(Đơn vị: ngh đồng)ìn
Chênh lệch
Ch êu ỉ ti Năm 2010 Năm 2011
Số tiền %
1. Doanh thu thu ần 166,888,145.00 229,710,696.00 62,822,551.00 137.6 2. Giá vốn hàng bán 137,830,289.00 186,591,392.00 48,761,103.00 135.4
3. Lợi nhuận gộp 29,057,856.00 43,119,304.00 14,061,448.00 148.4
4. Chi phí bán hàng 6,664,899.00 7,639,369.00 974,470.00 114.6 5. Chi phí quản lý doanh nghiệp 1,049,978.00 1,695,794.00 645,816.00 161.5 5. Chi phí quản lý doanh nghiệp 1,049,978.00 1,695,794.00 645,816.00 161.5 6. Lợi nhuận thuần từ hoạt động
kinh doanh 21,342,979.00 33,784,141.00 12,441,162.00 158.3 7. Thu nhập hoạt động tài chính 581,872.00 3,452,566.00 2,870,694.00 593.4 8. Chi phí ho ài chính 1,021,398.00 1,988,135.00 966,737.00 194.6
9. Lợi nhuận thuần từ hoạt động tài chính -439,525.00 1,464,431.00 1,903,956.00 - 333.2 10. Các khoản thu nhập khác 433,286.00 225,866.00 -207,420.00 52.1 11. Chi phí khác 475,635.00 411,875.00 -63,760.00 86.6 12. Lợi nhuận bất thờng -42,349.00 -186,009.00 -143,660.00 439.2 13.Tổng lợi nhuận trớc thuế 20,861,103.00 35,062,563.00 14,201,460.00 168.1
14. Thuế thu nhập doanh nghiệp
phải nộp 3,754,999.00 8,765,640.75 5,010,641.75 233.4
15. Lợi nhuận sau thuế 17,106,104.00 26,296,922.25 9,190,818.25 153.7
(Nguồn: Phịng kế tốn - Cơng ty cổ phần May IV- Dệt May Nam Định)
Qua bảng 2.1 báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty cổ phần May
IV- Dệt May Nam Định ta thấy hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong
năm 2011 sụt giảm đáng kể so với năm 2010. Ngun nhân chính của tình trạng
này là sự biến động của thị trường tài chính Việt Nam như tỷ giá, giá vàng, lãi suất
liên tục biến động theo chiều hướng tăng, lạm phát tăng tới hai con số, chính
những nhân tố này đ đẩy giá của các nhân tố đầu vã ào liên tục tăng trong năm 2011, điều này ảnh hưởng mạnh tới các doanh nghiệp dệt may, trong đó có cơng ty
cổ phần may IV – Dệt May Nam Định. ặc dM ù tình hình kinh t khó kh n nh ng ế ă ư
ban qu n tr công ty ã r n l tìm ki và khai thác th trả ị đ ất ỗ ực ếm ị ường đồng th ời đẩy
mạnh ắt c gi các lo chi phí khơng c thi , chính i này ã làm doanh thu ảm ại ần ết đ ều đ
và l nhu c công ty trong n m vợi ận ủa ă ừa qua t ng c th : ă ụ ể Năm 2010 doanh thu của công ty đạt 166,888,145 và năm 2011 con số này là 229,710,696 tương ứng với
mức tăng là 37,6%. Doanh thu tăng là do công ty đ đầu tư vào việc khai thác thã êm một số thị trường mới như Đài Loan và đặc biệt công ty đã bắt đầu cung cấp và bán hàng cho thị trường nội địa nhưng vẫn chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng doanh thu công ty.
Biểu đồ 2.1: Doanh thu thuần của công ty
Doanh thu thuần
0.00 50,000,000.00 100,000,000.00 150,000,000.00 200,000,000.00 250,000,000.00 Năm 2010 Năm 2011
Doanh thu thuần
Doanh thu tăng kéo theo lợi nhuận của công ty cũng tăng theo trong thời gian vừa
qua, cụ thể: Năm 2010 lợi nhuận đạt 17,106,104, đến năm 2011 chỉ tiêu này tăng 53,7% tương ứng là 26,296,922 nghìn đồng.
Biểu đồ 2.2: Lợi nhuận sau thuế của công ty
Lợi nhuận sau thuế
0.00 5,000,000.00 10,000,000.00 15,000,000.00 20,000,000.00 25,000,000.00 30,000,000.00 Năm 2010 Năm 2011
Lợi nhuận sau thuế
K qu này thết ả ể hiện sự cố gắng của Công ty trong quá trình tìm kiếm lợi nhuận, đồng thời cũng cho thấy sự phát triển của Cơng ty trong q trình kinh doanh. Tuy nhiên, theo d báo tình hình kinh ngày càng khó kh n nên ự ă để đảm ảo ục b m tiêu l ợi
nhu thì trong th gian t ban qu tr công ty c ph ận ời ới ản ị ần ải đầu ư t và tìm ki ếm
khách hàng n , cân bội địa ằng gi th trữa ị ường trong nước và th trị ường ước n ngồi. Do v cơng ty c ậy ần đẩy ạnh m tiêu th hàng hoá t th trụ ại ị ường ội địa n trong những
2.2. Phân tích thực trạng tiêu thụ sản phẩm của công ty cổ phần May IV- Dệt May Nam Định May Nam Định
2.2.1. Tình hình thực hiện kế hoạch tiêu thụ sản phẩm của công ty
2.2.1.1. K oế h ạch tiêu thụ sản phẩm của công ty
Đối với bất kỳ một doanh nghiệp nào, muốn thực hiện việc tiêu thụ sản phẩm được tốt đều phải có kế hoạch tiêu thụ sản phẩm. Thực chất của việc lập kế hoạch
tiêu thụ sản phẩm là dự báo trước số lượng sản phẩm sẽ tiêu th rong kụ t ỳ để có thể
chủ động tổ chức sản xuất và tiêu thụ sản phẩm.
Tình hình thực hiện kế hoạch tiêu thụ của công ty được thể hiện qua bảng
sau:
Bảng 2.2: Tình hình thực hiện kế hoạch tiêu thụ sản phẩm
(Đvt: Nghìn sản phẩm) Năm 2010 Năm 2011 Tên hàng KH TH TH/KH (%) KH TH TH/KH (%) Áo Jacket 2.045.820 2.427.093 118.6 2.500.000 2.377.984 95.1 Quần áo bơi 600.230 662.540 110.4 800.750 1074638 134.2 Quần áo dệt kim + nỉ 28.200 15.246 54.1 19.980 18.778 94.0 Quần dệt thoi 128.000 132.411 103.4 135.500 123220 90.9
Qua bảng 2.2 ta thấy, hầu hết các sản phẩm của công ty cổ phần May IV- Dệt May Nam Định khi tiêu thụ thực tế đã có nhiều biến động trong hai năm 2010 – 2011:
Biểu đồ 2.3. Tình hình thực hiện kế hoạch tiêu thụ sản phẩm áo Jacket
0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000 Năm 2010 Năm 2011 Áo Jacket Kế hoạch Thực hiện
Áo Jacket là sản phẩm được ban quản trị công ty hết sức chú ý vì doanh thu tiêu thụ từ nhóm sản phẩm này chiếm khoảng trên 60% trong tổng doanh thu bán hàng. Năm 2010 hoạt động tiêu thụ mặt hàng này đã tăng so với kế hoạch là
118,6%, sang năm 2011 sản lượng tiêu thụ giảm so với kế hoạch đề ra và đạt
95,1%. Nguyên nhân là do khách hàng chính là khu vực EU đang rơi vào tình trạng khủng hoảng nợ, chính điều này đ ảnh hưởng đến ạt động xuất khẩu áo ã ho Jacket của công ty.
Biểu đồ 2.4. Tình hình thực hiện kế hoạch tiêu thụ sản phẩm áo bơi
0 200000 400000 600000 800000 1000000 1200000 Năm 2010 Năm 2011
Quần áo bơi
Kế hoạch Thực hiện
Sản phẩm quần áo bơi sẽ được coi là sản phẩm có thế mạnh lớn của cơng ty trong
thời gian tới. Năm 2010 số lượng sản phẩm tiêu thụ thực hiện so với kế hoạch vượt 110,4%, sang năm 2011 con số đó tiếp tục tăng lên 134,2%. Điều đó chứng tỏ đây
là sản phẩm đang chiếm ưu thế trên thị trường.
Biểu đồ 2.5. Tình hình thực hiện kế hoạch tiêu thụ sản phẩm áo dệt kim + nỉ
0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 Năm 2010 Năm 2011
Quần áo dệ t kim + nỉ
Kế hoạch Thực hiện
Sản phẩm quần áo dệt kim và quần áo ỉ l n à mặt hàng chiếm tỷ trọng nhỏ trong
tổng doanh thu bán hàng của công ty. Năm 2010 sản lượng tiêu thụ đối với mặt
hàng này chỉ đạt 54,1%, năm 2011 tăng lên là 94%.
Biểu đồ 2.6. Tình hình thực hiện kế hoạch tiêu thụ sản phẩm quần áo dệt thoi
115000 120000 125000 130000 135000 140000 Năm 2010 Năm 2011
Quần áo dệ t thoi
Kế hoạch Thực hiện
Với sản p ẩm quần áo dệt thoi cũng giống như mặt hh àng áo Jacket, hoạt động tiêu thụ nhóm sản phẩm này trong hai năm vừa qua có nhiều biến động. Cụ thể: năm
2010, hoạt động tiêu thụ thực tế đã vượt so với kế hoạch đề ra là 103,4%, nhưng sang đến năm 2011 con số này chỉ đạt 90,9%.
Tóm lại, qua bảng 2.2 ta thấy khối lượng sản phẩm tiêu thụ thực tế của công
ty cổ phần May IV- Dệt May Nam Định phần lớn là không đạt so với kế hoạch đặt
ra. Tuy mức giảm đó khơng lớn nhưng điều này cũng đã chứng tỏ rằng công tác
lập kế hoạch tiêu thụ sản phẩm của công ty là chưa tốt. Gần như khối lượng tất cả
các sản phẩm tiêu thụ thực tế của công ty đã không vượt mức kế hoạch đề ra.
Nguyên nhân do hoạt động tiêu thụ mặt hàng mũi nhọn của cơng ty là áo Jacket gặp khó khăn. Điều này xảy ra là do công ty đã quá chú trọng đến việc xuất khẩu mà đã bỏ quên mất thị trường trong nước.
2.2.1.2. Kết quả tiêu thụ sản phẩm của công ty
Tiêu thụ sản phẩm là khâu quan trọng thực hiện mục tiêu tối đa hoá lợi
nhuận, là ch êu phỉ ti ản ánh hiệu quả sản xuất kinh doanh, là yếu tố quyết định sự
sống còn và phát triển của mỗi doanh nghiệp. Việc tổ chức tốt và có hiệu quả hoạt động tiêu thụ sản phẩm là công việc đầy khó khăn nhưng vơ cùng cần thiết đối với
mỗi doanh nghiệp. Qua việc nghiên cứu, tìm hiểu kết quả tiêu thụ sản phẩm của
công ty cổ phần may May IV- Dệt May Nam Định được thể hiện như sau:
a. Kết quả tiêu thụ sản phẩm theo khu vực thị trường
Bảng 2.3: Doanh thu tiêu thụ sản phẩm theo thị trường
(ĐVT: USD) Năm Thị trường 2010 2011 M ỹ 2.622.528 3.500.353 EU 2.543.057 2.953.423 Đài Loan 1.907.293 3.062.809 Khác 874.176 1.422.019
Biểu đồ 2.7: Doanh thu tiêu thụ sản phẩm theo thị trường0 0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000 3000000 3500000 4000000 Năm 2010 Năm 2011 khu vực thị trường Mỹ EU Đài Loan Khác
Về thị trường, Công ty luôn xác định thị trường Mỹ là chủ yếu vì thế doanh
thu tiêu thụ ở thị trường này qua hai năm là khá cao, ụ ể ăc th n m 2010 hoạt động
xu kh sang th trất ẩu ị ường này khođạt ảng 2,6 tri USD và ệu đến ă n m 2011 t ng lên ă
là 4,7 tri USD. Tiệu ếp đến là thị trường EU, Đài Loan và các thị trường khác. Như vậy, qua bảng số liệu và biểu đồ ta thấy tình hình tiêu thụ sản phẩm theo
thị trường của Công ty ln có sự biến động lớn. Hàng hoá được xuất khẩu tập
trung chính vào thị trường Mỹ. Tuy là thị trường đầy tiềm năng song cũng có
nhiều rủi ro do việc Hoa ỳ đơn phương áp đặt cơ chế giám sát đặc biệt 5 nhóm K mặt hàng may mặc chính đối với Việt Nam. Vì vậy bên cạnh cần tiếp tục theo dõi sát diễn biến tình hình thị trường này, cơng ty ã ch đ ủ động ơ h n n trong vi khai ữa ệc
thác và đẩy ạnh m xu kh s ph sang th trất ẩu ản ẩm ị ường Đài Loan, do v k qu là ậy ết ả
doanh thu tiêu th s ph trong tụ ản ẩm ổng doanh thu tồn cơng ty th trở ị ường này ã đ
t ng t 24% n m 2010 lên 28% n m 2011. Ngồi ra, cơng ty cịn kă ừ ă ă ết hợp với việc
khai thác tìm kiếm khách hàng xuất khẩu vào thị trường khác và khách hàng tiêu dùng nội địa là một điều công ty cần quan tâm, chú trọng hơn nữa.
b. Kết quả tiêu thụ sản phẩm theo c c m hàng ơ ấu ặt
Bảng 2.4. Kết quả tiêu thụ sản phẩm theo cơ cấu mặt hàng
( VT: nghìn Đ đồng) Năm Tên hàng 2010 2011 Áo Jacket 111.815.057 142.420.632 Quần áo bơi 25.033.222 50.536.353 Quần áo dệt kim + nỉ 8.344.407 9.188.428 Quần áo dệt thoi 21.695.459 27.565.284
Biểu đồ 2.8. Kết quả tiêu thụ sản phẩm theo cơ cấu mặt hàng
0 20000000 40000000 60000000 80000000 100000000 120000000 140000000 160000000 1 2 Tên sản phẩm Áo Jacket Quần áo bơi
Quần áo dệt kim + nỉ Quần áo dệt thoi
Nhìn vào bảng số liệu 2.4 và biểu đồ 2.6 ta thấy sản lượng tiêu thụ theo mặt
hàng của Công ty có sự biến động lớn qua các năm. Về cơ cấu mặt hàng, mặt hàng áo Jacket là thế mạnh của Công ty. Các khách hàng đang mong đợi Công ty tiếp
tục tăng năng lực sản xuất mặt hàng này, do v mậy ặt hàng dệt kim và d thoi ệt
Công ty sẽ giảm năng lực sản xuất do nhu c th trầu ị ườn đg ang gi i v hai s ảm đố ới ản
ph nàyẩm . Công ty đang tiếp tục mở rộng mối quan hệ với một ố đối tác đểs cung c s ph áo Jacket nh ấp ản ẩm ư đẩy ạnh m sang th trị ường Đài Loan.
b i. M dù s ph này m xu hi , nh ng bơ ặc ản ẩm ới ất ện ư ước đầu đ được ị ường ã th tr ch ấp
nh , th hi qua k qu tiêu th s ph m liên t t ng trong th gian qua, c ận ể ện ết ả ụ ản ẩ ục ă ời ụ
th nể ăm 2010 doanh thu đạt 25.033.222 nghìn đồng và đến ă n m 2011 t ng lên là ă
50.536.353 nghìn đồng
c. Kết quả tiêu thụ sản phẩm theo khách hàng
Bảng 2.5: Kết quả tiêu thụ sản phẩm theo khách hàng.
( ĐVT: ngh đồngìn ) Năm Khách hàng 2010 2011 Wal*Mart 33.377.629 36.753.711 Target 28370985 34456604 GAP 26702103 34456604 Perry Ellis 21695459 36753711 Kohl,s 23364340 32159497 Costco 20026577 32159497 Khác 13351052 22971070
( Nguồn: Công ty Cổ phần may IV - D may Nam ệt Định)
Biểu đồ 2.9: Kết quả tiêu thụ sản phẩm theo khách hàng
0 5000000 10000000 15000000 20000000 25000000 30000000 35000000 40000000 Năm 2010 Năm 2011 Khách hàng Wal*Mart 20 Target 15 GAP 15 Perry Ellis2143ưAza Kohl,s Costco Khác
các khách hàng, trong đó sản lượng tiêu thụ chiếm ỷ ọng ớn ở các khách h t tr l àng
như Wal*Mart, GAP, Perry Ellis. Năm 2010 lượng hàng hố của Cơng ty cung cấp
cho khách hàng Wal*Mart tăng và giảm mạnh vào năm 2011 cụ ể ừ th t 20% gi ảm
xuống còn 16% trong tổng doanh s bán hàng ố . Lượng hàng cung c p cho khách ấ hàng Target năm 2010 ũng ảm c gi so với năm 2011 ở dĩ có sự biến động đó l. S à do một phần giảm lượng hàng dệt thoi, một phần do sự tác động mạnh của suy thoái
kinh tế Mỹ đã làm giảm nhu cầu tiêu dùng đối với hàng chất lượng cao. Công ty
luôn duy trì quan hệ với các khách hàng truyền thống, có tiềm năng, cung cấp sản
phẩm có chất lượng trung và cao cấp cho các tập đoàn bán lẻ lớn nhất trên thế giới và hàng thương hiệu nổi tiếng là mục tiêu quan trọng trong hoạch định chiến lược
phát tri cển ủa Công ty. Đang và sẽ tiếp tục thăm dò, mở rộng khai thác các đối tác
khách hàng mới, đặc ệt bi là các khách hàng nội địa.
2.2.2. Phân tích hoạt động nghiên cứu thị trường của Cơng ty
Có thể nói, đây là một trong những khâu yếu nhấ ủa Công ty Cổ phần Mat c y IV-Dệt May Nam Định trong tổng thể công tác tiêu thụ. Qua tìm hiểu cho thấy,
Cơng ty khơng có bộ phận thị trường chun trách, tuy đã tổ chức được một số cuộc
nghiên cứu thị trường song do trình độ và sự hiểu biết về lĩnh ực nv ày còn rất yếu (phần lớ đội ngũ làm công tác này đều khơng có chuyn ên mơn), nên việc đánh giá
cung, cầu thị trường thường là chủ quan theo cảm tính chứ khơng dựa trên cơ sở
khoa học hay phân tích số liệu nào. Việc tiến hành nghiên cứu không theo một qui
trình cụ thể nào, chưa có ự chuẩn bị cho việc thu thập, phân tích dữ liệu thị trường s (bảng hỏi, phiếu điều tra, phương pháp thu thập thông tin, cách thức tổng hợp và phân tích thơng tin…), mà phần lớn thơng qua các phương tiện thông tin đại chúng,
qua các doanh nghiệp khác và theo cảm tính của họ.
2.2.3. Một số yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động tiêu thụ sản phẩm của Cơng ty
2.2.3.1. Phân tích ảnh hưởng của marketing mix đến ti- êu thụ sản phẩm của
Công ty
a. Chính sách sản phẩm
Tức là, bên cạnh những sản phẩm chính, chủ đạo như hàng dệt kim, quần áo bơi,
quần áo nỉ công ty ln nghiên cứu, tìm cách sản xuất thêm những mặt hàng mới như khăn quàng, găng tay… nhằm đáp ứng nhu cầu của một số thị trường trong và
ngồi nước. Với mỗi loại sản phẩm Cơng ty lại đưa ra những kiểu dáng, màu sắc, tính năng… khác nhau để phục vụ đông đảo nhu cầu của người tiêu dùng. Sự đa
dạng về chủng loại sản phẩm của công ty được thể hiện qua bảng danh mục sản
phẩm sau:
Bảng 2.6: Danh mục sản phẩm của công ty
Tên sản phẩm Số loại
1. Áo Jacket 11