Chương 2 : PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
4.2 Phân tích tình hình sử dụng vốn
4.2.2 Phân tích tình hình sử dụng vốn theo mục đích sử dụng
4.2.2.1 Doanh số cho vay
Theo nguyên lý 80/20 của Richard Koch, 20% khách hàng sẽ tạo ra 80% lợi nhuận. Do đó , ngân hàng là một trong những ngành kinh tế mà khái niệm “khách VIP” rất rõ ràng. Tuy nhiên, trong thời buổi cạnh tranh gay gắt hiện nay, 80% khách hàng còn lại, vốn chỉ đang tạo ra 20% doanh thu và lợi nhuận cho hoạt động ngân hàng, lại đang được coi là phân khúc bền vững và có tiềm năng phát triển ngày càng
mạnh mẽ hơn. Đó cũng là lý do tại sao khách hàng mục tiêu chính mà ACB hướng đến là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, hộ kinh doanh cá thể cũng như các cá nhân có nhu cầu tín dụng. Dù lãi thu được không nhiều khi cho các doanh nghiệp lớn cũng như các tập đồn vay, nhưng đây là thị trường có ít rủi ro hơn, có khả năng thu hồi cả vốn và lãi vay trong thời gian ngắn hơn. Doanh số và tỷ trọng cho vay của ACB Cần Thơ đã nói lên điều đó:
Bảng 06. CƠ CẤU DOANH SỐ CHO VAY THEO MỤC ĐÍCH SỬ DỤNG VỐN GIAI ĐOẠN 2008-2010 GIAI ĐOẠN 2008-2010
ĐVT : triệu đồng
(Nguồn: Phịng Hành chính-Kế Tốn ACB Cần Thơ)
SXKD
Năm 2008, doanh số cho vay SXKD đạt 4.496 tỷ đồng. Để phục hồi nền kinh tế ảnh hưởng từ những bất ổn và biến động theo chiều hướng xấu trên thị trường thế giới trong năm 2008, Việt Nam đặt ra mục tiêu khó khăn chống suy giảm kinh tế và duy trì tốc độ tăng trưởng kinh tế hợp lý, bền vững; đồng thời chủ động phòng ngừa lạm phát cao trở lại. Để thực hiện được những mục tiêu mang tầm vĩ mô này, thông qua thị trường tài chính tiền tệ, Chính phủ đưa ra gói kích cầu hỗ trợ doanh nghiệp thông qua lãi suất trị giá 17.000 tỷ đồng. Một trong những ưu điểm của gói hỗ trợ lãi suất này là các cá nhân và doanh nghiệp không bị phạt lãi khi trả nợ trước hạn. Do đó,
Năm 2009/2008 2010/2009
Chỉ
tiêu 2008 2009 2010 Số tiền % Số tiền %
DSCV 6.516.352 12.739.160 8.119.501 6.222.808 95,50 (4.619.659) (36,26) SXKD 4.496.051 6.426.403 4.059.578 1.930.352 42,93 (2.366.825) (36,83) Tiêu dùng 1.420.205 5.928.286 3.852.959 4.508.081 317,42 (2.075.327) (35,00) Khác 600.096 384.471 206.964 (215.625) (35,93) (177.507) (46,17)
này đến trả ngay cho ngân hàng, vừa đảm bảo vòng quay vốn nhanh và hiệu quả, vừa không làm mất giá số tiền vừa kiếm được. Do đó, vượt giới hạn "kỳ vọng" ban đầu tới gần 8%, tăng trưởng tín dụng đối với nền kinh tế trong cả năm 2009 đạt tới hơn 37,7%. Dư nợ tín dụng tăng cao phản ánh thực tế nhu cầu vốn của nền kinh tế là rất lớn nhằm vượt qua suy giảm. Doanh số cho vay SXKD tại chi nhánh trong năm này tăng đến 42,93% so với năm 2008, ngân hàng đã cung ứng vốn cho các doanh nghiệp trên địa bàn với tổng lượng tiền trên 6.636,4 tỷ đồng.
Đến cuối năm 2009, lạm phát tuy được khống chế ở mức hợp lý (dưới 7% so với mức 22,97% năm 2008), nhưng nhìn chung giá cả ngày càng tăng và đang tiềm ẩn nhiều yếu tố có thể gây tái lạm phát cao trở lại trên 2 con số. Để hạn chế điều này, Chính phủ kết thúc gói hỗ trợ lãi suất ngắn hạn vào cuối năm 2009 và trở lại mục tiêu tăng trưởng bền vững thông qua việc tiếp tục gia hạn gói hỗ trợ lãi suất TDH 2% cho các doanh nghiệp, chủ dự án đầu tư…Các doanh nghiệp SXKD hàng hố, dịch vụ có vịng quay vốn ngắn khơng cịn được hỗ trợ lãi suất để tái đầu tư. Như vậy, doanh nghiệp phải vay vốn SXKD với lãi suất cao làm cho tỷ suất lợi nhuận giảm xuống nên doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc vay vốn của ngân hàng. Mặt khác, nhiều doanh nghiệp gặp khơng ít khó khăn để sản xuất và cố định giá thành do khan hiếm nguyên liệu đầu vào, giá cả tăng cao….Chính vì vậy, doanh số cho vay SXKD trong năm 2010 giảm xuống còn gần 4.059,6 tỷ đồng, giảm tương đương 36,83%.
Tiêu dùng
Một trong những yếu tố chính góp phần thúc đẩy doanh số cho vay nói chung và doanh số cho vay tiêu dùng nói riêng tăng mạnh trong năm 2009 là việc quyết định số 889/QĐ-TTg được ban hành. Theo quyết định này, kể từ ngày 24/06/2009 Thủ tướng Chính phủ cơng nhận thành phố Cần Thơ là đô thị loại 1 trực thuộc Trung ương. Theo quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế - xã hội thành phố Cần Thơ, với việc thành phố Cần Thơ được lên đô thị loại 1, Cần Thơ sẽ dần dần trở thành trung tâm kinh tế-xã hội, trung tâm giáo dục-đào tạo và khoa học-công nghệ, trung tâm y tế và văn hóa của vùng đồng ĐBSCL; là đầu mối quan trọng về giao thông vận tải nội vùng và liên vận quốc tế; đóng vai trị động lực thúc đẩy mạnh mẽ sự phát triển của toàn
vùng ĐBSCL. Chính vì vậy, doanh số cho vay tiêu dùng tại 2009 tại chi nhánh tăng đến 317,42% so với cùng kỳ năm trước, đạt trên 5.928 tỷ đồng. Điều này cho thấy người dân Cần Thơ đã biết nắm bắt cơ hội, tận dụng ưu thế của địa bàn để đẩy mạnh đầu tư, SXKD trên nhiều lĩnh vực, cải thiện chất lượng cuộc sống, góp phần phát triển kinh tế địa phương và kinh tế trong nước.
Sang năm 2010, doanh số cho vay tiêu dùng tuy cũng giảm nhưng giảm thấp hơn so với SXKD, đạt gần 3.853 tỷ đồng, giảm 35,01%. Nguyên nhân là do người dân thường vay tiêu dùng dùng cho mục đích mua nhà đất, sửa chữa nhà, sắm vật dụng gia đình,….với các mức vay tuỳ theo năng lực trả nợ của từng người. Trong những tháng đầu năm, Chính phủ chuyển sang chính sách thắt chặt tiền tệ trở lại nên người dân gặp khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn phục vụ nhu cầu tiêu dùng. Sau một thời gian dài thắt chặt, từ quý 3 năm 2010, nhiều NHTM tại thị trường thành phố Cần Thơ bắt đầu mở rộng gói sản phẩm cho khách hàng vay vốn tiêu dùng với lãi suất hấp dẫn, điều kiện dễ dàng. Tại ACB, ngân hàng mở rộng cho vay tiêu dùng tín chấp không cần tài sản bảo đảm, không cần bảo lãnh của công ty, thủ tục đơn giản, chỉ cần đến ngân hàng 1 lần và nhận tiền trong vòng 48 giờ với số tiền vay lên đến 300 triệu đồng. Ngoài ra, ngân hàng cịn liên kết với cơng ty con là ACBR (công ty cổ phần địa ốc ACB) cho khách hàng vay mua nhà. Mặt khác, trong năm 2010, cầu Cần Thơ nối liền Cần Thơ-Vĩnh Long được hợp long và chính thức đưa vào hoạt động kể từ ngày 24/04/2010. Với sự hiện diện của cây cầu này, giao thương giữa Cần Thơ với các tỉnh bạn nói riêng và của các tỉnh ĐBSCL nói chung thuận lợi hơn rất nhiều. Với vị trí nằm ở trung tâm huyết mạch chính nối liền các vùng và được nâng tầm lên thành đô thị loại 1, giá đất trong nội ô Cần Thơ cũng như các vùng lân cận không ngừng tăng và trở thành kênh đầu tư đầy tiềm năng và sinh lời nhiều của người dân. Chính vì thế, mặc dù có những khó khăn khiến cho doanh số cho vay tiêu dùng giảm khoảng 2.075 tỷ đồng nhưng mức giảm này là ít hơn so với cho vay SXKD.
Cho vay mục đích khác
Trong năm 2009, chỉ số chứng khoán và giá trị giao dịch trên TTCK tăng mạnh. Từ mức đáy 235,50 điểm, thị trường đã đảo chiều tăng mạnh, đến tháng 11/2009, VN-Index đã đạt trên 600 điểm, đánh dấu chu kỳ tăng trưởng liên tục kéo dài trên 8 tháng của TTCK Việt Nam. Đến ngày 24/12/2009, chỉ số VN-Index tăng 51,8%. Mặc dù trong 2 tháng cuối năm giá chứng khoán giảm trở lại nhưng sự tăng trưởng kéo dài cùng với mốc trên 600 điểm của VN-Index đã khiến các nhà đầu tư lạc quan, tin tưởng vào sự đi lên của thị trường này. Thêm vào đó là giá vàng tăng kỷ lục và liên tiếp đạt những mốc giá chưa từng có trong lịch sử. Đầu năm 2009, giá vàng trong nước đứng ở mức gần 18 triệu đồng/lượng. Tính tới ngày 24/12, khi giá vàng ở mức 26,5 triệu đồng/lượng, thì giá vàng trong nước đã tăng 8,5 triệu đồng/lượng so với đầu năm, tăng tương đương 47%. Với việc cả 2 thị trường vàng và chứng khoán tăng trưởng mạnh như vậy, cho vay mục đích khác so với năm 2008 giảm 35,93% và đạt 384.471 triệu đồng Đây là mức giảm chấp nhận được so với những diễn biến xấu trên thị trường trong suốt những tháng cuối năm 2008 và những tháng đầu năm 2009. Cho vay khác không giảm sâu hơn tỷ lệ % này do có sự tăng trưởng trở lại của chứng khốn và sự tăng cao khơng ngờ của thị trường vàng. Sang năm 2010, thị trường vàng tiếp tục tăng mạnh và cao hơn cả năm trước. Đầu tư vàng trúng lớn, giá vàng tăng và lãi bình quân 10 triệu đồng/lượng khi mua vào đầu năm và bán ra vào cuối năm. Trong khi thị trường vàng sơi động thì TTCK lại đìu hiu, èo uột. Càng nhảy vào càng thua lỗ, đó là tình trạng chung của nhiều nhà đầu tư nhỏ lẻ. Chính vì thế, nhiều người đã sớm chuyển sang kênh đầu tư mới là vàng, một số khác lại chấp nhận án binh bất động, đợi thời cơ mới, hoặc bán tháo để chấp nhận cắt lỗ. Do đó, trong năm này chỉ cịn một kênh đầu tư sinh lợi nhưng độ rủi ro lại tăng cao nhiều lần do thị trường vàng biến động liên tục, không theo quy luật hay giá vàng thế giới nên nhà đầu tư khó có thể dự đoán đường đi của giá vàng. Cho vay mục đích khác tiếp tục giảm và giảm nhiều hơn so với năm 2009 (46,17%), đạt 206.964 triệu đồng.
9,21% 21,79% 69,00% 3,02% 46,54% 50,45% SXKD Tiêu dùng Khác 50,00% 47,45% 2,55% 2008 2009 2010
Hình 04. TỶ TRỌNG DOANH SỐ CHO VAY QUA CÁC NĂM THEO MỤC ĐÍCH SỬ DỤNG VỐN ĐÍCH SỬ DỤNG VỐN
Về mặt tỷ trọng, doanh số cho vay SXKD tại ngân hàng luôn chiếm tỷ trọng khá cao. Tuy nhiên, tỷ trọng này giảm dần qua các năm, từ 69% năm 2008, 50,45% năm 2009 và đến năm 2010 còn 50% trong tổng doanh số cho vay. Dù tỷ trọng của SXKD trong tổng doanh số cho vay giảm nhưng doanh số lại tăng giảm khác nhau từng năm. Ngược lại với doanh số cho vay SXKD, tỷ trọng doanh số cho vay tiêu dùng lại không ngừng tăng qua các năm. Trong khi vào năm 2008, tiêu dùng chỉ chiếm 21,79% tổng doanh số thì đến năm 2010, tỷ trọng này đã tăng lên và chiếm 47,45%. Mặt khác, các khoản cho vay ngồi mục đích SXKD và tiêu dùng lại tăng giảm không đều qua 3 năm. Khoản cho vay này giảm mạnh trong năm 2009, từ 9,21% năm 2008 xuống còn 3,02%. Đến năm 2010, các khoản cho vay khác tiếp tục giảm về mặt tỷ trọng, chiếm 2,55% doanh số cho vay.
Như vậy, sự gia tăng về mặt tỷ trọng trong cho vay tiêu dùng cũng như sự biến động cả về mặt tỷ trọng và doanh số của các khoản cho vay còn lại chứng tỏ ACB Cần Thơ cho vay đúng đối tượng, bám sát nhu cầu về vốn của doanh nghiệp cũng như của người dân trên toàn địa bàn. Chi nhánh cũng đang thực hiện đúng mục tiêu và định hướng được đặt ra ngày từ khi thành lập là trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam nhằm cung cấp và hỗ trợ vốn cho các khách hàng cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ
4.2.2.2 Doanh số thu nợ
Thông qua bảng số liệu dưới đây ta thấy được tình hình thu nợ qua các năm tại chi nhánh ACB Cần Thơ cũng biến động tăng giảm qua các năm như tình hình cho vay. Khoảng cách chênh lệch không quá lớn và liên tục được rút ngắn giữa các khoảng cho vay và thu nợ ở các khoản mục SXKD và tiêu dùng qua từng năm chứng tỏ công tác thu nợ tại ACB Cần Thơ khá tốt, rủi ro tín dụng được hạn chế ở mức thấp nhất.
Bảng 07. TÌNH HÌNH THU NỢ THEO MỤC ĐÍCH SỬ DỤNG VỐN QUA CÁC NĂM QUA CÁC NĂM
ĐVT : triệu đồng
(Nguồn: Phịng Hành chính-Kế Tốn ACB Cần Thơ)
SXKD
Qua bảng số liệu cho thấy doanh số thu nợ SXKD qua 3 năm là khá tốt, chênh lệch không lớn với doanh số cho vay. Điều này thể hiện sự tích cực của các cán bộ trong bộ phận thu nợ. Cụ thể, năm 2009 thu nợ tăng đột phá 47,89% so với năm 2008 nhưng trong năm 2010 lại giảm 38,42% so với năm 2009. Mức tăng giảm này là tương đương với sự tăng giảm của doanh số cho vay.
Tiêu dùng
Trong năm 2008, thu nợ tiêu dùng chiếm tỷ trọng không cao so với SXKD. Tuy nhiên, sang 2 năm 2009 và 2010, chất lượng tín dụng tại ngân hàng tiếp tục được nâng cao với chênh lệch giữa doanh số cho vay và thu nợ trong từng khoản mục tiếp tục được rút ngắn. Nổi bật hơn cả là doanh số thu nợ của tiêu dùng tăng đến 350,27% trong năm 2009. Mức tăng này càng khẳng định vai trò của đối tượng này đối với chiến lược kinh doanh của ngân hàng là trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam.
Cho vay mục đích khác
Trong năm 2008, chi nhánh thu được 712,8 triệu đồng cho vay vào mục đích sử dụng khác. Đặc biệt, trong năm này, doanh số thu nợ mục đích khác lại cao hơn
Năm 2009/2008 2010/2009 Chỉ tiêu 2008 2009 2010 Số tiền % Số tiền % DSTN 6.295.811 12.458.480 7.861.934 6.162.669 97,89 (4.596.546) (36,89) SXKD 4.289.260 6.343.433 3.929.241 2.054.173 47,89 (2.414.192) (38,42) Tiêu dùng 1.293.708 5.825.209 3.798.886 4.531.501 350,27 (2.026.323) (34,79) Khác 712.843 289.838 133.807 (423.005) (59,34) (156.031) (53,84)
chứng khốn, giấy tờ có giá, các quỹ đầu tư…Trong các cơng ty con trực thuộc tập đồn tài chính ACB, có một cơng ty trực thuộc là ACBS (cơng ty chứng khốn ACB). Với việc kết hợp cho vay tại ACB và đem đầu tư tại ACBS sẽ khiến cho đồng vốn đem cho vay của ACB hiệu quả hơn, giảm thiểu rủi ro khơng đáng có. Chính vì vậy khi trong năm 2008 TTCK trong nước và thế giới tụt dốc mạnh mẽ, hoạt động đầu tư không sinh lời thì vẫn khơng ảnh hưởng đến hoạt động thu nợ tại ACB. Sang những năm tiếp theo, doanh số thu nợ giảm dần do doanh số cho vay trong 2 năm này đều giảm. Cụ thể, thu nợ trong năm 2009 đạt 289.838 triệu đồng và năm 2010 đạt 133.807 triệu đồng.
Để rút ngắn khoảng cách giữa doanh số cho vay và thu nợ đến mức thấp nhất và giảm dần qua từng năm, từ nhiều năm nay ACB đã thực hiện chính sách tín dụng thận trọng. Để thực hiện xét duyệt và quyết định cấp các khoản tín dụng và bảo lãnh, ACB tổ chức thành 3 cấp: Ban tín dụng tại các chi nhánh, Ban tín dụng Hội sở, Ban tín dụng phía Bắc mà cấp cao nhất là Hội đồng tín dụng (HĐTD). Bên cạnh việc cấp tín dụng và bảo lãnh, HĐTD cịn quyết định các vấn đề về chính sách tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng, hạn mức phán quyết của các Ban tín dụng. Nguyên tắc cấp tín dụng là sự nhất trí 100% của các thành viên xét duyệt. Tại ACB Cần Thơ, việc xét cấp tín dụng cũng như bảo lãnh được chi nhánh quyết định tại cuộc họp vào thứ 5 hàng tuần. Ngồi ra, ACB ln nghiêm túc thực hiện trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo đúng quy định của NHNN với mức trích lập đủ các khoản nợ quá hạn theo quyết định của HĐTD. Ngay từ năm 2005 ACB đã thành lập Ban Chính sách và Quản lý tín dụng là vì ACB đặt tiêu chí chất lượng tín dụng làm hàng đầu khi xét một món vay và thơng qua việc thành lập này sẽ chun nghiệp hố hơn cơng tác quản lý rủi ro tín dụng, tối đa hố doanh số thu nợ và tối thiểu hoá nợ quá hạn cũng như nợ xấu.
Chính vì những lý do nêu trên mà trong những năm vừa qua, trong khi các
ngân hàng phải đối mặt với tình trạng nợ xấu gia tăng, doanh số thu nợ ngày càng giảm so với lượng tiền cho vay tăng, thì ACB nói chung và ACB Cần Thơ nói riêng