Chương 2 : PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
4.3 Phân tích các hoạt động kinh doanh khác
4.3.1 Thanh toán xuất nhập khẩu
Là một dịch vụ truyền thống của ngân hàng, đóng góp tỷ trọng đáng kể trong tổng thu dịch vụ của ACB. Trong những năm gần đây, ACB đã áp dụng một số chính sách ưu đãi đối với khách hàng doanh nghiệp về tín dụng, tài trợ xuất khẩu, mức ký quỹ thư tín dụng (L/C) nhập khẩu, chính sách bán ngoại tệ,v.v…Lượng ngoại tệ phục vụ nhu cầu thanh toán xuất khẩu khá ổn định tại ACB. Doanh số của hoạt động thanh toán XNK qua các năm như sau:
25.214 5.124 71.116 2.679 90.628 2.130 0 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 70.000 80.000 90.000 100.000 1.00 0 USD 2008 2009 2010
Xuất khẩu Nhập khẩu
Hình 05. DOANH SỐ THANH TỐN XNK TẠI CHI NHÁNH
Hình 05 cho ta thấy thanh toán xuất khẩu chiếm tỷ lệ khá cao và tăng theo từng năm, trong khi thanh toán nhập khẩu ngày càng giảm. Đa số các doanh nghiệp đến thực hiện thanh toán tại ngân hàng là các doanh nghiệp xuất khẩu, có thực hiện hợp đồng xuất khẩu với các đối tác nước ngoài. Số lượng doanh nghiệp đến thanh tốn nhập khẩu là rất ít, chủ yếu thanh tốn cho việc nhập khẩu máy móc, trang thiết bị,
tốn nhập khẩu trong năm 2008, 2009 giảm là do ảnh hưởng của suy thối kinh tế thế giới, các doanh nghiệp khơng tiêu thụ được sản phẩm sản xuất nên nhu cầu nhập khẩu vật tư nguyên vật liệu sản xuất thấp. Thanh toán nhập khẩu từ doanh số 5,124 triệu USD đã giảm xuống còn 2,679 triệu USD năm 2009; giảm hơn 47%.
Là một ngân hàng bán lẻ, ACB cung cấp danh mục đa dạng các sản phẩm thanh tốn. Với hệ thống cơng nghệ thơng tin tiên tiến, các dịch vụ thanh toán, chuyển tiền được xử lý nhanh chóng, chính xác và an tồn với nhiều tiện ích cộng thêm cho khách hàng.
Bảng 11. MỨC TĂNG GIẢM DOANH SỐ THANH TOÁN XNK QUA CÁC NĂM TẠI CHI NHÁNH NĂM TẠI CHI NHÁNH
ĐVT : 1.000 USD
(Nguồn: Báo cáo TTQT của ACB Cần Thơ)
Trong giai đoan 2008-2010 tổng doanh số thanh toán XNK đều tăng; đặc biệt, tốc độ tăng vào năm 2009 là mạnh nhất. Năm 2008 tổng doanh số đạt 30,338 triệu USD, năm 2009 doanh số này tăng mạnh 143,21% , đến năm 2010 chỉ tăng 37,41%. Nguyên nhân là do:
- Kể từ năm 2007 nước ta trở thành thành viên chính thức của WTO, các doanh nghiệp XNK trong vùng bắt đầu mở rộng mối quan hệ làm ăn với các đối tác trên thế giới. Tuy nhiên, trước sự suy thoái của nền kinh tế thế giới, lạm phát tăng cao, kinh tế Việt Nam cũng chịu tác động khơng ít và bắt đầu thực sự bước vào giai đoạn khó khăn. Doanh số XNK năm 2008 đạt 30,338 triệu USD. Đến năm 2009, nền kinh tế có dấu hiệu phục hồi. Các doanh nghiệp trong vùng mở rộng quy mô sản xuất kinh
Năm 2009/2008 2010/2009 Chỉ tiêu 2008 2009 2010 Số tiền % Số tiền % Xuất khẩu 25.214 71.116 99.256 45.902 182,05 28.140 39,57 Nhập khẩu 5.124 2.679 2.130 -2.445 (47,72) -549 (1,95) Tổng 30.338 73.785 101.386 43.447 143,21 27.601 37,41
doanh hàng xuất khẩu, đặc biệt doanh số thanh toán XNK tại ngân hàng tăng do doanh nghiệp chủ động hơn trong việc sử dụng nguồn vốn tài trợ từ ngân hàng để phục vụ XNK, khi đó doanh nghiệp thực hiện thanh toán tại ngân hàng ngày càng nhiều. Các doanh nghiệp hiểu được lợi ích từ các phương thức thanh tốn quốc tế tại ACB Cần Thơ nên trong năm này doanh số tăng mạnh nhất, đạt 73,785 triệu USD, tăng 43,447 triệu USD so với cùng kỳ năm trước.
- Sang năm 2010, doanh số xuất khẩu tăng 39,57%, doanh số nhập khẩu giảm 1,95% và tổng doanh số XNK tăng 37,41%. Do trong năm này kim ngạch xuất khẩu hàng hoá của thành phố đạt 931,8 triệu USD, vượt 3,5% kế hoạch năm và tăng 10,8% so với cùng kỳ năm trước, và đây cũng là nghiệp vụ góp phần khơng nhỏ vào doanh số xuất khẩu của ngân hàng. Tuy nhiên lượng tăng này không quá lớn so với năm 2009 vì năm 2010 có nhiều rào cản trong việc xuất khẩu hàng hoá trong nước sang một số thị trường điển hình như mặt hàng tơm phải đáp ứng chuẩn IUU về nguồn gốc khai thác mới được nhập vào thị trường EU…Do đó, kim ngạch xuất khẩu vẫn chưa xứng với tiềm năng và doanh số này cũng chưa phản ánh đúng năng lực thực sự của các doanh nghiệp xuất khẩu.
4.3.2 Nghiệp vụ bảo lãnh tại ngân hàng
Tại ACB hiện nay có các hình thức bảo lãnh sau: bảo lãnh bảo hành, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thanh toán và bảo lãnh thực hiện hợp đồng. Với loại hình kinh doanh này, chỉ khi doanh nghiệp phát sinh hợp đồng hay đối tác yêu cầu thì mới đến ngân hàng thực hiện các hình thức bảo lãnh này. Do đó, ngân hàng ln ở thế bị động. Doanh số nghiệp vụ bảo lãnh phát sinh tại chi nhánh qua 3 năm như sau:
Bảng 12 . DOANH THU CÁC LOẠI BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG
ĐVT: triệu đồng
(Nguồn: phịng Tín dụng KHCN ACB Cần Thơ)
Năm 2009/2008 2010/2009
Chỉ tiêu
2008 2009 2010 Số tiền % Số tiền %
Bảo lãnh bảo hành 0 2.666 3.293,398 2.666 0 627,398 23,53
Bảo lãnh dự thầu 184,712 1.620 1.650 1.435,287 777,04 30 1,85
Bảo lãnh thanh toán 9.274 9.650 14.498,787 376 4,05 4.848,787 50,25 Bảo lãnh thực hiện hợp đồng 8.528 3.200 9.899,956 (5.328) (62,48) 6.699,956 209,37 Tổng 17.986,712 17.136 29.342,141 (850,712) (4,73) 12.206,141 71,23
Bảo lãnh bảo hành
Là hình thức ngân hàng cung cấp dịch vụ bảo lãnh cho doanh nghiệp theo yêu cầu của đối tác . Trong trường hợp doanh nghiệp - bên được bảo lãnh - không cung cấp các dịch vụ hậu mãi và bảo trì như đã được thỏa thuận trong hợp đồng với khách hàng - bên thụ hưởng, ngân hàng sẽ thực hiện các nghĩa vụ tài chính đã được quy định trong thư bảo lãnh thay cho doanh nghiệp. Hình thức bảo lãnh này không phát sinh trong năm 2008. Trong 2 năm tiếp theo, tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp khả quan hơn, nhu cầu mua sắm, xây dựng tăng nên doanh số của bảo lãnh bảo hành cũng theo đó mà phát sinh và tăng theo, đạt 2,666 tỷ đồng vào năm 2009 và trên 3,293 tỷ đồng năm 2010.
Bảo lãnh dự thầu
Phát sinh khi khách hàng là doanh nghiệp được phép hoạt động trong lĩnh vực đăng ký dự thầu có nhu cầu sử dụng bảo lãnh dự thầu của ngân hàng để tham gia đấu thầu theo quy định của chủ đầu tư. Việc bảo lãnh sẽ giúp cho khách hàng có đủ điều kiện để tham gia vào một giao dịch đấu thầu mà việc dự thầu phải có bảo lãnh của ngân hàng là bắt buộc. Doanh số của hình thức bảo lãnh này khơng ngừng tăng qua các năm, đặc biệt tăng mạnh trong năm 2009 với mức tăng 777% và có dấu hiệu chững lại ở năm 2010; từ 184,712 triệu đồng năm 2008 tăng lên 1,620 tỷ đồng năm 2009 và đạt 1,650 tỷ đồng năm 2010. Nguyên nhân là do TP Cần Thơ từ nay đến năm 2020 sẽ diễn ra q trình đơ thị hóa mạnh mẽ, vì theo quy hoạch phát triển, đây là đô thị trung tâm của vùng đồng bằng sông Cửu Long. Vào ngày 26/8/2009, TP Cần Thơ được chính thức cơng nhận là đơ thị loại 1 trực thuộc trung ương. Do đó thành phố sẽ tiếp tục thu hút rất nhiều lượng khách du lịch cũng như khách thương gia. Đây là tiềm năng cho sự phát triển của thị trường bất động sản Cần Thơ. Trong đó có phân khúc thị trường bất động sản du lịch, đang trong tình trạng cung khơng đủ cầu. Doanh số bảo lãnh dự thầu cũng vì vậy mà tăng theo.
Bảo lãnh thanh toán
hiện hoặc thực hiện không đầy đủ các nghĩa vụ của mình khi đến hạn. Bảo lãnh thanh tốn là hình thức bảo lãnh phổ biến nhất, có thể áp dụng trên nhiều lĩnh vực, dịch vụ, sản phẩm và chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh số các hình thức bảo lãnh. Các đối tác để đảm bảo khả năng thanh toán của khách hàng mà thường yêu cầu khách hàng phải có hình thức bảo lãnh này kèm theo hợp đồng ký kết. Do đó, doanh số của hình thức bảo lãnh này khá ổn định đều tăng trưởng qua các năm: đạt 9,274 tỷ đồng năm 2008, tăng nhẹ trong năm 2009 và đạt 9,650 tỷ đồng và tăng hơn 50% trong năm 2010, đạt gần 14,490 tỷ đồng.
Bảo lãnh thực hiện hợp đồng
Là hình thức bảo lãnh phát sinh khi khách hàng là doanh nghiệp được phép hoạt động trong lĩnh vực của hợp đồng đã ký có nhu cầu sử dụng bảo lãnh thực hiện hợp đồng của ngân hàng để thực hiện giao dịch với đối tác. Trường hợp khách hàng không thực hiện đúng và đầy đủ các nghĩa vụ trong hợp đồng thì ngân hàng sẽ thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết. Có nhiều lý do để doanh nghiệp cần bảo lãnh thực hiện hợp đồng như bổ sung vốn huy động, bổ sung vốn sản xuất kinh doanh, bổ sung vốn theo thời điểm kinh doanh…theo yêu cầu của bên đối tác. Do đó, tuỳ theo nhu cầu và thời điểm mà doanh nghiệp đến ngân hàng để làm thủ tục bảo lãnh này. Bảo lãnh thực hiện hợp đồng cũng là hình thức khá phổ biến và doanh số chỉ đứng sau hình thức bảo lãnh thanh tốn nhưng lại khơng ổn định bằng. Trong năm 2008, doanh số bảo lãnh thực hiện hợp đồng đạt 8,528 tỷ đồng; doanh số này giảm mạnh năm 2009 xuống còn 3,2 tỷ, giảm đến 62,48%. Đến năm 2010, số lượng và doanh thu tăng mạnh trở lại và đạt gần 9,900 tỷ đồng. Doanh thu trong năm 2009 giảm mạnh là do trong năm này các hợp đồng ít phát sinh, khách hàng quen của ngân hàng ít phát sinh nhu cầu hoặc gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh nên không ký kết nhiều hợp đồng bảo lãnh. Tình hình kinh doanh của khách hàng sang năm 2010 khả quan hơn, lượng hợp đồng ký kết tăng nên nhu cầu bảo lãnh thực hiện hợp đồng do đó cũng tăng theo.
Nhìn chung, doanh số nghiệp vụ bảo lãnh tại ngân hàng so với tổng doanh
Nguyên nhân 1 phần cũng là vì phí bảo lãnh của ngân hàng đưa ra cịn khá cao nên chưa cạnh tranh được về mặt này với các ngân hàng khác hoạt động trên cùng địa bàn. Doanh số bảo lãnh năm 2008 đạt 17,986 tỷ đồng và giảm nhẹ xuống còn 17,136 tỷ đồng năm 2009. Mặc dù trong năm này ngân hàng có thêm lượng doanh thu từ các hợp đồng bảo hành nhưng vẫn không bù đắp được do sự sụt giảm của doanh số bảo lãnh thực hiện hợp đồng. Sang năm 2010, doanh số các loại bảo lãnh đều tăng, hoạt động kinh doanh của khách hàng khả quan hơn nên tổng doanh số cũng tăng cao, đạt gần 26,049 tỷ đồng. Để gia tăng doanh thu và số lượng hợp đồng nhận được trong năm ngân hàng cần có những biện pháp hạ thấp các khoản phí này.
4.3.3 Kinh doanh ngoại tệ
Trong nghiệp vụ mua bán ngoại tệ phục vụ khách hàng thanh toán XNK cũng như các nhu cầu khác nhau của dân cư (chi phí du học, chữa bệnh, trợ cấp thân nhân,…), ngoài khối lượng giao dịch chủ yếu bằng USD và các loại ngoại tệ mạnh khác như EUR, JPY, GBP, AUD,v.v…phòng kinh doanh ngoại hối của ACB còn cung cấp cho khách hàng 1 số ngoại tệ khác ít giao dịch trên thị trường thế giới như đồng Bath Thái Lan (THB), Krone Đan Mạch (DKK), Krone Thuỵ Điển (SEK),v.v…Dù ngân hàng huy động và bán nhiều loại ngoại tệ khác nhau của các nước trên thế giới nhưng khi đến kỳ kế toán, số liệu tổng kết cho hoạt động kinh doanh này đều được quy đổi thành USD nhằm thuận tiện cho việc lưu trữ, theo dõi và điều chỉnh theo kế hoạch đề ra của ngân hàng.
Bảng 13. TÌNH HÌNH KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI CHI NHÁNH QUA 3 NĂM ĐVT: 1.000 USD ĐVT: 1.000 USD NĂM 2009/2008 2010/2009 2008 2009 2010 Khoản mục Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền % Số tiền % Doanh số mua 41.600 100 158.422 100 106.688 100 116.822 280,82 (51.734) (32,66) Các tổ chức cá nhân 39.936 96 154.330 97,42 79.336 74,36 114.394 286,44 (74.994) (48,59) ACB hội sở 1.664 4 4.092 2,58 27.352 25,64 2.428 145,91 23.260 568,43 Doanh số bán 42.080 100 158.433 100 106.688 100 116.353 276,50 (51.745) (32,66) Các tổ chức cá nhân 40.818 97 154.336 97,41 27.800 26,06 113.518 278,11 (126.536) (81,99) ACB hội sở 1.262 3 4.097 2,59 78.888 73,94 2.835 224,64 74.791 1825,51
Doanh số mua 39.936 154.330 79.336 1.664 4.092 27.352 0.000 20.000 40.000 60.000 80.000 100.000 120.000 140.000 160.000 180.000 2008 2009 2010 Năm 1 .0 0 0 U S D ACB hội sở Các tổ chức cá nhân
Hình 06. CƠ CẤU DOANH SỐ MUA NGOẠI TỆ TẠI ACB CẦN THƠ TRONG 3 NĂM TRONG 3 NĂM
Doanh số mua ngoại tệ tại chi nhánh có sự biến động cả về mặt tỷ trọng lẫn số lượng của từng thành phần bán ngoại tệ cho chi nhánh. Cụ thể, trong 2 năm 2008- 2009, nguồn cung ngoại tệ chủ yếu của ngân hàng là từ các tổ chức cá nhân mà cụ thể là các doanh nghiệp xuất khẩu, đối tượng thu được ngoại tệ khi bán sản phẩm và dịch vụ cho các cá nhân, doanh nghiệp và chính phủ nước ngồi. Tỷ trọng bán ngoại tệ của các tổ chức cá nhân cho ngân hàng ln chiếm trên 95%. Với lượng thiếu hụt cịn lại chi nhánh sẽ bù đắp bằng việc mua ngoại tệ từ Hội sở với chi phí thấp hơn nhiều so với việc mua từ NHNN. Doanh số mua trong 2 năm này lần lượt là 41.600.000 USD và 158.422.000 USD, tăng đến 280,20%. Nguyên nhân doanh nghiệp có lượng ngoại tệ lớn như vậy bán cho ngân hàng là vì trong năm này chính phủ áp dụng gói hỗ trợ lãi suất 4% cho các doanh nghiệp đối với khoản vay ngắn hạn. Trong đó, ngân hàng quy định các khoản cho vay để tạm nhập tái xuất; để mua hàng tiêu dùng có nguồn
bán, kinh doanh vàng, bạc và đá quý đều thuộc đối tượng được hỗ trợ lãi suất. Chính vì vậy, nguồn vốn vay tài trợ kinh doanh trở nên rẻ hơn, các doanh nghiệp có động lực gia tăng sản xuất, đẩy mạnh xuất khẩu. Mặc dù trong năm có nhiều giai đoạn doanh nghiệp găm giữ ngoại tệ do kỳ vọng tỷ giá gia tăng hoặc do lãi suất vay thấp, tuy nhiên, nhìn chung, nguồn cung ngoại tệ vẫn dồi dào; lượng ngoại tệ bán cho ngân hàng tăng 116.822.000 USD so với cùng kỳ năm ngoái.
Sang năm 2010, số lượng ngoại tệ ngân hàng mua từ các tổ chức cá nhân chỉ còn chiếm 74,36%, giảm đến 23,06% so với năm 2009. Để bù đắp cho sự thiếu hụt ngoại tệ, ngân hàng phải gia tăng mua từ phía Hội sở nên lượng mua ngoại tệ từ Hội sở tăng lên và chiếm 25,64% trong tổng lượng mua ngoại tệ của chi nhánh. Tuy nhiên, do tốc độ giảm lượng tiền từ các tổ chức cá nhân quá lớn, mặc dù đã có sự bù đắp từ Hội sở nhưng tổng doanh số mua vẫn giảm, chỉ còn 106.688.000 USD, giảm 32,66%. Từ cuối năm 2009, Chính phủ đã ra quy định các doanh nghiệp xuất khẩu được tài trợ từ phía các ngân hàng cho các hợp đồng xuất khẩu nhưng khi thu tiền lại phải bán ngoại tệ cho ngân hàng nhằm gia tăng nguồn cung ngoại tệ. Mặc dù có thêm lượng cung ngoại tệ từ các hợp đồng tài trợ xuất khẩu, tuy nhiên, trong năm 2010, thị trường vàng trong nước và thế giới biến động không ngừng, giá vàng liên tục tăng, chênh lệch đến 10 triệu đồng/lượng khi mua vào từ đầu năm và bán ra vào cuối năm nên hấp dẫn nhiều nhà đầu tư từ các kênh các chuyển vốn sang. Điều này ảnh hưởng không tốt đến thị trường cung ứng ngoại tệ, nhà đất cũng như TTCK. Theo Th.S Lê Xuân Nghĩa, Phó Chủ tịch Ủy ban Giám sát Tài chính Quốc gia, Nguyên Vụ trưởng Vụ Chiến lược Ngân hàng, “năm vừa qua, đặc biệt là trong tháng 11 và đầu tháng 12, chênh lệch tỷ giá giữa thị trường chợ đen rất lớn so với tỷ giá chính thức đến 10%, có thể nói là mức chênh lệch cao nhất trong lịch sử tài chính Việt Nam từ năm 1990.