a) Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn Bảng 2.6: Tỷ lệ nợ quá hạn DNNVV giai đoạn 2016-2018 CHỈ TIÊU 2016 2017 2018 Nợ quá hạn DNNVV (tỷ đồng) 7,53 8,29 8,06 Tổng dư nợ DNNVV (tỷ đồng) 286 350 474
Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ (%) 2,6 2,4 1,7
Nguồn: Báo cáo tổng hợp tín dụng Agribank Nam Nghệ An năm 2016-2018
Nợ quá hạn luôn là vấn đề quan tâm trong hoạt động tín dụng của mọi ngân hàng, đặc biệt là trong những năm gần đây khi mà khả năng thanh khoản của hệ thống ngân hàng đang gặp nhiều khó khăn. Qua bảng số liệu ta thấy tỉ lệ nợ quá hạn DNNVV trên tổng dư nợ của Agribank Nam Nghệ An có xu hướng giảm dần t 2.6% vào năm 2016 và đến năm 2018 chỉ cịn có 1.7%. Chứng t Chi nhánh đã kiểm soát tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ, cho thấy quy trình thẩm định của
Agribank Nam Nghệ An ngày càng chặt chẽ hơn. Sau giai đoạn khó khăn của những năm 2011, 2012 nợ xấu của hệ thống ngân hàng đã được xử lý một phần. Trước hồn cảnh đó t năm 2016, dưới sự chỉ đạo của ban lãnh đạo Agribank Nam Nghệ An, với việc một phần đưa ra các giải pháp thắt chặt điều kiện vay, một phần theo sát quá trình sử dụng vốn vay của doanh nghiệp để có thể cũng với doanh nghiệp đưa ra những giải pháp tốt nhất trong hoạt động sản xuất kinh doanh, tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ trong năm 2018 đã được kiểm soát ở mức
1.7%, là một mức có thể nói đạt tiêu chuẩn an toàn mặc dù số lượng DNNVV tiếp cận với nguồn vốn vay t chi nhánh có tăng lên đáng kể so với cùng kỳ năm trước. Tuy nhiên Chi nhánh cần phải tăng cường nhiều biện pháp hơn nữa để có thể kiểm sốt tốt tỷ lệ này trong điều kiện NKT có dấu hiệu tăng trưởng nóng như hiện nay.
55
Bảng 2.7: Cơ cấu nợ quá hạn DNVVN theo thời hạn giai đoạn 2016-2018
CHỈ TIÊU 2016 2017 2018
Tổng nợ quá hạn (tỷ đồng) 7,53 8,29 8,06
Nợ quá hạn ngắn hạn (tỷ đồng) 6,06 4,15 4,81
Nợ ngắn hạn (tỷ đồng) 195 227 304
Tỉ lệ NQH ngắn hạn (%) 3,11 1,83 1,58
Nợ quá hạn trung dài hạn (tỷ đồng)- 1,17 4,14 3,25
Nợ trung và dài hạn (tỷ đồng) 91 120 170
Tỉ lệ NQH trung và dài hạn (%) 1,29 3,45 1,91
Nguồn: Báo cáo tổng hợp tín dụng Agribank Nam Nghệ An năm 2016-2018
T bảng số liệu cho thấy, nợ quá hạn của Chi nhánh chủ yếu là nợ quá hạn ngắn hạn. Điều này cũng dễ hiểu bởi Chi nhánh chủ yếu cho vay ngắn hạn đối với các DNNVV. Năm 2016, nợ quá hạn ngắn hạn là 6.06 tỷ đồng, chiếm 87.48% so với tổng dư nợ quá hạn thì đến năm 2018 nợ quá hạn ngắn hạn giảm xuống 4.81 tỷ đồng, chiếm 59.68% tổng dư nợ quá hạn, tăng 9.62% so với năm 2017.
Nhưng nếu xét về tỷ lệ NQH ngắn hạn/nợ ngắn hạn và NQH trung và dài hạn/nợ trung và dài hạn thì tỷ lệ NQH trung và dài hạn/nợ trung và dài hạn qua các năm 2017, 2018 đều cao hơn. Điều này cho thấy hoạt động cho vay trung và dài hạn của Chi nhánh còn tiểm ẩn nhiều rui ro. Chi nhánh cần quan tâm sát sao hơn công tác thẩm định trước khi cho vay và giám sát sau giải ngân, kiểm tra sát sao hơn nữa các khoản cho vay trung dài hạn đang cấp cho DNNVV.
Biểu đồ 2.6: Cơ cấu nợ quá hạn theo thời hạn đối với DNNVV (2016-2018)
56
Nhìn vào biểu đồ ta thấy nợ quá hạn trung và dài hạn có dấu hiệu giảm qua 3 năm là một tín hiệu đáng mng cho thấy sự nâng cao về mức an tồn n dụng, tí
tuy nhiên, nợ quá hạn ngắn hạn vẫn còn ở mức khá cao. Bởi vậy, Chi nhánh cần chú ý hơn đến việc quản lý vốn vay trung và dài hạn cũng như ngắn hạn, áp dụng nhiều biện pháp nhằm nhanh chóng thu hồi các khoản nợ quá hạn, giảm thiểu tổn thất trong hoạt động cho vay đối với DNNVV.
b) Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu
Bảng 2.8: Tỷ lệ nợ xấu của doanh nghiệp vừa và nhỏ giai đoạn 2016-2018
CHỈ TIÊU NĂM 2016 NĂM 2017 NĂM 2018 Nợ cần chú ý (Nợ quá hạn) (tỷ đồng) 7,53 8,29 8,06
Nợ dưới tiêu chuẩn (tỷ đồng) 2,06 1,92 0,48
Nợ nghi ngờ (tỷ đồng) 1,01 1,16 0,23
Nợ có khả năng mất vốn (tỷ đồng) 0,5 0,31 0,22
Tổng nợ xấu (tỷ đồng) 3,57 3,39 0,93
Tỷ lệ nợ xấu/nợ quá hạn (%) 47,4 40,9 11,5
Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ (%) 1,25 0,97 0,20
Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ toàn tỉnh Nghệ An
(%) 1,6 1,15 1,01
Nguồn: Báo cáo tổng hợp phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng
Agribank Nam Nghệ An năm 2016 2018 và báo cáo tông hợp ngành Ngân hàng -
tỉnh Nghệ An - Phòng tổng hợp, Ngân hàng Nhà nước tỉnh Nghệ An
Tỷ lệ nợ xấu là một chỉ u cơ bản đánh giá chất lượng tín dụng của ngân tiê
hàng. Nhìn vào bảng trên ta nhận thấy tỷ lệ nợ xấu trên nợ quá hạn giảm nhẹ t năm 2016 đến năm 2017 nhưng đến năm 2018 thì tỷ lệ này giảm đi rất nhiều, chỉ còn 11,5% vào năm 2018, hơn nữa tỷ lệ nợ xấu trên toàn bộ dư nợ lại có xu hướng giảm dần qua các năm. Năm 2016, Chi nhánh có phát sinh nợ xấu với tỷ lệ chiếm 47,4% trên tổng nợ quá hạn, chủ yếu phát sinh nợ dưới tiêu chuẩn (2,06 tỷ đồng) và đặc biệt đáng lưu ý có 0,5 tỷ đồng là nợ có khả năng mất vốn. Năm
2017, nợ xấu chiếm 11,5% tổng nợ quá hạn; chiếm 0,06% tổng dư nợ, với số
tuyệt đối là 0,48 tỷ đồng thuộc nhóm nợ dưới tiêu chuẩn và 0,23 tỷ đồng thuộc nhóm nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn giảm xuống 0,22 tỷ đồng. So sánh với tỷ lệ nợ xấu của tồn ngành Ngân hàng tỉnh Nghệ An, có thể thấy mức tỷ lệ
57
nợ xấu của Agribank Nam Nghệ An là rất thấp, thể hiện nhiều nỗ lực trong công tác quản lý, vận hành của Chi nhánh trong việc cấp tín dụng nói chung và cấp tín dụng cho DNVVN nói riêng, tuy nhiên vẫn cịn đó những khoản nợ xấu chưa được xử lý triệt để.
Năm 2018 là năm kinh tế có nhiều khởi sắc nên doanh nghiệp có điều kiện thanh tốn các khoản nợ q hạn. Bên cạnh đó, với tình hình kinh tế năm 2017 diễn biến theo xu hướng tích cực, hàng ngàn doanh nghiệp được thành lập và được tiếp cận vốn vay ngân hàng, bất động sản đang nóng dần lên làm cho ngành Ngân hàng có nhiều cơ hội thu hồi nợ quá hạn, việc giữ vững việc hạn chế phát sinh nợ đồng thời tích cực xử lý nợ quá hạn có khả năng mất vốn là một sự nỗ lực đáng gh hận của Agribank i n Nam Nghệ An vào năm 2018.
Bảng 2.9: Tỷ lệ nợ xấu của DNNVV giai đoạn 2016-2018
CHỈ TIÊU NĂM 2016 NĂM 2017 NĂM 2018
Nợ xấu DNVVN (tỷ đồng) 3,57 3,39 0,93
Nợ xấu toàn Chi nhánh (tỷ đồng) 13,38 15,64 7,62
Tỷ lệ nợ xấu DNVVN/tổng nợ xấu Chi nhánh (%) 26,67 21,68 12,20 Dư nợ DNVVN (tỷ đồng) 286 350 474 Dư nợ Chi nhánh (tỷ đồng) 1.097 1.251 1.622 Tỷ lệ dư nợ DNVVN/tổng dư nợ Chi nhánh (%) 26,07 27,98 29,22
Nguồn: Báo cáo tổng hợp phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng
Agribank Nam Nghệ An năm 2016-2018
Trong giai đoạn 2016 2018 chứng kiến sự phục hồi của nền kinh tế, nhìn vào -
bảng tổng hợp về tỷ lệ nợ xấu phản ánh rõ sự phục hồ ền kinh doanh khi tỷ lệ i n
nợ xấu DNVVN giảm cả về lượng lẫn về tỷ lệ so với tổng nợ xấu toàn chi nhánh. Tỷ lệ nợ xấu của Chi nhánh cuối năm 2017 là rất thấp, chỉ 0,47% và là một con số rất ấn tượng so với các TCTD trên địa bàn, tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu DNVVN chỉ là 0,2% tổng dư nợ DNVVN tại thời điểm cuối năm 2017. Đây là một bước ghi nhận quá trình thực hiện quy trình, quy định của đội ngũ CBTD Chi nhánh trong việc cho vay và giám sát sau vay đối với DNVVN.
58
Tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ của Chi nhánh tuy là một con số nh nhưng vẫn cần Chi nhánh lưu tâm hơn nữa trong cơng tác tín dụng của mình, t khâu thẩm định, quản lý khoản vay cho đến khâu đốc thúc thu hồi nợ, đặc biệt là trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn, vì rủi ro t hoạt động này là rất lớn, yêu cầu Chi nhánh cần quan tâm thêm cả cơng việc quản lý và dự đốn rủi ro sát sao hơn nữa.
c) Chỉ tiêu trích lập dự phịng và bù đắp rủi ro tín dụng
Bảng 2.10: Tình hình trích lập dự phịng rủi ro DNNVV giai đoạn 2016-2018
(Đơn vị: tỷ đồng)
CHỈ TIÊU NĂM 2016 NĂM 2017 NĂM 2018
Dự phòng chung 1.98 1.07 2.96
Dự phòng cụ thể 1.13 0.46 0.22
Trích lập dự phịng rủi ro 3.11 1.53 3.18
Tỷ lệ trích lập DPRR tín dụng (%) 0.28 0.12 0.20
Nguồn: Báo cáo tổng hợp phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng
Agribank Nam Nghệ An năm 2016-2018
Chi nhánh thực hiện việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng đối với DNNVV theo quy định của NHNN. Nhìn chung, tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng đối với DNNVV ổn định qua các năm. Chỉ số này thấp phản ánh chất lượng của
các khoản nợ đã được cải thiện. Do nợ xấu và nợ quá hạn của Chi nhánh đều ở
mức thấp nên tỉ lệ trích lập dự phịng cũng ở mức thấp so với tổng dư nợ.