ thành nợ xấu sẽ được bộ phận xử lý nợ xử lý. Trong những năm gần đây, bộ phận này được tách riêng hẳn thành công ty con của ACB để chuyên lo về nợ, đảm bảo doanh số thu nợ gần với doanh số cho vay nhất. Chính việc chia tách hẳn cơng tác cho vay và thu nợ khó địi này đã khiến cho ACB nói chung và ACB Cần Thơ nói riêng hoạt động hiệu quả hơn, chun mơn tập trung cao hơn, chất lượng tín dụng ngày càng được nâng cao nhằm đạt kết quả tốt nhất.
Vịng quay vốn tín dụng
Vịng quay vốn tín dụng đánh giá hiệu quả đồng vốn cho vay của ngân hàng, nó xác định số vịng ln chuyển bình qn của một đồng vốn cho vay trong khoảng thời gian nhất định (thường là một năm). Vịng quay vốn tín dụng càng cao có nghĩa là tốc độ luân chuyển vốn càng nhanh và ngược lại.
Hệ thống ACB ngay từ khi thành lập và phát triển trong những năm qua luôn chú trọng chất lượng tín dụng và đảm bảo thu được nợ vay và lãi ở mức cao nhất, khơng để các món nợ chuyển nhóm qua mức cao. Ngoài ra, ACB chủ yếu cho vay ở các hạn mức ngắn hạn, dưới 12 tháng nên thời gian thu hồi nợ ngắn, doanh số thu nợ
thống ACB nói chung và ACB Cần Thơ nói riêng ln cao hơn nhiều so với nhiều ngân hàng cùng lĩnh vực (chỉ trên dưới 2 vịng). Cụ thể, trong năm 2008, vịng quay vốn tín dụng của chi nhánh đạt 10,05 vòng. Sang năm 2009, doanh số cho vay tăng mạnh (95,50%) nên khiến cho doanh số thu nợ theo đó tăng cao theo, trong khi dư nợ bình qn trong năm chỉ tăng 38,11%. Do đó vịng quay vốn tín dụng tăng đến 4,16 vịng so với năm 2008. Đến năm 2010, doanh số thu nợ giảm 36,89% trong khi dư nợ bình quân tiếp tục tăng nên số vòng quay giảm xuống và còn 6,86 vòng.
Mặc dù vòng quay vốn tín dụng tại ngân hàng giảm mạnh trong năm 2010 nhưng vẫn ở mức cao và vẫn thể hiện hiệu quả trong công tác thu hồi nợ vay và công tác sử dụng vốn của ngân hàng. Đây là do công tác theo dõi và thu nợ của các CSR đạt hiệu quả cao, hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao; công tác thẩm định đạt chất lượng và chỉ cho vay các phương án sản xuất khả thi, sản xuất có hiệu quả, tạo cho các doanh nghiệp và các hộ vay có lợi nhuận ổn định nên trả nợ đúng thời hạn.
Thu nhập lãi/Chi phí lãi
Chỉ tiêu này cho biết với một đồng chi phí lãi đã bỏ ra sẽ thu được bao nhiêu đồng lãi từ hoạt động tín dụng, cho nên chỉ tiêu này càng cao càng tốt, thu lãi càng nhiều so với chi lãi đã tốn.
Qua ba năm 2008-2010 chỉ tiêu này có sự tăng giảm khơng đều. Từ 1,95 lần vào năm 2008, chỉ tiêu này tăng cao và đạt 2,49 lần vào năm 2007 và giảm xuống còn 1,52 lần vào năm 2010.
Năm 2008, tỷ lệ này là 1,33 lần tức với 1 đồng chí phí lãi bỏ ra ngân hàng thu được 1,95 đồng lãi, hay ngân hàng thu được lãi gộp là 0,95 đồng. Năm 2009, thu nhập lãi/chi phí lãi tăng cao đạt 2,49 lần tức với 1 đồng chi phí lãi tốn kém thì lúc này ngân hàng thu lại được tới 2,49 đồng lãi, tăng 0,54 đồng so với năm 2008. Lãi suất bình quân trong năm này thấp nhất trong 3 năm, chi phí trả lãi bỏ ra thấp hơn nhiều so với thu nhập từ lãi nhận được, ngân hàng làm ăn khơng những có lãi mà lợi nhuận tăng hơn 50%. Sang năm 2010, chi phí lãi tăng cao trở lại và tăng 52,27% so với năm 2009. Trong khi đó, thu nhập lãi lại giảm 6,78%. Điều này dẫn tới hệ số thu nhập lãi/chi phí lãi giảm xuống cịn 1,52 lần nghĩa là việc bỏ ra 1 đồng chi phí lãi chỉ thu về
được có 1,52 đồng lãi, hay lãi gộp mà Ngân hàng thu được là 0,52 đồng trên 1 đồng chi phí lãi đã bỏ ra.